COMPARABILIDADE

(1)

(2)

As notas que se seguem respeitam a numeração sequencial definida no POCAL – Plano Oficial de Contabilidade das

Autarquias Locais.

Entidade: Câmara Municipal de Odivelas

Gerência de 1 de Janeiro a 31 de Dezembro de 2012

8.2.1. Não ocorreram derrogações ao POCAL neste exercício.

Em 2012 foi concluído o trabalho de inventariação do património da Câmara pelo Gabinete de Gestão Patrimonial e de

Administração Geral do Município.

Este inventário teve como base avaliações efetuadas aos imóveis da Câmara, por entidade independente, reportadas

ao ano de 2008, posteriormente corrigidas com base nos elementos disponíveis nos respetivos processos individuais

de cada imóvel, o qual detalhamos na nota seguinte.

Desta forma, os dados contabilísticos das rubricas de Bens de Domínio Público, Imobilizado Incorpóreo, Imobilizado

Corpóreo e Resultados Transitados não são comparáveis com as do exercício anterior.

Os ajustamentos resultantes do processo de inventariação encontram-se resumidos no mapa seguinte:

RUBRICAS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS ATIVO BRUTO AMORTIZAÇÕES

ACUMULADAS EEFEITO NA CONTA 59 EEFEITO NA CONTA 57

Bens de Domínio Público:

Terrenos e recursos naturais -58.251.527,91 -58.251.527,91

Edifícios 0,00 0,00

Outras construções e infraestruturas -140.339.546,90 12.829.343,40 -153.169.014,29 123,99

Bem património histórico, artístico e cultural -1.596,15 3.450,00 -5.046,15

Outros bens de domínio público 2.373.730,42 -447.393,71 2.821.124,13

Imobilizações em curso 0,02 0,02

Adiantamentos por conta de bens do domínio público 0,00 0,00

-196.218.940,52 12.385.399,69 -208.604.464,20 123,99

Imobilizações Incorpóreas:

Despesas de instalação -4.000,00 -2.500,00 -1.500,00

Despesas de investigação e de desenvolvimento 0,00 0,00

Propriedade Industrial e outros direitos -286.600,45 -124.519,56 -162.080,89

Adiantamentos p/conta de imobilizações incorpóreas 0,00 0,00

-290.600,45 -127.019,56 -163.580,89 0,00

Imobilizações Corpóreas:

Terrenos e recursos naturais 14.526.667,81 14.494.437,81 32.230,00

Edifícios e outras construções 157.708,02 -9.753.488,03 9.911.196,05

Equipamento básico 2.779.783,90 2.969.722,83 -189.938,93

Equipamento de transporte -484.651,19 -358.924,04 -125.727,15

Ferramentas e utensílios -51.594,18 -56.138,82 4.544,64

Equipamento administrativo -4.361.983,48 -3.837.214,75 -524.768,73

Taras e vasilhame 0,00 0,00

Outras imobilizações corpóreas 1.292.928,15 1.300.834,58 -7.906,43

Adiantamentos p/conta de imobilizações corpóreas 0,00 0,00

13.858.859,03 -9.735.208,23 23.561.837,26 32.230,00

EFEITO TOTAL -182.650.681,94 2.523.171,90 -185.206.207,83 32.353,99

08.2 | NOTAS AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇAO DE RESULTADOS

(3)

Não foi possível em tempo útil à prestação de contas de 2012 proceder à reconciliação dos montantes refletidos na

conta de Proveitos Diferidos – Subsídios para Investimentos com o novo inventário produzido pelo Gabinete de Gestão

Patrimonial e de Administração Geral do Município.

Deste trabalho podem ainda surgir regularizações na conta de Resultados Transitados.

As demonstrações financeiras foram elaboradas com o objetivo de dar uma imagem verdadeira e apropriada da

situação económica, financeira e patrimonial, aplicando os princípios de continuidade, consistência, especialização,

custo histórico, prudência, materialidade e da compensação. A valoração dos ativos e passivos tem em conta os

critérios valorimétricos, bem como os critérios e métodos específicos descritos.

Os registos contabilísticos tiveram por base os seguintes critérios valorimétricos, utilizados relativamente s várias

rubricas do balanço e da demonstração de resultados:

Imobilizações

As imobilizações estão registadas da seguinte forma:

1. Em resultado do processo de inventariação do Património do Município, foram utilizados para a valorização

dos bens os critérios abaixo apresentados, pela sua ordem:

- valor de aquisição;

- valor patrimonial;

- valor de €3,00/m2 com base na Deliberação de Câmara de 17/01/2007, ponto 9, para terrenos:

- valor de € 492,00/m2 com base na Portaria 16-A/2008, de 9 de janeiro, para construção;

- valor de € 570,30/m2 com base na Portaria 1529-A/2008, de 26 de dezembro, para habitação social.

2. Existem ainda bens imóveis que estão reconhecidos ao justo valor, reportado a 19/12/2008, cuja avaliação

foi efetuada por perito independente, existindo relatórios de avaliação a suportar os referidos montantes.

Investimentos Financeiros

Os Investimentos Financeiros (Partes de Capital) são relevados ao custo de aquisição.

Existências

As existências são registadas ao custo de aquisição líquido de IVA, utilizando o custo médio ponderado como método

de custeio das saídas de armazém.

Dívidas de e a terceiros

As dívidas de e a terceiros são expressas pelas importâncias constantes dos documentos apresentados.

Disponibilidades

As disponibilidades de caixa e depósitos em instituições financeiras são expressas pelos montantes dos meios de

pagamento e dos saldos de todas as contas de depósito.

(4)

Acréscimos e Diferimentos

Os proveitos e os custos foram registados à medida que são gerados, independentemente do momento em que são

recebidos ou pagos e constam nos respetivos exercícios económicos, de acordo com o princípio da especialização

dos exercícios.

Os critérios e métodos utilizados:

Amortizações

As amortizações são calculadas sobre o valor do custo de aquisição de acordo com as taxas previstas na Portaria

671/2000 – CIBE – Cadastro e Inventário dos Bens do estado. O método de Cálculo das amortizações do exercício é o

das quotas constantes.

Provisões

As provisões são constituídas pelos valores efetivamente necessários e estão associadas a perdas de valores de

Ativos (para cobrança duvidosas).

Relativamente às provisões para riscos e encargos (contas de passivo), as mesmas refletem as responsabilidades da

Câmara em processos judiciais em curso, para os quais existem fortes probabilidades de vir a ser condenada.

Subsídios

Os subsídios recebidos para comparticipar os custos com a construção de imobilizado são reconhecidos no passivo,

sendo transferidos para proveitos na proporção das amortizações dos referidos bens subsidiados.

Sempre que existe fortes probabilidades dos subsídios serem recebidos são efetuadas estimativas (com base nas

faturas consideradas elegíveis no âmbito de cada projeto) e relevados no ativo (conta de devedores diversos) por

contrapartida do passivo (subsídios ao investimento) ou proveitos operacionais (subsídios à exploração).

Juízos de valor críticos e principais fontes de incerteza associada a estimativas

Na preparação das demonstrações financeiras anexas foram efectuados juízos de valor e estimativas e utilizados

diversos pressupostos que afectam as quantias relatadas de activos e passivos, assim como as quantias relatadas de

proveitos e custos do período.

As estimativas e os pressupostos subjacentes foram determinados com base no melhor conhecimento existente à data

de aprovação das demonstrações financeiras dos eventos e transacções em curso, assim como na experiência de

eventos passados e/ou correntes. Contudo, poderão ocorrer situações em períodos subsequentes que, não sendo

previsíveis à data de aprovação das demonstrações financeiras, não foram consideradas nessas estimativas. As

alterações às estimativas que ocorram posteriormente à data das demonstrações financeiras serão corrigidas de forma

prospectiva. Por este motivo e dado o grau de incerteza associado, os resultados reais das transacções em questão

poderão diferir das correspondentes estimativas.

Os principais juízos de valor e estimativas efectuadas na preparação das demonstrações financeiras anexas foram os

seguintes:

- Vida útil do património

- Provisões das dívidas a receber

- Provisões para riscos e encargos

- Estimativa de Férias e Subsidio de Férias

- Proveitos a receber de projectos comparticipados

- Subsídios a receber de terceiras entidades

- Taxas a receber de terceiros.

