FREGUESIA DE SETUBAL
Relatório de Gestão
A presente prestação de contas foi elaborada nos termos da Portaria n.
02018/2016,
de 9 de agosto, com referência ao disposto no art. 5.
0do Decreto-Lei n.
0192/2015, de
11 de setembro, que aprovou o Sistema de Normalização Contabilística para as
Administrações Públicas (SNC-AP) e do estabelecido no art. 76.
0da Lei n.
073/2013,
de 3 de Setembro - Regime Financeiro das Autarquias Locais e das Entidades
Intermunicipais que, de forma sucinta, traduz os documentos contabilísticos que
compõem a Prestação de Contas de 2020.
Segundo as normas do SNC-AP, a Junta de Freguesia de São Sebastião,
enquadra-se no Regime Simplificado- Pequenas Entidades.
O presente documento de prestação de contas pretende espelhar os resultados
obtidos no exercício de 2020, refletindo a atividade desenvolvida no referido ano
econômico, no âmbito das atribuições e competências da UFCT, proporcionando uma
visão da sua situação econômico-financeira, através da análise às demonstrações
financeiras e orçamentais, aferindo o desempenho da sua gestão através da avaliação
dos resultados e o grau de eficiência e eficácia dos recursos colocados à sua
disposição para concretização dos objetivos a que se propôs, para melhor servir os
interesses das suas populações.
Para esse efeito, é apresentada, neste documento, uma análise à execução
orçamental da receita e despesa, bem como, à execução das grandes opções do
plano (GOP).
Do ponto de vista das demonstrações financeiras, apresenta-se uma análise das suas
diversas componentes:
Balanço, (incluindo demonstraÇões das suas alterações no período em análise),
Demonstração de Resultados por Natureza e Demonstrações dos Fluxos de Caixa,
onde se evidencia o saldo que transita para a gerência seguinte, no valor de
124.698,63€.
Se tivermos em conta a execução das receitas correntes, verificamos um acréscimo
€49.233,76 (2.35% ), face a 2019, devido essencialmente às transferências correntes
arrecadadas.
Relativamente ao Orçamento anual, as receitas totais tiveram uma taxa de execução
de 91,99% e as despesas totais, uma taxa de execução de 86.91%.
Em 2020, foram cumpridos todos os limites estabelecidos por lei, nomeadamente, o
princípio do equilíbrio orçamental e a inexistência de pagamentos em atraso.
Do ponto de vista econômico, o resultado líquido do exercício é de
€
94.223,04
€.
bem como os rácios de atividade que são apresentados nas demonstrações
financeiras e orçamentais e evidenciam que a Junta de Freguesia de São Sebastião
detém uma situação financeira e económica equilibrada, cumprindo os objetivos a que
se propôs no Plano e Orçamento para este exercício e mantendo uma gestão rigorosa.
1. BALANÇO
1.1. ATIVO
1.1.1.
Estrutura do ativoO total do ativo da Junta de Freguesia de São Sebastião, em dezembro de 2020,
ascende a
€
993.897,79, 87,23% do ativo e o ativo corrente representando o ativo não
corrente, 12,77%.
2020 2019
RUBRICAS
Ativo não corrente 866 934,79€ 721668,28€
Ativos fixos tangíveis
866 934,79€ 721668,28€Ativos intangíveis
0,00€ 0,00€Ativo corrente 126 963,00€ 178361,19€
Clientes, utentes
63,15€ 721,18 €-Outras contas a receber
1515,75 € 1617,76€Caixa e depósitos
125 384,10€ 176 022,25 €TOTAL DO ATIVO 993 897,79€ 900029,47€
1.1.2.
Ativos fixos2020 2019
RUBRICAS
Ativos fixos tangíveis brutos 1569 165,03 € 1 543 014,38 €
Amortizações acumuladas
887 651,90€ 821346,10€Ativos fixos tangíveis líquidos 681513,13€ 721668,28 €
1.1.3.
Caixa e depósitosA Junta de Freguesia de São Sebastião tem depósitos na Caixa Geral de Depósitos,
Santander Totta, Novo Banco e Crédito Agrícola. Em 31 de dezembro de 2020, o total
dos depósitos em bancos era de
€
124.351,06
e existiam
€
1.033,04
em caixa, o que
totalizava
€
125.384,1 O,
representando
12,62%
do total do ativo.
1.1.4. Património líquido
1.1.4.1.
Estrutura do Património liquido
2020 2019
RUBRICAS
Património 677 529,52€ 489228,31€
Outras variações no património líquido 88 000,00€ 88000,00€
Resultado líquido do exercício 94 223,04€ 188 301,21 €
TOTAL DO PATRIMÓNIO LÍQUIDO 859 752,56€ 765 529,52€
O Património Líquido no final do exercício ascendeu a
€
765.529,52.
O
valor do Património corresponde ao valor apurado na transição entre normativos
contabilísticos, do POCAL para o SNC-AP.
As Outras Variações no Património Líquido correspondem a regularizações registadas
nos Ativos Fixos, por aplicação do novo Classificador Complementar.
O Resultado Líquido apurado no exercício de
2020,
representa a diferença verificada,
nesse período, entre rendimentos e gastos, conforme detalhado na Demonstração de
Resultados.
1.1.5 Passivo
1.1.5.1 Estrutura do Passivo corrente
2020 20191
RUBRICAS
Passivo corrente 134145,23 € 134 499,95 €1
Fornecedores 0,00 € 18,54 €
Estado e outros entes públicos 8 733,64 € 8 484,09 €
Financiamentos obtidos 11268,83 € 22 628,83 €
Outras contas a pagar 114142,76 € 103 368,49 €
TOTAL DO PASSIVO 134145,23 € 134 499,95 €
Todo o Passivo
é
de curto prazo (corrente).
