Cooperativa de Crédito Rural do Centro Sul do Paraná - Sicredi Centro Sul PR

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Cooperativa de Crédito Rural do Centro Sul do

Paraná - Sicredi Centro Sul PR

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2. Controles Internos e Compliance

O Sicredi está continuamente aprimorando o seu sistema de controles internos, face à complexidade dos serviços e produtos

ofertados e à crescente demanda por parte dos associados. Com a implantação de políticas, procedimentos, normas e ferramentas

de monitoramento, a instituição busca assegurar a existência de conformidade com leis e regulamentos, prevenir e reduzir riscos

inerentes às atividades exercidas no seu campo de atuação.

A política de controles internos estabelece diretrizes que procuram reforçar, periodicamente, o alinhamento do sistema de controles

internos com os objetivos fixados pela instituição relacionados às estratégias globais do negócio e às demais políticas institucionais.

Da mesma forma, as atividades de controles são avaliadas sistematicamente assegurando a observância de parâmetros estabelecidos

nas regulamentações emitidas pelas autoridades fiscalizadoras.

3. Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento do Terrorismo - PLD/CFT

O Sicredi adota processos e sistemas específicos de prevenção, com a finalidade de assegurar que suas atividades sejam conduzidas

em ambiente de controles adequados à prevenção de riscos relacionados ao crime de lavagem de dinheiro.

Atentos à legislação e às novas normas dos órgãos reguladores, buscamos constantemente, adequar-nos aos novos procedimentos

exigidos, em atendimento à Circular nº 3.461 de 24.07.2009, Carta-Circular nº 3.430 de 11.02.2010 e Circular nº 3.517 de 07.12.2010

do Banco Central do Brasil.

1. Situação Econômico-Financeira e Patrimonial

Seguindo os principais balizadores do cooperativismo, em especial a “transparência na gestão”, esclarecemos aos nossos associados a

situação econômico-financeira e patrimonial da Cooperativa, onde buscamos voltar o nosso trabalho para o crescimento e expansão.

A Cooperativa de Crédito Rural do Centro Sul do Paraná - Sicredi Centro Sul PR encerrou o exercício de 2011 com ativos totais de R$

114.250 mil, aumento de 29,08% em relação ao mesmo período do exercício anterior, destacando-se:

Os recursos de terceiros são captados pelas cooperativas e administrados pelo Banco Cooperativo Sicredi e são formados pelos

Fundos de Investimentos, Poupança e Previdência e no final do exercício de 2011 totalizaram R$ 22.188 mil.

I - Operações de Crédito

A classificação da carteira por níveis de risco segue procedimentos estabelecidos pela Resolução nº 2.682/99 do Banco Central do

Brasil. Em dezembro de 2011, as operações classificadas como "risco normal", que abrangem os níveis AA até C, somaram R$ 81.229

mil, representando 92,50% do total da carteira. As operações classificadas como "risco 1", que incluem os níveis D a G, totalizaram R$

4.876 mil, compondo 5,55% da carteira. O "risco 2", formado exclusivamente por operações de nível H e que exigem 100% da

provisão, totalizou R$ 1.708 mil ou 1,95% do total (NE 04c).

II - Recursos Captados e Administrados

Os recursos captados e administrados formados pelo total de depósitos, convênios, arrecadações e patrimônio líquido, totalizaram

R$ 72.458 mil em dezembro de 2011, com incremento de 27,79% em relação ao mesmo período de 2010 (BP).

O saldo de depósito a prazo atingiu o valor de R$ 41.515 mil, com crescimento de 24,62% em relação a dezembro de 2010. Os

depósitos à vista tiveram uma variação de 27,34% em doze meses e alcançaram o valor de R$ 14.012 mil (BP).

O saldo das operações de crédito da Cooperativa de Crédito Rural do Centro Sul do Paraná - Sicredi Centro Sul PR totalizou, em

dezembro de 2011, R$ 87.092 mil, com evolução de 33,98% em relação ao mesmo período de 2010 (NE 04a).

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Ao findarmos mais um exercício social queremos prestar contas aos senhores associados dos resultados obtidos, bem como das

atividades e ações desenvolvidas na Cooperativa de Crédito Rural do Centro Sul do Paraná - Sicredi Centro Sul PR.

A Cooperativa de Crédito Rural do Centro Sul do Paraná - Sicredi Centro Sul PR registrou em dezembro de 2011 um patrimônio

líquido de R$ 16.789 mil, tendo um aumento de 37,05% em relação ao mesmo período do ano anterior (BP).

III - Patrimônio Líquido

Nesse contexto, a instituição mantém investimentos em treinamentos contínuo para todos os colaboradores a fim de reforçar as

melhores práticas de controles internos.

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Conselho de Administração e Diretoria

II - Risco de Mercado

A gestão dos riscos de mercado consiste no processo de identificação, avaliação, monitoramento e controle, conduzidos através da

adoção de limites consistentes com as estratégias de negócios, de políticas e processos de gestão e de metodologias voltadas a sua

administração e à alocação de capital econômico compatível.

A atividade de gerenciamento dos riscos de mercado é regulamentada pela Resolução CMN 3.464/2007. A estrutura sistêmica

responsável por este gerenciamento é a área de Análise Econômica e Riscos de Mercado do Banco Cooperativo Sicredi. A referida

área elabora as políticas e diretrizes aplicadas a todas as entidades filiadas ao Sistema Sicredi - Centrais, Cooperativas singulares,

empresas ligadas e Banco.

IV - Informações Adicionais

A descrição da estrutura completa e do processo de gerenciamento de riscos, assim como das políticas e práticas comuns ao Sistema

Sicredi podem ser acessadas por meio do sítio www.sicredi.com.br, no caminho: i) sobre risco operacional em "Conheça o Sicredi \

Estrutura \ Banco Cooperativo Sicredi \ Risco Operacional"; ii) sobre risco de mercado em "Conheça o Sicredi \ Estrutura \ Banco

Cooperativo Sicredi \ Risco de Mercado".