(5)

8.2.4. Não se aplica, em virtude de não se ter efetuado qualquer operação em moeda estrangeira.

8.2.5. Não se aplica.

8.2.6. Na conta 433 – Propriedade Industrial e outros direitos apresenta o saldo de 596.945,16 Euros.

CONTA DESCRIÇÃO 2011 2012

43.1 Despesas de Instalação 4.000,00 0,00

Amortizações Acumuladas -2.500,00 0,00

SALDO 1.500,00 0,00

43.3 Propriedade Industrial e Outros Direitos 776.466,83 596.945,16

Amortizações Acumuladas -596.638,54 -516.445,61

SALDO 179.828,29 80.499,55

8.2.7. Durante o exercício findo em 31 de Dezembro de 2012, o movimento ocorrido nas rubricas do ativo imobilizado

(6)

Amortizações e Provisões

RUBRICAS SALDO INICIAL REFORÇO REGULARIZAÇÕES REGULARIZAÇÕES DE

INVENTÁRIO SALDO FINAL

De Bens de Domínio Público:

Terrenos e recursos naturais 0,00

Edifícios 0,00

Outras construções e infraestruturas 10.063.761,13 5.518.010,57 12.829.343,40 28.411.115,10

Bens património histórico, artístico e culturais 1.150,00 3.450,00 4.600,00

Outros bens de domínio público 1.123.505,51 169.027,95 -447.393,71 845.139,75

Imobilizações em curso 0,00

Adiantamentos por conta de bens do domínio público 0,00

11.187.266,64 5.688.188,52 12.385.399,69 29.260.854,85

De Imobilizações Incorpóreas:

Despesas de instalação 2.500,00 -2.500,00 0,00

Despesas de investigação e de desenvolvimento 0,00 0,00

Propriedade Industrial e outros direitos 596.638,54 46.991,37 -2.664,74 -124.519,56 516.445,61

Imobilizações em curso 0,00 0,00

Adiantamentos p/conta de imobilizações incorpóreas 0,00 0,00

599.138,54 46.991,37 -127.019,56 516.445,61

De Imobilizações Corpóreas:

Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00 0,00

Edifícios e outras construções 14.241.839,73 1.260.609,09 -2.508,36 -9.753.488,03 5.746.452,43

Equipamento básico 4.737.920,86 69.811,82 289,38 2.969.722,83 7.777.744,89

Equipamento de transporte 2.616.975,92 60.899,31 -358.924,04 2.318.951,19

Ferramentas e utensílios 191.672,93 6.800,22 -56.138,82 142.334,33

Equipamento administrativo 5.363.729,69 240.546,18 -1.476,46 -3.837.214,75 1.765.584,66

Taras e vasilhame 0,00 0,00

Outras imobilizações corpóreas 111.998,99 53.818,65 1.300.834,58 1.466.652,22

Imobilizações em curso 0,00 0,00

Adiantamentos p/conta de imobilizações corpóreas 0,00 0,00

27.264.138,12 1.692.485,27 -9.735.208,23 19.217.719,72

De Investimentos Financeiros:

Partes de capital 0,00 0,00 0,00 0,00

Obrigações e títulos de participação 0,00 0,00 0,00 0,00

Investimentos em imóveis 0,00 0,00 0,00 0,00

Outras aplicações financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00

Imobilizações em curso 0,00 0,00 0,00 0,00

Adiantamentos p/conta de investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

Os efeitos do reconhecimento nas demonstrações financeiras do inventário do Município encontram-se em coluna

autónoma (regularizações de inventário). Ver Nota 8.2.2 e 8.2.28.

(7)

Ativo Bruto

(euros)

RUBRICAS SALDO INICIAL

REAVALIAÇÕES / AJUSTAMENTOS

AUMENTOS ALIENAÇÕES TRANSFERÊNCIAS

E ABATES REGULARIZAÇÕES

REGULARIZAÇÕES

DE INVENTÁRIO SALDO FINAL

Bens de Domínio Público: Terrenos e recursos naturais 72.885.236,25 0,00 0,00 0,00 0,00 14.649,78 -58.251.527,91 14.648.358,12 Edifícios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras construções e infraestruturas 252.598.341,29 0,00 24.030,94 0,00 582.001,87 -1.186.722,46 -140.339.546,90 111.678.104,74 Bens património histórico, artístico e cultural 24.596,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.596,15 23.000,00 Outros bens de domínio público 1.297.447,89 0,00 0,00 0,00 0,00 -192.144,31 2.373.730,42 3.479.034,00 Imobilizações em curso 159.598,08 0,00 584.194,20 0,00 -582.001,87 -37.694,16 0,02 124.096,27 Adiantamentos por conta de bens do domínio público 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 326.965.219,66 0,00 608.225,14 0,00 0,00 -1.401.911,15 -196.218.940,52 129.952.593,13 Imobilizações Incorpóreas: Despesas de instalação 4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -4.000,00 0,00 Despesas de investigação e de desenvolvimento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Propriedade Industrial e outros direitos 776.466,83 0,00 116.826,28 0,00 0,00 -9.747,50 -286.600,45 596.945,16 Imobilizações em curso 83.974,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 83.974,68 Adiantamentos p/conta de imobilizações incorpóreas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 864.441,51 0,00 116.826,28 0,00 0,00 -9.747,50 -290.600,45 680.919,84 Imobilizações Corpóreas: Terrenos e recursos naturais 36.327.841,81 0,00 0,00 0,00 0,00 811.766,52 14.526.667,81 51.666.276,14 Edifícios e outras construções 81.385.992,28 0,00 73.557,28 0,00 965.089,62 308.491,40 157.708,02 82.890.838,60 Equipamento básico 5.133.352,91 0,00 1.178,59 0,00 0,00 0,00 2.779.783,90 7.914.315,40 Equipamento de transporte 3.082.673,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -484.651,19 2.598.021,90 Ferramentas e utensílios 207.071,61 0,00 860,98 0,00 0,00 0,00 -51.594,18 156.338,41 Equipamento administrativo 6.942.639,60 0,00 93.015,23 0,00 0,00 -13.935,18 -4.361.983,48 2.659.736,17 Taras e vasilhame 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras imobilizações corpóreas 332.783,04 0,00 23.577,86 0,00 0,00 -3.915,00 1.292.928,15 1.645.374,05 Imobilizações em curso 300.578,17 0,00 1.430.007,80 0,00 -965.089,62 -11.178,54 0,00 754.317,81 Adiantamentos p/conta de imobilizações corpóreas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 133.712.932,51 0,00 1.622.197,74 0,00 0,00 1.091.229,20 13.858.859,03 150.285.218,48 Investimentos Financeiros: Partes de capital 2.028.639,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.028.639,37 Obrigações e títulos de participação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Investimentos em imóveis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras aplicações financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Imobilizações em curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Adiantamentos p/conta de investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.028.639,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.028.639,37

(8)

Os efeitos do reconhecimento nas demonstrações financeiras do inventário do Município encontram-se em coluna

autónoma (regularizações de inventário). Ver Nota 8.2.2 e 8.2.28.

8.2.8. Desagregação das rubricas dos mapas atrás referidos.

Os intervalos das taxas de Amortização aplicadas às rubricas dos mapas antecedentes são os seguintes:

CONTA DESCRIÇÃO

TAXAS DE AMORTIZAÇÃO

(intervalo)

42.2 Edifícios e Outras Construções 0% - 20%

42.3 Equipamento Básico 0% - 100%

42.4 Equipamento de Transporte 7,14% - 100%

42.5 Ferramentas e Utensílios 7,14% - 100%

42.6 Equipamento Administrativo 0% - 100%

42.9 Outras Imobilizações Corpóreas 0% - 100%

43.3 Propriedade Industrial e Outros Direitos 33,33% - 100%

45.3 Outras Construções e Outras Infraestruturas 0% - 5%

45.5 Bens do Património Histórico, Artístico e Cultural 5%

8.2.9. Não foram capitalizados custos relativos as empréstimos bancários contraídos para suportar a construção de

imobilizados.

8.2.10. Não se aplica.

8.2.11. Não se registaram reavaliações. Os efeitos do processo de inventariação foram todos reconhecidos por

contrapartida da conta de Resultados Transitados.