III - Risco de Crédito

A gestão do risco de crédito consiste no processo de identificação, avaliação, monitoramento e controle dos riscos decorrentes das

operações de crédito realizadas pelas instituições financeiras.

No Sicredi o gerenciamento do Risco de Crédito é realizado por uma estrutura centralizada e pelas áreas e colegiados locais.

A área centralizada, sob a responsabilidade da Gerência de Risco de Crédito do Banco Cooperativo Sicredi, responde pelo conjunto de

políticas, estratégias e metodologias voltadas ao controle e gerenciamento das exposições ao risco de crédito das empresas que

compõem o Sistema. Esta unidade tem como principais atribuições: responder pelas políticas corporativas de gestão de risco de

crédito; desenvolver e propor metodologias de classificação de risco de crédito, inclusive por meio de modelos quantitativos; aferir e

controlar as exigibilidades de capital para cobertura de risco de crédito assumido; e realizar o monitoramento constante das

exposições sujeitas ao risco de crédito de todas as empresas do Sicredi.

O gerenciamento do risco de crédito nas instituições financeiras é regulado pela Resolução CMN 3.721/09 e a estrutura estabelecida

pelo Sicredi está em conformidade com o referido normativo.

As áreas e colegiados locais são responsáveis pela execução do gerenciamento de risco de crédito, observando as políticas e limites

pré-estabelecidos sistemicamente.

4. Gerenciamento de Riscos

O Sistema Sicredi considera o gerenciamento de riscos prioritário na condução de suas atividades e negócios, adotando práticas em

absoluta consonância com os preceitos do Acordo de Basileia II. Dessa maneira, possui uma diretoria especializada nesse

gerenciamento – a Diretoria de Economia e Riscos do Banco Cooperativo Sicredi. Entre os principais riscos gerenciados pela

instituição, destacam-se o operacional, o de mercado e o de crédito, cujas estruturas são apresentadas a seguir:

I - Risco Operacional

A gestão do risco operacional consiste no processo de identificação, avaliação, monitoramento e controle dos riscos causados por

falhas em processos, pessoas, tecnologia e fatores externos ligados às três primeiras origens. É uma atividade regulamentada pela

Resolução CMN 3.380/2006. A estrutura sistêmica responsável por esse gerenciamento é a área de Risco Operacional do Banco

Cooperativo Sicredi, que elabora as políticas e diretrizes aplicadas e seguidas por todas entidades filiadas ao Sicredi – Centrais,

Cooperativas singulares, empresas ligadas e Banco.

O relatório anual de risco operacional da Cooperativa foi gerado em dezembro de 2011, tendo sido avaliado e homologado pelo

Conselho de Administração de cada entidade. A partir de então, as estratégias de tratamento e mitigação de riscos são controladas

pela Gerência de Risco Operacional do Banco Cooperativo Sicredi.

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CIRCULANTE 92.499 71.536 CIRCULANTE 92.672 71.451

DISPONIBILIDADES (NOTA 18) 4.303 5.718 DEPÓSITOS 55.527 44.340 Depósitos à Vista 14.012 11.004 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 16.952 13.079 Depósitos a Prazo 41.515 33.313

Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 47 6 Outros Depósitos - 23

Tesouro Nacional–Recursos Crédito Rural - 29

Centralização Financeira - Cooperativas (NOTA 18) 16.905 13.044 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 27.014 23.043 Recebimentos e Pagamentos a Liquidar 7

OPERAÇÕES DE CRÉDITO (NOTA 04) 67.689 50.218 Repasses Interfinanceiros (NOTA 09) 27.007 23.043 Operações de Crédito 70.206 52.239 (Provisão Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (2.517) (2.021) RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS 142 112

Recursos em Trânsito de Terceiros 142 112

OUTROS CRÉDITOS 2.801 1.540 Rendas a Receber 510 463 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMO (NOTA 10) 5.918 1.864 Diversos (NOTA 05) 2.427 1.130 Empréstimos País - Outras Instituições 5.918 1.864 (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (136) (53)

OUTRAS OBRIGAÇÕES 4.071 2.092 OUTROS VALORES E BENS 754 981 Cobrança e Arrecadação de Tributos 55 31

Outros Valores e Bens (NOTA 06) 833 1.056 Sociais e Estatutárias 461 414

(Provisões para Desvalorizações) (86) (83) Fiscais e Previdenciárias 280 207

Despesas Antecipadas (NOTA 07) 7 8 Diversas (NOTA 11) 3.275 1.440 NÃO CIRCULANTE 21.751 16.973 NÃO CIRCULANTE 4.789 4.808 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 16.102 12.200 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 4.789 4.808 OPERAÇÕES DE CRÉDITO (NOTA 04) 15.871 11.706 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 4.789 4.808 Operações de Crédito 16.886 12.767 Repasses Interfinanceiros (NOTA 09) 4.789 4.808 (Provisão Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (1.015) (1.061) . OUTROS CRÉDITOS 231 494

Diversos (NOTA 05) 231 497

(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) - (3)

PERMANENTE 5.649 4.773 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 16.789 12.250 INVESTIMENTOS (NOTA 08a) 2.911 2.510 CAPITAL SOCIAL (NOTA 14) 9.799 7.918 Outros Investimentos 2.911 2.510 De Domiciliados no País 9.803 7.924 (Capital a Realizar) (4) (6)

IMOBILIZADO DE USO (NOTA 08b) 1.959 1.857 Imóveis de Uso 128 - RESERVAS DE LUCROS 6.158 3.767 Outras Imobilizações de Uso 3.276 3.090 (Depreciações Acumuladas) (1.445) (1.233) SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS 832 565