8.2.12. Embora o trabalho de inventariação esteja já concluído, não foi possível obter em tempo útil a informação que

permitisse divulgar e quantificar as imobilizações corpóreas e em curso:

i) Em poder de terceiros, incluindo bens de domínio público cedidos por contrato de concessão,

ii) imobilizações implantadas em propriedade alheia,

iii) imobilizações reversíveis e

iv) imobilizado sem valorização.

(9)

8.2.14. A relação dos bens do imobilizado que não foi possível valorizar encontra-se em anexo 1. A valorização nula

de bens móveis (contas patrimoniais: 42.3, 42.4, 42.5, 42.6, 42.9) deve-se sobretudo ao facto de se encontrarem já

totalmente amortizados no momento da inventariação. Relativamente aos bens imóveis (contas patrimoniais: 42.2.1,

42.2.2, 45.1, 45.3, 42.1) a sua valorização continua a ser analisada pelo Gabinete de Gestão Patrimonial e de

Administração Geral do Município.

8.2.15. De acordo com as disposições legais constantes do CIBE, não são suscetíveis de amortização

nomeadamente, os terrenos, os livros bem como, alguns bens afetos ao domínio público. (ver em anexo 2).

8.2.16. Investimentos Financeiros.

Durante o exercício de 2012, o Município de Odivelas não registou alterações de capital nas entidades participadas.

Os capitais próprios das participadas a 31/12/2012 são os seguintes:

DESIGNAÇÃO DA ENTIDADE CAPITAL SOCIAL EM 2012 PARTICIPAÇÃO NO CAPITAL SOCIAL EM 2012 PARTICIPAÇÃO NO CAPITAL SOCIAL EM 2011 % CAPITAIS PRÓPRIOS EM 2012 RESULTADO LÍQUIDO EM 2012 CAPITAIS PRÓPRIOS EM 2011 RESULTADO LÍQUIDO EM 2011 MUNICIPÁLIA - Gestão de Equipamentos e Património do Município de Odivelas, E.M 649.639,37 649.639,37 649.639,37 100 158.864,16 -296.447,15 403.471,42 -249.036,48 SIMTEJO - Saneamento Integrado dos Municípios do Tejo e Trancão, S.A

38.700.000,00 1.354.500,00 1.354.500,00 3,5 66.853.766,00 8.924.383,00 63.278.353,74 7.735.259,06 Odivelas Viva - Construção e Manutenção de Equipamentos, SA 50.000,00 24.500,00 24.500,00 49 -477.317,55 -441.472,62 -6.409,05 778,22 TOTAL 39.399.639,37 2.028.639,37 2.028.639,37 66.535.312,61 8.186.463,23 63.675.416,11 7.487.000,80

Relativamente à Municipália, EM, resultado líquido antes de impostos é negativo em 292.843,64 euros, pelo que foi

considerado nas Demonstrações Financeiras do Município a sua transferência para a participada, a fim de dar

cumprimento ao estabelecido no artigo 40º da Lei 59/2012, de 31 de Agosto.

Ainda relativamente à lei acima identificada, nos termos do estabelecido no artigo 62º, as empresas locais são

obrigatoriamente objeto de deliberação de dissolução, no prazo de seis meses, sempre que se verifique uma das

seguintes situações:

a) As vendas e prestações de serviços realizados durante os últimos três anos não cobrem, pelo menos, 50 % dos

gastos totais dos respetivos exercícios;

b) Quando se verificar que, nos últimos três anos, o peso contributivo dos subsídios à exploração é superior a 50 %

das suas receitas;

c) Quando se verificar que, nos últimos três anos, o valor do resultado operacional subtraído ao mesmo o valor

correspondente às amortizações e às depreciações é negativo;

d) Quando se verificar que, nos últimos três anos, o resultado líquido é negativo.

Foi proferido parecer interno, publicado no Boletim Municipal das Deliberações e Decisões n.º 23, de 11 de Dezembro

de 2012, onde é demonstrada a viabilidade da Municipália, E.M., atendendo aos seguintes pressupostos:

(10)

A atividade desenvolvida pela empresa é sustentada em preços sociais (abaixo dos de mercado);

A função e intervenção que a empresa tem assumido é totalmente de cariz social;

O desenvolvimento de políticas de preços das quais decorram receitas operacionais anuais inferiores aos custos

anuais é devidamente justificado pela contabilidade analítica onde se identifica a diferença entre o desenvolvimento

da atividade a preços de mercado e o preço subsidiado na ótica do interesse geral.

Desta forma, considera-se não estar colocada em causa a sustentabilidade e viabilidade económica/financeira da

empresa participada, encontrando-se afastada a aplicação de qualquer uma das alíneas constantes no artigo 62º da

Lei 50/2012, de 31 de Agosto.

Relativamente à Odivelas Viva - Construção e Manutenção de Equipamentos, S.A., trata-se de uma sociedade

anónima onde o Município detém 49% do seu capital.

Muito embora à data as contas da empresa não estejam ainda aprovadas pelos accionistas, em 31 de Dezembro de

2012 os seus Capitais Próprios apresentam-se negativos em 477.317,55 euros, encontrando-se a empresa nos

termos do artigo 35º do Código das Sociedades Comerciais.

Não foi contemplado nas contas do Município a cobertura de prejuízos desta participada, na proporção da sua

participação no capital social, nos termos do estabelecido na Lei 50/2012, de 31 de Agosto.

Esta situação é justificada pelo facto da empresa ter preparado um plano onde contempla um período de investimento

e o período em que conseguirá reverter os prejuízos desse investimento.

Esse plano irá ser apresentado à Inspeção Geral de Finanças para apreciação, conforme estabelece o n.º 5 do artigo

40º.

Em 18 de setembro de 2009 foi celebrado contrato de constituição de um direito de superfície de 2 imóveis do

Município pelo prazo de 25 anos a favor da empresa. Este contrato tem como finalidade a conceção, implementação,

desenvolvimento, construção, manutenção, conservação e exploração de Escola do Ensino Básico do 1º ciclo e

jardim-de-infância do Casal dos Apréstimos e de um Pavilhão Municipal de Odivelas. Nesse mesmo contrato, o

Município aceitou tomar de arrendamento ambos os imóveis a construir, pelo prazo de 23 anos e 6 meses mediante o

pagamento de rendas. Para a concretização destes projetos, a ODIVELASVIVA, S.A contraiu junto da CGD um

financiamento até ao montante de 22,592 milhões de Euros, bem como um financiamento de apoio à tesouraria de

500.000,00 Euros. Como garantia do financiamento, e tal como referido no contrato, foi entregue à CGD uma Carta

Conforto emitida pelo Município e hipotecados os direitos de superfície supram identificados, abrangendo todas as

construções e benfeitorias que existam e venham a existir nos prédios.

O contrato de arrendamento do Pavilhão Multiusos foi assinado em 26 de Junho de 2012, com a produção de efeitos

a partir de 1 de Janeiro de 2012 e termino em 17 de Setembro de 2036, tendo sido fixada renda anual de

1.064.450,04 euros, sendo atualizada anualmente à taxa de 2%.

(11)

Quanto à escola EB1 / JI do casal dos Apréstimos, o contrato de arrendamento foi assinado em 26 de Junho de 2012,

com a produção de efeitos a partir de 1 de Janeiro de 2012 e termino em 17 de Setembro de 2036, tendo sido fixada

renda anual de 680.550 euros, sendo atualizada anualmente à taxa de 2%.

Contudo, a exploração do Pavilhão MultiUsos foi cedido pelo Município de Odivelas à Municipália, tendo sido

assinado contrato de cedência de exploração em 2 de Julho de 2012, por um prazo de 20 anos.

Não é debitada qualquer renda pelo Município à Municipália por este contrato, e as receitas inerentes a essa

exploração também são da empresa municipal.

O Município é responsável pelas obras de conservação extraordinárias, sendo as correntes da responsabilidade da

EM.