INTANGÍVEL (NOTA 08c) 779 406

Outros Ativos Intangíveis 1.068 406

(Amortização Acumulada) (289)

-TOTAL DO ATIVO 114.250 88.509 TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 114.250 88.509 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis

BALANÇO PATRIMONIAL EM 31/12/2011 (Em milhares de reais)

Cooperativa de Crédito Rural do Centro Sul do Paraná - Sicredi Centro Sul PR CNPJ/MF nº 78.907.607/0001-47

31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010

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Ato Cooperativo Ato Não

Cooperativo Total Ato Cooperativo

Ato Não

Cooperativo Total Ato Cooperativo

Ato Não

Cooperativo Total

INGRESSOS E RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 9.659 3 9.662 17.981 6 17.987 12.763 10 12.773

Operações de Crédito 9.659 3 9.662 17.980 6 17.986 12.755 10 12.765

Resultado Títulos e Valores Mobilários - - - 4 - 4

Resultado das Aplicações Compulsórias - - - 1 - 1 4 - 4

DISPÊNDIOS E DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (4.290) (58) (4.348) (7.539) (127) (7.666) (5.731) (95) (5.826) Operações de Captação no Mercado (2.086) (3) (2.089) (3.676) (7) (3.683) (2.747) (4) (2.751) Operações de Empréstimos e Repasses (914) (55) (969) (2.085) (120) (2.205) (1.349) (91) (1.440) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (1.290) - (1.290) (1.778) - (1.778) (1.635) - (1.635) RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 5.369 (55) 5.314 10.442 (121) 10.321 7.032 (85) 6.947 OUTROS INGRESSOS E RECEITAS/DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS (4.893) 555 (4.338) (8.426) 895 (7.531) (5.729) 659 (5.070) Ingressos e Receitas de Prestação de Serviços 1.056 965 2.021 1.925 1.762 3.687 1.375 1.366 2.741 Rendas de Tarifas Bancárias 977 1 978 1.746 2 1.748 1.356 1 1.357 Dispêndios e Despesas de Pessoal (2.858) (148) (3.006) (5.192) (271) (5.463) (4.068) (249) (4.317) Outros Dispêndios e Despesas Administrativas (2.626) (321) (2.947) (4.888) (596) (5.484) (3.814) (487) (4.301) Dispêndios e Despesas Tributárias (10) (64) (74) (19) (104) (123) (10) (101) (111)

Resultado de Participações em Coligadas e Controladas - - - 40 40

Outros Ingressos e Receitas Operacionais 2.306 258 2.564 3.826 315 4.141 3.262 264 3.526 Outros Dispêndios e Despesas Operacionais (3.738) (136) (3.874) (5.824) (213) (6.037) (3.830) (175) (4.005) RESULTADO OPERACIONAL 476 500 976 2.016 774 2.790 1.303 574 1.877 RESULTADO NÃO OPERACIONAL 951 3 954 894 (4) 890 (82) (14) (96)

RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO 1.427 503 1.930 2.910 770 3.680 1.221 560 1.781 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL - (158) (158) - (248) (248) - (166) (166)

Provisão para Imposto de Renda - (92) (92) - (143) (143) - (95) (95)

Provisão para Contribuição Social - (66) (66) - (105) (105) - (71) (71)

PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS NOS LUCROS - - - (85) (5) (90) - - -

RESULTADO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 1.427 345 1.772 2.825 517 3.342 1.221 394 1.615 RESULTADO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 345 (345) - 517 (517) - 394 (394) -

SOBRAS OU PERDAS DO EXERCÍCIO 1.772 - 1.772 3.342 - 3.342 1.615 - 1.615 DESTINAÇÕES - - - (2.510) - (2.510) (1.050) - (1.050) Fates - Estatutário - - - (119) - (119) (81) - (81)

Reserva Legal - Estatutária - - - (1.426) - (1.426) (969) - (969)

Reserva Legal - Doação SFG - - - (965) - (965) - - -

SOBRAS OU PERDAS A DISPOSIÇÃO DA AGO - - - 832 - 832 565 - 565 DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS

(Em milhares de reais)

Cooperativa de Crédito Rural do Centro Sul do Paraná - Sicredi Centro Sul PR CNPJ/MF nº 78.907.607/0001-47

Descrição das contas 01/07/2011 a 31/12/2011 01/01/2011 a 31/12/2011 01/01/2010 a 31/12/2010

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Capital Social

Reserva Legal

Sobras ou Perdas

Acumuladas

Total

Saldos no início do período em 01/01/2010

6.745

2.648

391

9.784 Destinação resultado exercício anterior

Outras destinações

-

150 (391)

(241)

Capital de associados

-

Aumento de capital

1.649 -

-

1.649 Baixas de capital

(476)

-

(476)

Resultado do período

-

1.615

1.615 Destinações

Destinação FATES - Estatutário

-

(81)

Reserva Legal - Estatutária

-

969 (969)

-Saldos no fim do período em 31/12/2010

7.918

3.767

565

12.250 Mutações do Período

1.173

1.119

174

2.466 Saldos no início do período em 01/01/2011

7.918

3.767

565

12.250 Destinação resultado exercício anterior

Distribuição de sobras para associados

564 -

(564)

Outras destinações

-

(1)

Capital de associados

Aumento de capital

1.737 -

-

1.737 Baixas de capital

(420)

-

(420)

Resultado do período

-

965

2.377

3.342 Destinações

Destinação FATES - Estatutário

-

(119)

Reserva Legal - Estatutária

-

1.426 (1.426)

-Saldos no fim do período em 31/12/2011

9.799

6.158

832

16.789 Mutações do Período

1.881

2.391

267

4.539 Saldos no início do período em 01/07/2011

8.930

3.767

1.570

14.267 Capital de associados

Aumento de capital

1.091 -

-

1.091 Baixas de capital

(222)

-

(222)

Resultado do período

-

965

807

1.772 Destinações

Destinação FATES - Estatutário

-

(119)

Reserva Legal - Estatutária

-

1.426 (1.426)

-Saldos no fim do período em 31/12/2011

9.799

6.158

832

16.789 Mutações do Período

869

2.391 (738)

2.522 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

(Em milhares de reais)

Cooperativa de Crédito Rural do Centro Sul do Paraná - Sicredi Centro Sul PR

(8)

01/07/2011 a

31/12/2011

01/01/2011 a

31/12/2011

01/01/2010 a

31/12/2010

RESULTADO DO EXERCÍCIO AJUSTADO

3.610

5.880

3.943 Resultado do exercício

1.772

3.342

1.615 AJUSTES AO RESULTADO DO EXERCÍCIO

1.838

2.538

2.328 (Reversão) Provisão para operações de crédito

1.290

1.778

1.635 (Reversão) Provisão para desvalorizção de outros valores e bens

4

3 Depreciação do imobilizado de uso

227

458

429 Amortização do intangível

289

109 Baixas do ativo permanente

60

68

160 (Reversão) Provisão para passivos contingentes

(32)

23

92 Resultado da equivalência patrimonial e incremento

-

(40)

Absorção de dispêndios pelo FATES

-

(81)

(57)

VARIAÇÃO DE ATIVOS E PASSIVOS

(12.997)

(18.212)

(9.519)

(Aumento) Redução em direitos junto a participantes de sistemas de liquidação

1.438 (41)

(2)

(Aumento) Redução em créditos vinculados

2

29 (3)

(Aumento) Redução em operações de crédito

(25.648)

(23.353)

(17.033)

Aumento (Redução) em relações interfinanceiras passivas

9.799

3.952

7.646 (Aumento) Redução em outros créditos e outros valores e bens

(708)

(836)

(186)

(Redução) Aumento em outras obrigações

2.120

2.037

59 ATIVIDADES OPERACIONAIS - Caixa Líquido Proveniente/ (Aplicado)

(9.387)

(12.332)

(5.576)

(Aumento) Redução em aplicações interfinanceiras de liquidez

-

1.635 Aquisição de Investimentos

-

(401)

(68)

Aquisição de Imobilizado de Uso

(325)

(628)

(982)

Aplicações no Intangível

(359)

(662)

(406)

ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS - Caixa Líquido Proveniente/ (Aplicado)

(684)

(1.691)

179 Aumento (Redução) em depósitos

(7.883)

11.187

8.408 Aumento (Redução) em relações interdependências passivas

(385)

30

112 Aumento (Redução) em obrigações por empréstimos e repasses

5.006

4.055 (145)

Integralização de capital

1.091

2.301

1.649 Baixa de capital

(222)

(420)

(476)

Destinações ao FATES

(119)

(81)

Distribuição de Sobras

-

(565)

(391)

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS - Caixa Líquido Proveniente/ (Aplicado)

(2.511)

16.469

9.076 AUMENTO/DIMINUIÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA

(12.582)

2.446

3.679 Caixa e equivalente de caixa no início do período

33.790

18.762

15.083 Caixa e equivalente de caixa no fim do período

21.208

18.762 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA

(Em milhares de Reais)

Cooperativa de Crédito Rural do Centro Sul do Paraná - Sicredi Centro Sul PR

CNPJ/MF nº 78.907.607/0001-47

(9)

As demonstrações contábeis foram elaboradas, e estão sendo apresentadas, na forma da legislação societária e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, especificamente aquelas aplicadas às entidades cooperativas, as disposições das Leis nº 4.595/1964 e nº 5.764/1971, associadas às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional – CMN, Banco Central do Brasil – BACEN, e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC.

NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

NOTA 03 – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS

O CPC, desde o ano de 2008, emite normas e interpretações contábeis, alinhadas às normas internacionais de contabilidade. A cooperativa aplicou os seguintes pronunciamentos, já recepcionados pelo BACEN: CPC 01 (Redução ao valor recuperável de ativos), CPC 03 (Demonstração do fluxo de caixa), CPC 05 (Divulgação sobre partes relacionadas), CPC 25 (Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes) e CPC 24 (Eventos subsequentes). Os demais pronunciamentos serão aplicáveis a partir de sua aprovação pelo órgão regulador.

A atualização das operações de crédito vencidas em até 60 dias é contabilizada em receitas de operações de crédito, e a partir do 61º dia, em rendas a apropriar. As operações classificadas como nível “H” permanecem nessa classificação por seis meses, quando então são transferidas para prejuízo contra a provisão existente e controladas, por cinco anos no mínimo, em contas de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial.

A provisão para perdas com operações de crédito é fundamentada na análise das operações e leva em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada, os riscos específicos e globais das carteiras, considerando os critérios de provisionamento, definidos pelo BACEN nas Resoluções CMN 2.682/1999 e 2.697/2000.

Os investimentos estão demonstrados ao custo de aquisição.

A execução das atividades obedece ao disposto na legislação pertinente, assim como aos atos regulamentares oficiais, ao estatuto social, e às normas internas do Sicredi.

e) Demais ativos circulantes e não circulantes realizáveis a longo prazo

Demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias “pro rata” dias incorridos e as variações cambiais, deduzidos das correspondentes provisões para perdas ou ajuste ao valor de mercado e rendas a apropriar.

ii) Prestar, através da mutualidade, a assistência financeira aos associados em suas atividades específicas; iii) Atuar na formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo.