As transações e saldos existentes no ano de 2012 com estas entidades são os seguintes:

CUSTOS E PERDAS PROVEITOS E GANHOS

Transações Conta POC Valor Conta POC Valor

Municipália 62 52.784,87 63 972.000,00 Subtotal 1.024.784,87 Simtejo 62 4.193.798,16 65 66.338,40 68 207.737,72 78 175.321,51 Subtotal 4.467.874,28 175.321,51 Odivelas Viva 62 1.745.000,04 Subtotal 1.745.000,04 TOTAL 7.237.659,19 175.321,51 DEVEDORES CREDORES

Saldos Conta POC Valor Conta POC Valor

Odivelas Viva 22 165.818,63

Municipália 22 90.031,09

Simtejo 22 4.330.234,19

(12)

8.2.17. Não se aplica

8.2.18. Não se aplica

8.2.19. Ver nota 8.2.12.

8.2.20. Não se aplica.

8.2.21. Não se aplica

8.2.22. Em 31 de Dezembro de 2012, as dívidas de Clientes, contribuintes e utentes de cobrança duvidosa que se

encontram incluídas em dívidas a receber ascendem a 3.047.241,58 Euros, encontrando-se totalmente provisionadas.

DÍVIDAS DE TERCEIROS DE COBRANÇA DUVIDOSA SALDO INICIAL AUMENTOS REDUÇÕES SALDO FINAL

Clientes, Contribuintes e Utentes de Cobrança Duvidosa 2.876.950,76 170.290,82 0,00 3.047.241,58

TOTAL 2.876.950,76 170.290,82 0,00 3.047.241,58

Trata-se de divida dos SMAS – Serviços Municipalizados de Loures ao Município de Odivelas relativa às receitas de

águas residuais (Tarifa fixa – Conceito 21 e tarifa variável – Conceito 26) cobradas aos munícipes de Odivelas, no

período de 2002 a 2006, encontrando-se a presente divida em processo de negociação.

Incluído no Saldo inicial está ainda um montante relativo à provisão efetuada relativamente às T.M.U – Taxas

Municipais de Urbanização.

De referir que a partir de Janeiro de 2005 a Câmara Municipal de Odivelas passou a suportar os custos com o

tratamento das águas residuais dos seus Munícipes, reconhecendo como proveito, a título compensatório, 62,5% do

total das receitas dessa natureza cobradas pelos Serviços Municipalizados de Loures. Os restantes 37,5% são retidos

por esta entidade para fazer face aos custos incorridos com investimento, pessoal, manutenção e conservação do

sistema em baixa, não existindo estudo técnico que demonstre e suporte as referidas percentagens. A Câmara não

efetua qualquer reflexo patrimonial e orçamental do valor retido dado que os contratos de tratamento de águas

residuais relativos ao referido sistema são celebrados directamente entre os Munícipes e os Serviços Municipalizados

de Loures.

O aumento da conta “clientes de cobrança duvidosa” (170.290,82 Euros) deve-se à provisão efetuada relativamente

às dívidas em atraso da conta “Rendas e Alugueres”.

(13)

8.2.23. Dívidas – Pessoal (ativas e passivas).

As rubricas de pessoal, decompõem-se da seguinte forma:

SALDO INICIAL

DÍVIDAS PESSOAL ATIVAS PASSIVAS

Cauções do pessoal 1.558,75

Outras Operações com o pessoal 249.755,50

TOTAL 0,00 251.314,25

As Dívidas Ativas respeitantes ao Pessoal da Autarquia são nulas.

Relativamente às Dívidas Passivas de Pessoal, salienta-se o seguinte:

- O montante de 1.558,75 Euros referente a “Cauções do Pessoal” corresponde aos créditos de depósitos de

garantia/cauções do pessoal relativo ao exercício de funções de manuseamento de valores, determinados por lei.

- O montante de encargos com a saúde (RO’s) devidos à D.G. Proteção Social dos funcionários e Agentes da

Administração Pública (ADSE), no final de 2012, cifra-se em 249.755,50 Euros.

8.2.24. Não se aplica.

8.2.25. Dividas ao Estado e Outros Entes Públicos em mora.

Não existem débitos ao Estado e Outros Entes Públicos cujo pagamento esteja em mora. No entanto, a 31 de

Dezembro de 2012, a rubrica “Estado e Outros Entes Públicos”, reflete um saldo credor de 458.636,34 Euros e

decompõe-se da seguinte forma:

ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS 2011 2012

Retenção de Imposto sobre o rendimento 126.347,09 127.980,98

Iva a pagar 5.452,67 0,00

IVA - Liquidações oficiosas 0,00 -787,53

Imposto de selo 137,80 0,00

Caixa Geral de Aposentações 239.234,61 233.194,34

ADSE 21.810,89 21.253,12

Segurança Social 82.369,46 76.950,77

Serviços de Assistência Médica 44,66 44,66

(14)

8.2.26. A desagregação das responsabilidades dos fundos caucionados por fornecedores de imobilizado e credores

diversos encontra-se discriminado no mapa de operações de tesouraria.

Para 2013 transita um valor de fundos caucionados de 24.199.606,34 Euros, resultante de um saldo inicial de

26.448.289,79 Euros a que acresceu a prestação de 3.418.452,54, e a liberação de Garantias/Cauções no montante

de 1.169.769,09 Euros.

DESAGREGAÇÃO DAS CONTAS DE ORDEM

SALDO DE GERÊNCIA ANTERIOR MOVIMENTO ANUAL SALDO PARA A GERÊNCIA SEGUINTE

DEVEDOR CREDOR DEVEDOR CREDOR DEVEDOR CREDOR

Garantias e cauções 26.448.289,79 0,00 3.418.452,54 1.169.769,09 24.199.606,34 0,00

Cauções de Empreitadas 623.161,15 0,00 179.504,39 211.404,36 655.061,12 0,00

Cauções de Prestações de Serviços 10.345,23 0,00 0,00 0,00 10.345,23 0,00

Garantias Bancárias 25.814.783,41 0,00 3.238.948,15 958.364,73 23.534.199,99 0,00

Recibos para Cobrança 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 26.448.289,79 0,00 3.418.452,54 1.169.769,09 24.199.606,34 0,00

8.2.27. Os movimentos nas rubricas de provisões, durante o exercício de 2012 foram os seguintes:

PROVISÕES SALDO INICIAL AUMENTOS DIMINUIÇÕES SALDO FINAL

19 - Provisões para aplicações de tesouraria 0,00 0,00 0,00 0,00

291 - Provisões para cobranças duvidosas 2.876.950,76 448.917,24 0,00 3.325.868,00

292 - Provisões para riscos e encargos 2.461.551,11 14.711,03 1.098,75 2.475.163,39

39- Provisões para depreciação de existências 0,00 0,00 0,00 0,00

49- Provisões para investimentos financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 5.338.501,87 463.628,27 1098,75 5.801.031,39

As provisões para cobrança duvidosa registadas têm por base 100% do valor das dividas constantes na conta 21.8 –

Clientes, Contribuintes e utentes de cobrança duvidosa.

O saldo de provisões para cobrança duvidosa, no montante de 2.876.950,76 Euros, refere-se à divida dos SMAS –

Serviços Municipalizados de Loures ao Município de Loures ao Município de Odivelas relativa às receitas de águas

residuais (tarifa fixa – Conceito 21 e Tarifa variável – Conceito 26) cobradas aos munícipes de Odivelas, no período

de 2002 a 2006. O aumento do montante da conta “Provisões para cobrança duvidosa” deve-se à provisão efetuada

referente às dividas em atraso de Rendas e Alugueres no montante de 170.290,82 €. Inclui-se ainda a constituição da

provisão referente a saldos estáticos (multas, coimas aplicadas no âmbito de processos de contra ordenações no

montante de 257.491,67 € e a cedência das instalações do pavilhão multiusos para a realização de espetáculos no

montante de 21.134,75 € ) comparativamente ao exercício de 2011 e 2012.

O valor acumulado de provisões para riscos e encargos constituídas até 2012 cifra-se em 2.475.163,39 Euros e

respeita a riscos e encargos associados a processos judiciais onde a Câmara Municipal de Odivelas é ré.

(15)

No âmbito do apoio à instalação de novos municípios, definida na Lei 142/85 e na Lei 48/99, o

Município de Odivelas

peticionou uma ação administrativa comum sob a forma ordinária à Presidência do Conselho de Ministros no

montante de 18.319.767,91 Euros.

8.2.28. Fundo Patrimonial.

O Fundo Patrimonial apresentava um saldo inicial de 353.547.372,09 Euros, relativo a Património, Reservas Legais e

Resultados Transitados. Os movimentos ocorridos na classe 5 foram os seguintes:

- Incremento na conta 57.1 – Reservas Legais, no montante de 492.312,75 Euros, em resultado da aplicação de

resultados de 2011;

- Incorporação de 9.353.942,17 Euros do Resultado Líquido do exercício de 2011, na conta 59.1 – Resultados

Transitados provenientes dos resultados líquidos;

- Incremento na conta 57.2 – Doações, no montante de 32.353,99 Euros;

- Diminuição na conta 59.2 – Resultados Transitados provenientes de regularizações de inventariação do património,

no montante de 185.206.207,83.

FUNDO PATRIMONIAL SALDO INICIAL AUMENTOS DIMINUIÇÕES SALDO FINAL

51 - Património 318.430.575,44 0,00 0,00 318.430.575,44

57.1 - Reservas Legais 940.996,32 492.312,75 0,00 1.433.309,07

57.4 - Reservas Livres 0,00 0,00 0,00 0,00

57.6 - Doações 0,00 32.353,99 0,00 32.353,99

59.1 - Resultados Transitados provenientes dos resultados líquidos 24.329.545,41 9.353.942,17 0,00 33.683.487,58

59.2 - Resultados Transitados provenientes de regularizações de

inventariação do património 0,00 27.231.302,65 212.437.510,48 -185.206.207,83

88 - Resultado Líquido 9.846.254,92 1.306.137,43 9.846.254,92 1.306.137,43

TOTAL 353.547.372,09 48.622.179,91 232.489.896,32 169.679.655,68

A variação no montante de 185.206.207,83 Euros na conta 59.2 (Resultados Transitados provenientes de

regularizações de inventariação do património) resulta de ajustamentos efetuados decorrentes do processo de

inventariação, que se encontram resumidos no mapa seguinte:

(16)

RUBRICAS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS ATIVO BRUTO AMORTIZAÇÕES

ACUMULADAS EFEITO NA CONTA 59 EFEITO NA CONTA 57 Bens de Domínio Público:

Terrenos e recursos naturais -58.251.527,91 -58.251.527,91

Edifícios 0,00 0,00

Outras construções e infraestruturas -140.339.546,90 12.829.343,40 -153.169.014,29 123,99

Bens património histórico, artístico e cultural -1.596,15 3.450,00 -5.046,15

Outros bens de domínio público 2.373.730,42 -447.393,71 2.821.124,13

Adiantamentos por conta de bens do domínio público 0,00 0,00

196.218.940,52 12.385.399,69 -208.604.464,20 123,99

Imobilizações Incorpóreas:

Despesas de instalação -4.000,00 -2.500,00 -1.500,00

Despesas de investigação e de desenvolvimento 0,00 0,00

Propriedade Industrial e outros direitos -286.600,45 -124.519,56 -162.080,89

Adiantamentos p/conta de imobilizações incorpóreas 0,00 0,00

-290.600,45 -127.019,56 -163.580,89 0,00

Imobilizações Corpóreas:

Terrenos e recursos naturais 14.526.667,81 14.494.437,81 32.230,00

Edifícios e outras construções 157.708,02 -9.753.488,03 9.911.196,05

Equipamento básico 2.779.783,90 2.969.722,83 -189.938,93

Equipamento de transporte -484.651,19 -358.924,04 -125.727,15

Ferramentas e utensílios -51.594,18 -56.138,82 4.544,64

Equipamento administrativo -4.361.983,48 -3.837.214,75 -524.768,73

Taras e vasilhame 0,00 0,00

Outras imobilizações corpóreas 1.292.928,15 1.300.834,58 -7.906,43

Adiantamentos p/conta de imobilizações corpóreas 0,00 0,00

13.858.859,03 -9.735.208,23 23.561.837,26 32.230,00

EFEITO TOTAL -182.650.681,94 2.523.171,90 -185.206.207,83 32.353,99

8.2.29. Demonstração do Custo das Mercadorias Vendidas e das Matérias Consumidas.

MOVIMENTOS MERCADORIAS

2012 2011

MATÉRIAS PRIMAS, SUBSIDIÁRIAS E DE CONSUMO

MATÉRIAS PRIMAS, SUBSIDIÁRIAS E DE CONSUMO 32/36 - Existências Iniciais 2.857,20 123.911,07 125.269,27 312/316 - Compras 0,00 51.139,84 62.339,44 38 - Regularizações de Existências 0,00 12.365,76 6.763,53 32/36 - Existências Finais 2.857,20 125.383,92 123.911,07 612/616 - Custo do Exercício 0,00 62.032,75 70.461,17 CMVMC = EI+C+/-REG-EF 0,00 62.032,75 70.461,17

Em 2012, o Custo das Mercadorias Vendidas e das Matérias Consumidas situou-se em 62.032,75 Euros. Na conta 32

– Mercadorias são contabilizados os contratos promessa Compra – Venda de habitação social, não se aplicando a

sua movimentação à lógica do presente quadro.

8.2.30. Não se aplica.

(17)

O quadro abaixo visa apurar os ganhos ou perdas financeiras do Município de Odivelas, ou seja, os custos

suportados pela utilização de recursos financeiros e os proveitos resultantes de aplicações financeiras de curto, médio

e longo prazo.

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS FINANCEIROS

(Euros) CÓDIGO DAS CONTAS CUSTOS E PERDAS EXERCÍCIOS _CÓDIGO DAS CONTAS PROVEITOS E GANHOS EXERCÍCIOS 2012 2011 2012 2011

681 Juros suportados 1.156.758,13 1.777.520,74 781 Juros obtidos 27.729,44 25.337,52

682 Perdas em entidades participadas 0,00 0,00 782 Ganhos em entidades

participadas 0,00 0,00

683 Amortizações de investimentos em

imóveis 0,00 0,00 783 Rendimentos de imóveis 6.349.496,52 5.753.961,53

684 Provisões para aplicações

financeiras 0,00 0,00 784

Rendimentos de participações de

capital 236.850,32 100.000,00

685 Diferenças de câmbio

desfavoráveis 0,00 0,00 785 Diferenças de câmbio favoráveis 0,00 0,00

686 Descontos P.P Concedidos 0,00 0,00 786 Descontos de pronto pagamento

obtidos 0,00 1,06

687 Perdas na alienação de aplicações

de tesouraria 0,00 0,00 787

Ganhos na alienação de

aplicações de tesouraria 0,00 0,00

688 Outros custos e perdas financeiras 1.466,53 1.408,62 788 Outros proveitos e ganhos

financeiros 0,00 0,00

RESULTADOS FINANCEIROS 5.455.851,62 4.100.370,75

6.614.076,28 5.879.300,11 6.614.076,28 5.879.300,11

Em 2012, os resultados financeiros positivos de 5.455.851,62 Euros sofrem uma variação positiva de 33% face a

2011 consequência sobretudo, do acréscimo de cerca de 10% do montante referente a rendimentos de imóveis em

2012 comparativamente com 2011 assim como uma redução 35% de juros suportados face a 2011, exercendo sobre

o resultado líquido do exercício um efeito positivo quando comparado com o ano anterior.

O montante de 6.349.496,52 Euros na rubrica 783 – Rendimentos de Imóveis é resultante das rendas de concessão

pagas pela EDP, nos termos da Portaria n.º 437/2001, de 28 de Abril e das receitas de águas residuais (tarifa fixa –

conceito 21 e Tarifa variável – conceito 26) cobradas aos munícipes de Odivelas.

Na conta 784 está refletida a estimativa dos dividendos a atribuir pela SIMTEJO ao Município de Odivelas, que detém

3.5% do seu capital social.

O montante refletido na rubrica na rubrica 688 – Outros custos e perdas financeiras resulta de custos com serviços

bancários.