O resultado é apurado de acordo com o regime de competência, que estabelece que os ingressos e dispêndios devam ser incluídos na apuração dos resultados do período em que ocorrerem, sempre simultaneamente quando se correlacionarem, independente de recebimento ou pagamento. As operações de crédito com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério "pro rata" dias e calculadas com base no modelo exponencial.

As operações de crédito são demonstradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos.

d) Permanente

De acordo com a Lei 5.764/1971, o resultado é segregado e apresentado em atos cooperativos, aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados ou pelas cooperativas entre si, para a consecução de seus objetivos estatutários e atos não cooperativos, aqueles que importam em operações com terceiros não associados.

As cooperativas estão sujeitas à tributação pelo imposto de renda – IR e contribuição social – CSLL quando auferirem resultados positivos em atos não cooperativos. Nesses casos, a provisão é constituída com base nas alíquotas vigentes, considerando as adições e exclusões e a compensação de prejuízos fiscais e de base negativa de CSLL limitados a 30% do lucro tributável.

NOTA 01 – CONTEXTO OPERACIONAL

A Cooperativa de Crédito Rural do Centro Sul do Paraná - Sicredi Centro Sul PR, é uma cooperativa de crédito singular, filiada à Cooperativa Central de Crédito dos Estados do Paraná e de São Paulo - Central Sicredi PR/SP. Instituição financeira não bancária, autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que iniciou as atividades em 25/08/1984 e tem por objetivos principais:

A cooperativa é parte integrante da Sicredi Fundos Garantidores, empresa sem fins lucrativos cuja formação de reservas advém de contribuições mensais e extraordinárias de cooperativas associadas ao fundo.

O objetivo deste fundo é fornecer ao associado cobertura similar ao oferecido pelo FGC aos bancos, ou seja, garantia de seus depósitos à vista e a prazo e seus saques mediante aviso prévio. Utiliza-se também dos mesmos limites operacionais do FGC das demais instituições financeiras, como a cobertura de depósitos em até R$ 60 (sessenta) mil e destinações promovidas objetivando ações preventivas ou corretivas visando sempre à estabilidade econômico-financeira da cooperativa.

Estes Fundos são compostos na sua maioria entre Fundo Garantidor de Solidez e Fundo Garantidor de Depósitos.

i) Desenvolver programas de poupança, de uso adequado do crédito e de prestação de serviços, praticando todas as operações ativas, passivas e acessórias próprias de cooperativas de crédito;

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011

A autorização para a conclusão destas demonstrações contábeis foi dada pela Diretoria em 20 de janeiro de 2012.

b) Operações ativas e passivas

As operações ativas e passivas com encargos pré e pós-fixados são registradas pelo valor principal, com acréscimo dos respectivos encargos incorridos, inclusive atualização monetária, observada a periodicidade da capitalização contratual.

c) Operações de crédito e provisão para créditos de liquidação duvidosa a) Apuração do resultado

A partir de dezembro de 2011, passou-se a registrar os valores de amortização referentes ao intangível na conta contábil redutora do grupo, alterando o critério do exercício anterior.

O imobilizado de uso corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades ou exercidos com essa finalidade. Está demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação do imobilizado de uso é computada pelo método linear, com base nas taxas anuais mencionadas na Nota "Permanente", item “b”, que levam em consideração a vida útil-econômica dos bens.

O Intangível está representado por investimentos em tecnologia para desenvolvimento de softwares que já estão em uso pela cooperativa, bem como investimentos para aquisições de imobilizado na Confederação, os quais são contabilizados nas Centrais e repassados às cooperativas, sendo amortizado conforme os critérios e na mesma proporção utilizada pela Confederação.

(10)

j) Demais passivos circulantes e não circulantes g) Relações interfinanceiras – Centralização financeira

Os recursos captados pela Cooperativa não investidos em suas atividades são centralizados através de repasses interfinanceiros para a Cooperativa Central, os quais são por ela utilizados para aplicações financeiras. Essas operações são caracterizadas como atos cooperativos, pela Lei 5.764/71 que define a política nacional do cooperativismo.

Demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias em base “pro rata” dias incorridos, deduzidos das correspondentes despesas a apropriar.

l) Estimativas contábeis

8.917

1.995 12.431

i) Passivos contingentes - Provisões para riscos fiscais, trabalhistas e cíveis

Provisionados com base em opinião de assessores jurídicos, através da utilização de modelos e critérios que permitam a sua mensuração da forma mais adequada possível, apesar da incerteza inerente ao seu prazo e valor de desfecho de causa. A cooperativa provisiona integralmente o valor das ações cuja avaliação é classificada como provável.

f) Redução ao valor recuperável de ativo

O Conselho Monetário Nacional, por meio da Resolução nº 3.566/2008, determinou a adoção do Pronunciamento Técnico - CPC 01, do Comitê de Pronunciamentos Contábeis, referente ao reconhecimento, mensuração e divulgação de redução ao valor recuperável de ativos. O referido pronunciamento institui o teste de recuperabilidade de ativos, também previsto na Lei 11.638/2007, cujo objetivo é assegurar que os ativos não estejam registrados contabilmente por um valor superior àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda. Caso existam evidências claras de que ativos estão avaliados por valor não recuperável no futuro, a entidade deverá imediatamente reconhecer a desvalorização por meio da constituição de provisão para perdas.

65.006 21.221 87.092 1.402 A vencer 1.581 7.859 71 61.300 12.689 3.589 1.091 4.098 2.109 4.072 3.054 7.542 6.637 2.812 Indústria Setor 599 47.583

valores em milhares de Reais

Total 16.886 39.978 210 48.736 Pessoas Físicas Comércio Outros Serviços 30 1.879 46.426 227 22

As estimativas contábeis são determinadas pela Administração, considerando fatores e premissas estabelecidas com base em julgamento, que são revisados a cada semestre. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem as provisões para ajuste dos ativos ao valor provável de realização ou recuperação, as provisões para perdas, as provisões para contingências, marcação a mercado de instrumentos financeiros, os impostos diferidos, entre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação.