(18)

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS (Euros) CÓDIGO DAS CONTAS CUSTOS E PERDAS EXERCÍCIOS _CÓDIGO DAS CONTAS PROVEITOS E GANHOS EXERCÍCIOS 2012 2011 2012 2011 691 Transferências de capital concedidas 2.633.949,57 2.853.834,56 791 Restituições de impostos 0,00 0,00 692 Dívidas incobráveis 0,00 0,00 792 Recuperação de dívidas 0,00 0,00 693 Perdas em existências 0,00 1.563,35 79.3 Ganhos em existências 825,71 8.071,86 694 Perdas em imobilizações 0,00 6,10 794 Ganhos em imobilizações 0,00 0,00 695 Multas e penalidades 264,53 0,00 795 Benefícios de penalidades contratuais 193.520,13 350.472,47 696 Aumentos de amortizações e provisões 390,30 0,00 796 Reduções de amortizações e provisões 6.750,48 84.715,32

697 Correções relativas a exercícios anteriores

1.023.454,09 1.156.681,39 797 Correções relativas a exercícios anteriores

1.364.720,75 1.003.837,27

698 Outros custos e perdas

extraordinários

1.157,36 53.418,20 798 Outros proveitos e ganhos

extraordinários

783.842,51 673.229,40

RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS -1.309.556,27 -1.945.177,28

2.349.659,58 2.120.326,32 2.349.659,58 2.120.326,32

Os resultados extraordinários registaram um valor negativo de 1.309.556,27 Euros, uma variação positiva face ao ano

anterior de 32,6% resultado de uma redução de 7,70% das transferências de capital concedidas. As correções

relativas a exercícios anteriores (79.7-69.7) totalizam 341.266,66 Euros.

Do montante relevado em Outros proveitos extraordinários, cerca de 657.399,11 euros refere-se à transferência da

rubrica de Proveitos Diferidos relativos a subsídios ao investimento, na proporção das respetivas amortizações dos

bens.

A maior rubrica destas contas corresponde às transferências de capital que o Município de Odivelas efetua a

terceiros, decomposto da seguinte forma:

2012 2011 Empresas Municipais 292.843,64 240.691,99 Freguesias 2.159.281,21 2.324.816,13 Bombeiros 0 0 Coletividades 181.824,72 288.326,44 TOTAL 2.633.949,57 2.853.834,56

(19)

Responsabilidades de curto prazo

Os custos incorridos no exercício e respeitantes a empréstimos obtidos para financiar imobilizações encontram-se

identificados no mapa de empréstimos. A 31 de Dezembro de 2012, a Divida com os Empréstimos Bancários de

Médio e Longo Prazo totaliza 29.676.061,00 Euros, sendo que as responsabilidades de curto prazo são de

4.887.559,14 Euros, conforme quadro seguinte:

ENTIDADE MONTANTE DO

EMPRÉSTIMO SALDO EM 31.12.2012

PREVISÃO DOS ENCARGOS FINANCEIROS PARA O PRÓXIMO ANO

AMORTIZAÇÃO JUROS

REMUNERATÓRIOS TOTAL

Caixa Geral de Depósitos 53.081.752,98 24.114.084,36 4.103.989,08 177.651,25 4.281.640,33

Banco Português de Investimento 10.628.875,00 3.926.292,39 705.743,45 49.712,21 755.455,66

Instituto de Habitação e da Reabilitação

Urbana 1.976.457,00 1.635.684,25 77.826,61 8.477,03 86.303,64

TOTAL 65.687.084,98 29.676.061,00 4.887.559,14 235.840,49 5.123.399,63

Dividendos da SIMTEJO, S.A.

Foram contabilizados 149.320,64 Euros relativos à distribuição de dividendos e remuneração dos capitais próprios da

SIMTEJO, SA.

DÍvidas de Terceiros

Em 31 de Dezembro de 2012, as Dividas de Terceiros têm a seguinte composição:

DÍVIDAS DE TERCEIROS DE CURTO PRAZO 2011 2012

Clientes C/C 2.583,68 1.939,88

Contribuintes C/C 1.556.558,76 2.864.314,11

Publicidade 0,00 0,00

Multas, Coimas e Outras Penalidades 12.573,14 16.621,04

Loteamento e Obras 1.123.792,22 2.157.677,53

Ocupação da Via Pública 420.193,40 690.015,54

Utentes C/C 309.349,88 161.570,47

Serviços Específicos das Autarquias 4.471,54 3.331,01

Rendas e Alugueres 304.878,34 158.239,46

Clientes, contribuintes e utentes de cobrança duvidosa 2.876.950,76 3.047.241,58

Estado e outros entes públicos 0,00 787,53

Outros Devedores 3.905.081,08 3.601.824,45

TOTAL 8.650.524,16 9.677.678,02

(20)

O saldo da rubrica Contribuintes c/c, no montante de 2.864.314,11 Euros, refere-se aos valores devidos ao Município

de aplicação de coimas e custas de processos de contraordenação e de loteamento de obras e de ocupação da via

pública pela Lisboagás dos anos de 2008, 2009 e 2010 (690.015,54 Euros).

Durante o exercício de 2012 foi anulada a dívida (conforme orientações superiores) referente à taxa de ocupação do

subsolo faturada à Lisboagás referente aos anos de 2006 e 2007 no montante total de 296.948,05 Euros, dada a

mesma já se encontrar prescrita.

De referir que durante o ano de 2012 foi cobrado o montante em dívida referente ao ano de 2011 ascendendo a

363.777,00 Euros e estimado o montante de 397.679,74 Euros referente à taxa de ocupação do subsolo do ano de

2012.

Relativamente às dívidas a receber de loteamentos e obras encontram-se relevadas dívidas que não apresentam

qualquer movimento desde 31 de Dezembro de 2011 no montante de 139.520,41 Euros, no entanto, não foi

constituído qualquer ajustamento tendo por base as indicações dadas pela Divisão de Reabilitação Urbana referindo

que nos termos do nº 2 do artigo 160º do Regulamento de Taxas e Outras Receitas Municipais e Regulamento de

Liquidação e Cobrança para o ano de 2013, em caso de incumprimento no pagamento de taxas devidas à CMO, “ as

dívidas que não forem pagas voluntariamente são objeto de cobrança coerciva através de processo de execução

fiscal, nos termos do Código de Procedimento Tributário”.

Já o nº 3 do artigo 161º do Regulamento estipula que “ o não pagamento das taxas e outras receitas municipais

implica a extração das respetivas certidões de dívida e o seu envio aos serviços competentes, para efeitos de

execução fiscal”, sendo certo que a dívida vence juros de mora à taxa legal.

Assim sendo, nos casos de incumprimento de pagamento detetados, e mediante a emissão de uma certidão de

dívida, a CMO poderá agir judicialmente através de uma ação executiva, com vista penhora do montante em dívida.

O saldo devedor com os Utentes c/c corresponde às receitas devidas a rendas de habitação social e alugueres de

pavilhões desportivos (158.239,46 Euros) e de Serviços específicos da Autarquia (3.331,01 Euros).

O saldo devedor de 3.601.824,45 Euros respeita, essencialmente, ao seguinte:

- 331.128,99 Euros – Transferência referente à faturação de tarifas de águas residuais cobrada com munícipes no

concelho de Odivelas pelos SMAS Loures;

- Às rendas devidas pela empresa EDP – Serviço Universal, S.A no âmbito do contrato de concessão no montante de

608.393,67;

- 1.621.264,48 Euros – verbas a receber de projetos comparticipados;

- 685.559,62 Euros – montante de transferências a receber da DREL.

(21)

Dividas a Terceiros de Curto Prazo.

Os valores das dívidas a terceiros decompõem-se, da seguinte forma:

DÍVIDAS A TERCEIROS A CURTO

PRAZO 2011 2012

Adiantamentos por conta de vendas 1.462,32 1.462,32

Fornecedores C/C 10.427.068,68 10.982.297,71

Fornecedores - Faturas em receção e

conferência 2.834.320,66 2.830.102,12

Fornecedores de Imobilizado C/C 4.368.919,62 1.871.041,17

Estado e Outros Entes Públicos 475.397,18 459.423,87

Outros Credores 2.226.271,60 1.938.158,47

TOTAL 20.333.440,06 18.082.485,66

A rubrica de fornecedores c/c compreende saldos em divida à data de 31 de Dezembro 2012, dos quais se destacam:

- Simtejo, S.A, no montante de 7.383.094,64 Euros, sendo que o valor de 3.052.860,45 Euros tem plano de

regularização de divida a 5 anos, devidamente contratado, tendo a Simtejo, S.A, cedido estes créditos, à Caixa Geral

de Depósitos. Desta divida cerca de 583.998,78 Euros são para pagar no curto prazo e o remanescente no montante

de 2.468.861,67 Euros a médio e longo prazo;

- Cespa Portugal, no montante de 329.544,53 Euros;

- HCI – Construções, S.A, no montante de 97.410,46 Euros;

- EYSSA TESIS, no montante de 129.452,87 Euros;

- EDP SERVIÇO UNIVERSAL, S.A, no montante de 452.558,34 Euros;

- Agência Modernização Administrativa I.P, no montante de 109.108,94 Euros;

- ODIVELAS VIVA, S.A, no montante de 165.818,63 Euros;

- AMERICANA PAPELARIA, S.A, no montante de 173.240,71 Euros;

- CPSIS, S.A, no montante de 110.182,16 Euros;

- Rodoviária de Lisboa, no montante de 274.824,90 Euros;

- Leya, S.A, no montante de 100.000,00 Euros;

- MRG – Engenharia e Construção S.A, no montante de 464.313,39 Euros.