87.092 16.886 65.006 31/12/2010 Total Operações de crédito 32.514 4.959 7.898 Empréstimos e títulos descontados

Financiamentos rurais e agro-industriais 28.025

Rural

b) Composição da carteira de créditos por setor de atividade e faixas de vencimento

Circulante Não Circulante

A adoção desta norma produziu efeitos apenas sobre os bens não de uso, relativamente as demonstrações contábeis do exercício findo em 31/12/2011.

A carteira de créditos está assim composta e classificada:

NOTA 04 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO E PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA

Financiamentos

O imobilizado e bens não de uso próprio, são revistos anualmente em novembro para se identificar evidências de perdas não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado para verificar se há perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo.

h) Outros créditos - Títulos e créditos a receber - Operações com cartão de crédito

Os valores a receber representam os valores a faturar dos usuários de cartão de crédito pela utilização em estabelecimentos conveniados às bandeiras Visa e Cartões Sicredi. Para pagamentos efetuados pelo valor mínimo da fatura (rotativo), as operações são reclassificadas para Operações de Crédito no grupo de Financiamentos.

A Administração entende que as provisões constituídas são suficientes para atender eventuais perdas decorrentes de processos judiciais. Abaixo o critério utilizado segundo a natureza da contingência:

Provisões para riscos fiscais e previdenciários - Provisões de contingências fiscais e previdenciárias referem-se basicamente a exigíveis relativos a tributos cuja legalidade ou constitucionalidade é objeto de contestação administrativa ou judicial.

k) Componentes de caixa e equivalentes de caixa

São representados por disponibilidades e aplicações financeiras de liquidez, com prazo de resgate de até 90 dias da data de aplicação. Essas aplicações financeiras estão demonstradas ao custo, acrescidos dos rendimentos auferidos até as datas de encerramento do período, e possuem vencimentos inferiores a 90 dias ou sem prazos fixados para resgate, com liquidez imediata.

4.123 a) Composição da carteira de créditos por tipo de operação

38.528

Provisões para riscos trabalhistas - Constituídas para as ações trabalhistas ajuizadas contra a cooperativa, quando da notificação judicial e cujo risco de perda é considerado provável. O valor é apurado conforme subsídios recebidos dos assessores jurídicos.

Provisões para riscos cíveis - Constituídas, quando da notificação judicial, e ajustadas mensalmente, pelo valor indenizatório pretendido, nas provas apresentadas e na avaliação de assessores jurídicos que considera jurisprudência, subsídios fáticos levantados, provas produzidas nos autos e as decisões judiciais que vierem a ser proferidas na ação, quanto ao grau de risco de perda da ação judicial.

32.159 31/12/2011 Total 70.206 5.320 8.152 4.822 Vencidas a partir de 15 dias 31/12/2010 132 Até 3 meses De 3 a 12 meses Carteira total Total da Carteira Acima de 12 meses 28 Total da Carteira 31/12/2011 4.029 - 182 27.555

(11)

Total 730

NOTA 06 – OUTROS VALORES E BENS Conforme determinações previstas no CPC 01, foi constituída a provisão no montante de R$ 86 mil de forma a assegurar que os ativos não estejam registrados por um valor superior àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda. (83) 238 Máquinas e equipamentos 486 231 - 730 1.627 Títulos e créditos a receber 2.427 425 12 - 4 483 730

Devedores diversos - País ** Devedores Diversos - País Valores honrados Transitória CDA - Cartão Sicredi 3

486 5 7 - - 53

Pendência - Cartão Visa 1 1

Outros devedores 48

Outros devedores cartão múltiplo Cartão múltiplo a receber - Cooperativas 4

Transitória Endereçamento - Cartão Sicredi 3

Total ** A conta Devedores Diversos, está assim composta: 162 108

Pendência - processos centralizados 9

426 300

31/12/2010 * Do saldo de R$ 659 mil da conta de Adiantamentos para pagamentos de nossa conta, R$ 658 mil refere-se a projetos em andamento. Transitória de Pagamento - Cartão Sicredi 26 -

31/12/2010 31/12/2011 - 27 21 Pendências a regularizar 604

valores em milhares de Reais Líquido Bens em regime especial 6

59

428

valores em milhares de Reais 721

980

Devedores por compra de valores e bens 490 Circulante 231 Total 227 455 Total 266

Impostos e contribuições a compensar - 1.056 Não Circulante 3

Outros Créditos - Diversos 231

253

1.708 - Devedores por compra de valores e bens 659

Renegociadas 31/12/2011 2.548 Títulos e créditos a receber d) Operações renegociadas e em prejuízo 266

Recuperadas de prejuízo 1.900 Total 659

Adiantamentos e antecipações salariais - 31/12/2010 177

2.708 Em conformidade com a Resolução 2.682/1999 (CMN), artigo 11º, III, os montantes de operações renegociadas, lançadas contra prejuízo e recuperadas de prejuízo estão assim compostos: 224

27

159

Os créditos diversos, classificados no grupo de outros créditos do ativo, estão assim compostos: 1.708 - 65.434 2.658 - Total Outros Valores e Bens 31/12/2011 (86)

610

Bens não de uso próprio Imóveis 97

Provisão (Redução do valor recuperável - Bens não de uso) 833 100 129 Total (i) 111 Veículos e afins - Correspondentes Cooperativos devedores 483

2.952 NOTA 05 – OUTROS CRÉDITOS – DIVERSOS 59

433

6

Devedores por depósitos em garantia Total 249

Além destas provisões, também consta saldo referente provisão sobre as Coobrigações registradas no compensado, informado no Balanço Patrimonial como Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa. 455