Na rubrica “Fornecedores – Faturas em receção e conferência”, os principais saldos que decompõem o montante em

aberto a 31 de Dezembro de 2012 (2.830.102,12 Euros), são os seguintes:

- Faturas da empresa SMAS – Serviços Municipalizados de Loures, referente a prestação de serviços de água até ao

exercício de 2012, no montante de 1.214.020,40 Euros;

(22)

- SIMTEJO, S.A – 377.957,65 Euros;

- GERTAL, Companhia Geral Restaurantes e Alimentação – 132.700,44 Euros;

- GRUPO 8, Lda. – 51.594,97 Euros;

- EDP, S.A - 418.151,77 Euros.

A rubrica de Fornecedores de imobilizado, no montante de 1.871.041,17 Euros, refere-se essencialmente, a dívidas

referentes a empreitadas e obras, destacando-se as seguintes:

- HCI – Construções, S.A, no montante de 221.804,20 Euros;

- Eyssa Tesis, S.A, no montante de 233.790,61 Euros;

- CONSTRADAS, S.A, no montante de 234.302,66 Euros;

- NOVEDUC, Lda, no montante de 147.996,46 Euros;

- EMPREITORRES, Lda, no montante de 125.000,00 Euros.

O saldo da rubrica Outros Credores, no montante de 1.938.158,47 Euros, respeita essencialmente aos seguintes

montantes em divida:

- Cauções de fornecedores, no valor de 665.406,35 Euros;

- Dívida à Dir. Geral Proteção Social aos Funcionários e Agentes da Administração Pública (ADSE) no valor de

249.755,50 Euros;

- Verbas referentes a transferências e subsídios correntes no valor de 333.614,48 Euros;

- Verba a devolver às Estradas de Portugal, no valor de 622.450 Euros no âmbito de um protocolo celebrado entre as

partes para o realojamento de 25 agregados familiares da Azinhaga dos Besouros.

O Prazo Médio de Pagamentos é de 212 dias.

Acréscimos e Diferimentos Ativos

De acordo com o princípio de especialização do exercício, o Município de Odivelas contabilizou em Acréscimos e

Diferimentos o seguinte:

SALDOS DEVEDORES 2011 2012

271 - Acréscimos de Proveitos

Juros a Receber 1.121,62 1.803,55

Outros Acréscimos de Proveitos 2.293.515,92 2.215.274,96

Subtotal 2.294.637,54 2.217.078,51

272 - Custos Diferidos

Assistência Técnica 5.799,93 1.518,92

Seguros 102.319,09 62.883,75

Outros Custos Diferidos 139.477,32 553.614,65

Subtotal 247.596,34 618.017,32

TOTAL 2.542.233,88 2.835.095,83

Em acréscimos de Proveitos, foram contabilizados juros a receber, no montante de 1.803,55 Euros referente à

aplicação de depósito a prazo referente ao período 02.12.2012 a 31.12.2012 e outros acréscimos de proveitos no

montante de 2.215.274,96 euros, relativo, essencialmente, à especialização dos impostos diretos (428.725,04 euros) e

das tarifas de água residuais nos conceitos 21 e 26 cobrados aos Munícipes nos meses de Novembro e Dezembro

(23)

(378.102,28 Euros). De referir ainda que foram estimados os dividendos da Simtejo no montante de 149.320.64 Euros.

Ainda acresce aquele saldo o montante de 397.679,74 Euros referente à previsão da receita a arrecadar, relativa à

liquidação das taxas de ocupação do subsolo, decorrentes da extensão da rede de gás natural instalada no subsolo da

área territorial deste Município relativos ao ano de 2012, assim como 806.256,62 Euros referente à comparticipação da

DREL no suporte dos custos com o pessoal não docente (verbas a receber referentes às custos com férias e subsídios

de férias a liquidar em 2013).

Na rubrica Outros Custos diferidos foram contabilizadas Rendas de instalações e de Habitação social, pagas

antecipadamente.

Acréscimos e Diferimentos Passivos

SALDOS CREDORES 2011 2012 273 - Acréscimos de Custos Seguros a Liquidar 7.471,55 552,31 Remunerações a Liquidar 1.911.181,00 2.717.727,98 Juros a Liquidar 256.977,21 254.738,72 Assistência Técnica 18.499,47 2.203,93

Outros Acréscimos de Custos 1.526.818,50 1.936.675,82

Subtotal 3.720.947,73 4.911.898,76

274 - Proveitos Diferidos

Subsídios ao Investimento 20.732.823,99 21.425.909,38

Outros Proveitos Diferidos 3.722,04 46.174,47

Subtotal 20.736.546,03 21.472.083,85

TOTAL 24.457.493,76 26.383.982,61

O saldo da conta 27.3 – Acréscimos de custos inclui essencialmente:



2.717.727,98 Euros de remunerações e os respetivos encargos s/remunerações, referente a Férias e

subsídio de Férias a liquidarem em 2013 (já de acordo com a decisão do Tribunal Constitucional).



254.738,72 Euros de juros a liquidar, relativos aos custos de financiamento a reconhecer em 2012

associados ao serviço da divida de médio e longo prazo;



1.936.675,82 Euros relativos a outros custos incorridos em 2012 sem faturação, incluindo a estimativa de

juros de mora no montante 227.444,59 Euros.

Na conta 27.4 – Proveitos Diferidos, estão incluídos os subsídios para investimento, no montante de 21.425.909,38

Euros, atribuídos à autarquia, no âmbito do Quadro Comunitário de Apoio, os quais estando associados a ativos, são

reconhecidos na conta “79.8.3 – Proveitos e ganhos extraordinários – transferências de capital”, de forma consistente e

proporcional com as amortizações dos bens subsidiados.

Tal como já referimos, não foi possível em tempo útil à prestação de contas de 2012 proceder à reconciliação dos

montantes refletidos na conta de Proveitos Diferidos – Subsídios para Investimentos com o novo inventário produzido

pelo Gabinete de Gestão Patrimonial e de Administração Geral do Município.

(24)

Deste trabalho podem ainda surgir regularizações na conta de Resultados Transitados.

No exercício foram ajustadas as taxas de financiamento no âmbito da “política das cidades – parcerias para

regeneração urbana”, passando a ter um valor global de comparticipação do FEDER de 2.682.190,45 Euros,

correspondendo a 65% do valor do investimento. Destas candidaturas foram relevados ainda em Proveitos Diferidos

durante o ano de 2012 a percentagem da comparticipação sobre o qual já existe despesa efetuada no valor de

1.050.186,62 Euros.

Endividamento Municipal

LIMITES DE ENDIVIDAMENTO MUNICIPAL

QUADRO N.º 43

(euros)

DEMONSTRAÇÃO DO CÁLCULO DOS LIMITES DE ENDIVIDAMENTO MUNICIPAL 2011 2012

1 IMI 16.609.541,78 17.358.537,57 2 IMT 8.707.657,57 4.992.119,76 3 IUC 2.055.761,29 2.207.234,99 4 IMV 99,68 0,00 5 CA 31.326,08 6.658,30 6 SISA 52.744,26 89.159,10 7 DERRAMA 1.499.168,70 1.560.719,86 8 SEL 80.248,34 92.797,55

9 FEF+IRS (Mapa XIX do Orçamento de Estado) 13.524.904,00 12.953.402,00

10 Total das Receitas a considerar para efeitos de cálculo dos Limites de Endividamento 42.561.451,70 39.260.629,13

11 Limite de Endividamento de Curto Prazo 4.256.145,17 3.926.062,91

12 Limite de Endividamento de Médio e Longo 32.227.136,00 27.801.329,01

13 Limite de Endividamento Líquido 43.710.932,85 33.133.953,62

Situação face aos limites ao endividamento municipal

1 Capital em divida de médio longo prazo 34.419.378,38 29.676.061,00

2 Endividamento líquido 43.701.330,32 35.099.181,47

3 Contribuição AM, SM e SEL para o Endividamento Líquido -114.367,67 -185.890,00

4 Capital em divida excecionado limites de endividamento (*) 9.748.077,37 8.670.517,44

5 Capital em divida de médio longo prazos excluindo montantes legalmente excecionados 24.671.301,01 21.005.543,56

6 Endividamento líquido a considerar 33.133.953,62 26.242.774,03

Verificação do cumprimento dos limites Em 2011 Em 2012

(A) Endividamento de Curto Prazo - margem 4.256.145,17 3.926.062,91

(B) Endividamento médio e longo prazos - margem 7.555.834,99 6.795.785,45

(C) Endividamento Líquido - margem 10.576.979,23 6.891.179,59

(25)

(26)

8.2.14

Nº DE INVENTÁRIO DESCRIÇÃO DA DESPESA CLASSIFICAÇÃO

PATRIMONIAL

39480 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - 1º B 42.1

39482 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - 4º FTE 42.1

39484 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - R/CH ESQ 42.1

39486 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - R/CH DRT 42.1

39488 TERRENO - HABIATAÇAO SOCIAL - R/CH DRT 42.1

39490 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - R/CH ESQ 42.1

39492 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - 2º F 42.1

39494 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - R/CH DRT 42.1

39498 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - 1º C 42.1

39530 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - FRACÇÃO A - R/C A 42.1

39568 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - 3º ESQ 42.1

39571 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - 4º B 42.1

39590 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - 9º A 42.1

39602 TERRENO - LOJA 42.1

39603 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - FRACÇÃO N - 3º FTE 42.1

39605 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - FRACÇÃO E - 1º B 42.1

39607 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - FRACÇÃO J - 3º A 42.1

39609 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - FRACÇÃO B - R/CH B 42.1

39611 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - LOTE 27 42.1

39614 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL - LOTE 32 42.1

39650 TERRENO - HABITAÇAO SOCIAL 42.1

39801 TERRENO - C. S. ODIVELAS - EXTENSAO PSA 42.1

32170 POLIDESPORTIVO HONORIO FRANCISCO - CODIVEL 42.2.1

38919 ARRANJOS EXTERIORES - CENTRO DIA STO ELOY 42.2.1

38216 LOGRADOURO - JF ODIVELAS N.º 11 42.2.2

38228 LOGRADOURO - JF ODIVELAS 42.2.2

38757 ARRANJOS EXTERIORES - PARQUE URBANO DO SILVADO 42.2.2

38758 EDIFÍCIO - RESTAURANTE - PARQUE URBANO DO SILVADO 42.2.2

39612 ARRANJOS EXTERIORES - HABITAÇAO SOCIAL - LOTE 27 42.2.2

39615 ARRANJOS EXTERIORES - HABITAÇAO SOCIAL - LOTE 32 42.2.2

39643 ARRANJOS EXTERIORES - HABITAÇAO SOCIAL 42.2.2

4036 BLOCO DE GAVETAS 42.3

6144 PLACAR EM TUBO QUADRADO COM ACRÍLICO 42.3

14587 BENGALEIRO CEREJEIRA MADEIRA 42.3

14887 FAX CANON L3300I 42.3

18491 Prédio Urbano nº 13 42.3

18844 REDES ANDEBOL 4MN ENTRANÇADO NY 42.3

19660 FAX CANON C-20 42.3

19661 SCANER FUGITSU 42.3

19682 CADEIRA COM PALMATORIA BORDEAUX 42.3

19711 FAX CANON C50 42.3

19714 FAX C-50 42.3

19721 CADEIRA RODADA PELE COR DE TIJOLO 42.3

19722 CADEIRA APOIO COR DE TIJOLO 42.3

21207 MESA VIDRO 42.3

21208 ESTANTE METAL C/ 7 PRATELEIRAS VIDRO 42.3

21209 ESTANTE METAL C/10 PRATELEIRAS VIDRO 42.3

21646 CADEIRA MOOVIE APOIO 42.3

23236 MODULOS WEB 42.3

23375 QUADRO DE CORTIÇA 2,20X1,20 - QFC 42.3

23379 QUADRO DE CORTIÇA 2,20X1,20 - QFC 42.3

24361 CADEIRA RODADA AZUL 42.3

24362 CADEIRA RODADA AZUL 42.3

24373 FIERY XP12 - XEROX 42.3

24384 SCANER SCANJET 4300C 42.3

24389 FAX CANNON MULTIPASS C-50 42.3

24413 ESTANTE METALICA (56 MODULOS C/7 PRATELEIRAS 0,90X0,40) 42.3

24430 ASPIRADOR INDUSTRIAL AMTRAM 42.3

24454 TELEFONE CISCO PHONE 7912 42.3

24455 SCANER MUSTEK 1200 A3 PRO 42.3

24456 TELEFONE CISCO IP PHONE 7912 42.3

(27)

Nº DE INVENTÁRIO DESCRIÇÃO DA DESPESA CLASSIFICAÇÃO PATRIMONIAL

24474 ANGULO 90º 42.3

24482 CANDEEIRO PE ALTO LAMPADA HALOGENIO WALDMANN 42.3

24500 CACIFO 3 PORTAS 42.3

24501 ARMARIO CONTABILIDADE 42.3

24502 CADEIRA PELE PRETA 42.3

24507 CADEIRA RODADA BORDEAUX PEQUENA 42.3

24508 BLOCO RODADA 3 GAVETAS METAL TAMPO MADEIRA 42.3

24509 SECRETARIA 1600 42.3

24521 ARMARIO 120X120 PORTAS ABRIR MADEIRA 42.3

24522 MESA REDONDA 1200 42.3

24528 MESA DE APOIO 42.3

24532 MONITOR HP 7540 42.3

24538 ARMARIO ALTO COM PORTAS DE MADEIRA 42.3

24547 CONJUNTO CADEIRA DUPLA MADEIRA FAIA 42.3

24548 CONJUNTO CADEIRA DUPLA MADEIRA FAIA 42.3

24550 ARMARIO BRANCO PORTAS CORRER 42.3

24551 ARMARIO BRANCO PORTAS CORRER 42.3

24556 MESA REUNIOES DE GRANITO 42.3

24557 CADEIRA APOIO SEM BRAÇOS 42.3

24561 CADEIRA APOIO COM BRAÇOS 42.3

24562 CADEIRA APOIO COM BRAÇOS 42.3

24563 ESTANTE CINZENTA 6 PRATELEIRAS 42.3

24569 ESCADOTE 3 DEGRAUS DE ALUMINIO 42.3

24570 MESA REUNIOES CINZENTA 42.3

24571 ARMARIO CEREJEIRA 42.3

24572 ARMARIO PORTAS METAL 42.3

24582 SECRETARIA CINZA 1600 42.3

24589 FAX CANON L-260I 42.3

24593 MONITOR SAMTROM 55E 42.3

24595 ARMARIO BAIXO PEDRA MARMORE C/ 2 PORTAS MADEIRA 42.3

24596 MESA FORMICA 42.3

24656 BANCADA ENRAIZAMENTO EM ALUMINIO 6MX1,60 PARA EXPOSIÇÃO 42.3

24664 ARMARIO ALTO METAL BEJE 3 PORTAS ABRIR 42.3

24670 ARMARIO BAIXO CINZA 1 PORTA ABRIR 42.3

24671 MESA FORMICA 42.3

24672 CADEIRA ESTOFADA CASTANHA 42.3

24673 CADEIRA PELE PRETA S/ BRAÇOS 42.3

24679 ARMARIO BRANCO COM PORTAS 115X185 42.3

24683 ARMARIO MADEIRA PINTADO DE BRANCO 100X185 42.3

24684 ARMARIO MADEIRA PINTADO DE BRANCO 100X185 42.3

24685 ARMARIO ALTO CINZA 215X80 42.3

24758 MESA DE APOIO COM TAMPO DE VIDRO 50 42.3

24759 CONJUNTO 2 CADEIRAS C/ MESA APOIO 42.3

24761 ARMARIO BAIXO CINZA PORTAS VIDRO 42.3