Adiantamentos para pagamentos de nossa conta* Total valores em milhares de Reais Circulante 569 1.413 231 Valor do bem Nível B 31/12/2011 Lançadas contra prejuízo 26.447 255 562 188 Nível F 224

(i) Estão inclusos na base de cálculo da provisão para operações de crédito valores relativos a outros créditos, assim compostos: Nível D 281 1.157 Outros créditos 425 196 31/12/2010 117 266 Operações 266 3 31/12/2010 Nível A Nível E 1.165 113 283 37.578 Nível G 31/12/2011 Não Circulante 1.623 Nível H 565 1.623 3.496 87.813 valores em milhares de Reais 2.930 264 204 Nível C 3.760 19.639 6.805 293 851 347 240 31/12/2011 31/12/2010 47.977

Níveis de Risco Carteira

31/12/2011 31/12/2010

Provisão para operações de Crédito

(12)

Intangível

Outros ativos intangíveis Total

723

1.786 Cooperativa Central Sicredi Sicredi Participações S/A - Despesas Antecipadas Total Total Prêmios de seguros NOTA 07 – DESPESAS ANTECIPADAS 31/12/2010 31/12/2011 8 7 - Total 20 b) Imobilizado de uso 1 1 1.002 106 31/12/2011 31/12/2010 - -Imobilizado de Uso Imobilizações em curso Líquido Depreciação acumulada 106 Taxas anuais de depreciação % Circulante 31/12/2010 Registrados ao custo de aquisição 7 Não Circulante 31/12/2011 8 1.101 (1.445) (78)

Outras Participações e Investimentos (23) 63 Sistema de comunicação 37 (603) 21 14 601 141 531 128 - - 1.908 128

Sistema de processamento de dados 10% valores em milhares de Reais NOTA 08 – PERMANENTE a) Investimentos Total 2.510 Custo corrigido valores em milhares de Reais 20% (374)

Móveis e equipamentos de uso 466 Instalações 488 498 10% 10% 840 (353) Líquido 2.911 27.851 31/12/2011 Os empréstimos são apresentados a seguir: 567

841

4.789 27.851 31/12/2011 196

Tomando por base as determinações do pronunciamento técnico CPC 01, a entidade não identificou a necessidade de adequação do valor dos ativos contabilizados, uma vez que os bens registrados no imobilizado apresentam valor residual inferior àqueles preços praticados pelo mercado. 3.404 Sistema de segurança valores em milhares de Reais 1.857 Líquido Intangível 1.959 Total c) Intangível 31/12/2010 Líquido (14) 25 860

NOTA 10 – OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS Não Circulante 31.796 Obrigações por empréstimos 862

- 5.058 1.864 5.058 Cooperativa Central Sicredi - 5.918 Não Circulante 27.007 4.789 Banco Cooperativo Sicredi S/A Circulante 1.002 860 31/12/2010 Total 1.864 Total NOTA 11 – OUTRAS OBRIGAÇÕES - DIVERSAS Circulante Outras obrigações - diversas 10

Obrigações por prestação de serviço de pagamento - *A conta 'Provisão para passivos contingentes' recebe, além dos registros detalhados na nota explicativa seguinte (Passivos Contingentes), o registro das provisões sobre as Coobrigações da Cooperativa no valor de R$ 18 mil. 361 77 40 Sistema de transporte 210 20% 10% Custo corrigido Amortização acumulada Terrenos 7 7 779 Não Circulante Obrigações por repasses interfinanceiros 406 Circulante 1.068 (289) 1.068 (289) Total Total 31/12/2011 As obrigações por repasses interfinanceiros são apresentadas a seguir: NOTA 09 – OBRIGAÇÕES POR REPASSES INTERFINANCEIROS 31/12/2010 valores em milhares de Reais 779 779 406 406 5.918 Total Total 5.918 (289) 1.068 3 1.274 2 Cheques administrativos 1.274 3 31/12/2010 31/12/2011 Obrigações por convênios oficiais - 415

27.851 27.007 Total Banco Cooperativo Sicredi S/A Total - 31.796 Recursos do Crédito Rural 27.007 valores em milhares de Reais As obrigações diversas, classificadas no passivo no grupo de outras obrigações estão assim compostas: 10 -

31.796 4.789 Total valores em milhares de Reais Empréstimos no país - outras instituições 5.918 - - 213

Provisão para pagamentos a efetuar 3.275 valores em milhares de Reais 825

172

- 825

Credores diversos - país ** 1.440 465 950 950 - - 213

Provisão para passivos contingentes *

(13)

31/12/2011 31/12/2010

As garantias prestadas pela cooperativa sob a forma de aval, fiança ou outras coobrigações estão assim compostas:

- Tributária Probabilidade de Perda Valor Provisionado Saldo em 31/12/2010 Possível Provável 12 172 245 Trabalhista Provável 105 Trabalhista Valor estimado de perda 195

NOTA 13 – COOBRIGAÇÕES EM GARANTIAS PRESTADAS - - Possível valores em milhares de Reais 698

Total 172

Cível Esta cooperativa possui passivos contingentes em andamento, sendo que os valores estimados e suas respectivas movimentações e provisões estão demonstrados no quadro a seguir, conforme a natureza dos passivos. Natureza (133)

Contas a pagar - demais fornecedores 195

- - Saldo Credor - Cartão Sicredi Coobrigações em garantias prestadas A legislação que rege as cooperativas de crédito prevê expressamente como atividade destas o recebimento, em caráter eventual, de recursos isentos de remuneração ou a taxas favorecidas, de qualquer entidade, na forma de doações, empréstimos ou repasses (art. 35, I, da Res. CMN nº. 3.859/2010). valores em milhares de Reais 31/12/2010 (i) Nas garantias prestadas estão inclusas as operações com recursos recebidos de instituições financeiras e repassados aos associados via Banco Cooperativo Sicredi S/A, em que a cooperativa é intermediária e garantidora solidária por força de contrato firmado entre as partes. 7.918 Total 31/12/2010 7.483 12.090 11.180 14.122 NOTA 15 – SICREDI FUNDO GARANTIDOR valores em milhares de Reais 9.799 31/12/2011 O capital social e número de associados estão assim compostos: Capital Social O capital social é dividido em quotas-partes de valor unitário equivalente a R$ 1,00 (um real), sendo que cada associado tem direito a um voto, independente do número de suas quotas-partes. NOTA 14 – CAPITAL SOCIAL Total de associados 31/12/2011 823

Outros programas 541

5.815 Garantias prestadas em operações de associados (i) Moderagro 326 903 154 Consórcio Sicredi Moderfrota 7.483 11.180 44 69 - LEF agrícola 832 1 9.155 Pronaf Possível Natureza 153 Cível - 183 - 172 Cível Valor Provisionado Saldo em 31/12/2011 12 Total 183 139 156

Pendência - processos centralizados Comunicação Corporativa - Coop. Central 23 23

Liberação de crédito CDA - Cartão Sicredi 3 -

Contas a pagar - empresas do grupo 18 11

NOTA 12 – PASSIVOS CONTINGENTES 6

** A conta Credores Diversos - país, está assim composta: Estabelecimento credenciado - Cartão Múltiplo 107 131

Credores - Cartões Banco Cooperativo Sicredi - Trabalhista - Total 825 361

Credores Diversos - País 31/12/2011 31/12/2010 Sobras de Caixa 5

Transitória - compras Cartão Sicredi Redecard 3

Baixa/Reversão de Provisão Saldo Final do Período - 31/12/2011 16 14

Aumento Provisão Saldo Inicial do Período - 01/01/2011 Outros credores 207 53

Pendências a regularizar 66

Conforme mencionado na Nota 01, em 2011 a Cooperativa de Crédito Rural do Centro Sul do Paraná - Sicredi Centro Sul PR utilizou o recurso da SFG - Sicredi Fundo garantidor, na forma de doação, no valor de R$ 965 mil , registrada no grupo de “Outras Receitas Não Operacionais”. Essa receita não foi objeto de distribuição, sendo integralmente destinada para a Reserva Legal em 31/12/2011 conforme Termo de Adesão e Contrato de Doação firmados, retornando para o Patrimônio Líquido da Cooperativa. 1

Valores a pagar Redecard 8

5 -

Obrigação Nacional Redecard - Cartão Sicredi 103 -

5

172

104

Compras cartão múltiplo - Cooperativas (133) 12 144 104 - 16 15 - 183 12

(14)

Total 16.905 2.446 3.861 18.762 21.208 13.044

Para elaboração da Demonstração dos Fluxos de Caixa, foram considerados como caixa e equivalentes de caixa os seguintes ativos: NOTA 18 – COMPONENTE DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

Centralização financeira em Cooperativa Central

Final: 31/12/2011

(1.415)

Inicial: 01/01/2011 Variação

4.303 Caixa e equivalentes de caixa

336 Operações de crédito

Caixa

Pessoas chave da administração são as que têm autoridade e responsabilidade pelo planejamento, direção e controle das atividades da entidade, direta ou indiretamente, incluindo qualquer administrador (executivo ou outro dessa entidade). Nestes dados estão inclusos todos os benefícios de curto prazo e pós-emprego concedidos pela entidade.

5.718

1.885

As transações com partes relacionadas referem-se a saldos de depósitos (a vista e a prazo) e operações de crédito mantidas na instituição por seus administradores (diretores e conselheiros de administração), assim como a remuneração recebida pelas pessoas chave da administração.

As operações de crédito e captações de recursos com partes relacionadas foram contratadas em condições semelhantes às praticadas com terceiros, vigentes nas datas das operações.

Remuneração pessoas chave da administração 2.319

683

CPF: 629.088.639-87

Iara Bellan Arruda

Vice - Presidente

2.020 Seguro Patrimonial

Descrição

Na determinação da composição dos itens de caixa e equivalentes de caixa foram considerados os seguintes critérios para classificação dos ativos: i. Ter como finalidade atender compromissos de curto prazo;

ii. Possuir conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa; iii. Estar exposto a reduzido risco de mudança de valor;

iv. Ter prazo de vencimento igual ou inferior a noventa dias na data da aquisição.

NOTA 19 – SEGUROS CONTRATADOS

Contadora CRC: PR-054950/O-3 CPF: 045.839.519-65 João Oliveira de Souza

CPF: 340.492.079-15 Seguro de Valores

Em 31 de dezembro de 2011, os seguros contratados são considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais sinistros relacionados à garantia de valores e bens da Cooperativa, estando assim compostos:

31/12/2011

9.393

Santo Cappellari Presidente Pessoas físicas - taxa pós-fixada

31/12/2010 23 23 31/12/2011

NOTA 16 – OUTROS INGRESSOS E RECEITAS OPERACIONAIS

NOTA 17 – TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS

Depósitos a vista Pessoas físicas

252 252 Depósitos a prazo

Este item na Demonstração de Sobras ou Perdas apresenta saldo de R$ 4.141 mil (R$ 3.526 mil em dezembro de 2010), sendo que deste valor, R$ 2.531 mil (R$ 2.448 mil em dezembro de 2010) refere-se à receita com administração financeira, que é resultante da aplicação dos recursos captados, junto à Cooperativa Central de Crédito dos Estados do Paraná e de São Paulo - Central Sicredi PR/SP.

29

182 182 29