O montante em dívida ao Estado corresponde aos valores retidos em
2020,
a pagar
em
2021.
Em Outras contas a pagar, constam os valores resultantes da aplicação do princípio
contabilístico da especialização dos exercícios.
No período em análise, o Resultado líquido fixou-se em
€94.223,04.
2.1. Rendimentos
2020 2019
RUBRICAS
Impostos, contribuições e taxas 113102,67€ 136 991,09 €
Prestações de serviços e concessões 0,00€ 1672,11€
Transferências e subsídios correntes obtidos 1 977 969,55 € 1 880 438,01 €
Outros rendimentos 1589,59€ 24 761,07€
TOTAL DOS RENDIMENTOS 2 092 661,81 € 2 043 862,28 €
Como se observa no quadro acima, a rubrica das transferências e subsídios correntes
obtidos
é
a mais expressiva e representa 94,52% do total dos rendimentos.
2.1 Gastos
I
2020 2019RUBRICAS
Custos mercadorias vendidas e matérias consumidas 50 050,30 € 0,00€ Fornecimentos e serviços externos 910 305,88 € 803 679,31 €
Gastos com pessoal 912 078,06 € 912 332,10 €
Transferências e subsídios concedidos 60 200,00 € 68 387,28 €
Outros gastos -713,52 € 0,00 €
Amortizações 66 518,05 € 68 151,99 €
TOTAL DOS GASTOS OPERACIONAIS 1 998 438,77 € 1 852 550,68 €
Na estrutura dos Gastos, salientam-se os encargos com pessoal ( 45,58% ), os
fornecimentos e serviços externos ( 45,49% ), as amortizações (3,32%) e as
transferências e subsídios concedidos representam (3,01%).
3. Proposta de Aplicação de Resultados
Propõe-se que do Resultado Líquido do Exercício positivo de 94.223,04
€,
seja
transferido 5%
(€
4.711, 15) para a conta 55.1 -Reservas Legais e o remanescente
(€
89.511 ,89) para a Conta 56.1 -Resultados Transitados- De períodos anteriores.
4. Indicadores e Rácios Financeiros
Este indicador determina a Ativo corrente 126 963,00 € capacidade da entidade para fazer
= 0,9
liquidez geral face aos seus compromissos a
Passivo curto prazo (se for superior a 1,
corrente 134145,23 € verifica-se a regra de equilíbrio financeiro mínimo).
Este indicador reflete o valor Disponibilidades 125 384,10 € imediatamente disponível para
= 0,9 fazer face às dívidas a pagar a
liquidez curto prazo (se for superior a 1,
imediata significa que as dívidas de curto
Passivo
134145,23 € prazo poderão ser satisfeitas
corrente recorrendo aos meios financeiros
líquidos- caixa e depósitos bancários),
Patrintnio
859 752,56 € Este indicador determina a parte
Autonomia líquido = 0,9 das aplicações totais da entidade,
financeira que é financiada pelo património
Ativo 993 897,79 € líquido (o seu valor deve situar-se entre O e 1).
Patrinmio Este indicador permite perceber
líquido 859 752,56 € = 6,4 qual a capacidade que a entidade tem em solver as suas obrigações
Solvabilidade a médio e longo prazo. Valores
Passivo 134145,23 € superiores a 1 indicam que o património líquido é suficiente para cobrir todas as obrigações.
Este indicador avalia o grau de Passivo 134145,23 € dependência financeira da
= 0,1
Endividamento entidade, face a terceiros. Quanto
Ativo 993 897,79 € menor for o seu valor, maior é a invulnerabilidade da entidade.
São Sebastião, Freguesia du Bocage
11'
FREGUESIA DE SETUBAL
ANEXOS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
SNC-AP
INTRODUÇÃO
A Junta de Freguesia de São Sebastião adotou pela primeira vez, no exercício de
2020, o normativo contabilístico SNC-AP.
Neste novo sistema, devido ao montante global de despesa orçamental paga nas duas
últimas prestações de contas se situar entre os patamares de 1 milhão de euros e 5
milhões de euros, encontra-se incluída no Regime Simplificado- Pequenas Entidades.
A prestação de contas, neste Regime, contempla, para além da contabilidade
orçamental, a contabilidade financeira.
As notas constantes deste anexo seguem a ordem estabelecida no n° 25, da Norma
de Contabilidade Pública - Pequenas Entidades, publicada em Anexo
à
Portaria n°
218/2016, de 9 de agosto (Regime Simplificado do Sistema de Normalização
Contabilística para as Administrações Públicas).
NOTAS
(a) DENOMINAÇÃO E ENDEREÇO POSTAL DA ENTIDADE:
A Junta de Freguesia de São Sebastião tem a sua sede no Largo Manuel da
Luz Graça n° 5-A, 2910-591, em Setúbal.
ENDEREÇO DE CORREIO ELETRÓNICO E SITIO NA INTERNET:
O e-mail que lhe permite comunicar com a Junta é o geral@jfss.pt, o sitio na
internet é www.jfss.pt.
NÚMERO DE IDENTIFICAÇÃO DE PESSOA COLETIVA (NIPC):
O número de identificação de pessoa coletiva é o 501 168 508.
CLASSIFICAÇÃO PORTUGUESA DE ATIVIDADES ECONÓMICAS:
É
uma pessoa coletiva de direito público, cujo código de atividade económica é
84113, inserindo-se na Administração Pública, defesa e segurança social
obrigatória -Administração Local.
ÁREA GEOGRÁFICA:
A Junta de Freguesia de S. Sebastião é limitada a norte pelo Concelho de
Palmela, a sul pelo Rio Sado, a oeste pela União de Freguesias de Santa
Maria da Graça, Nossa Senhora da Anunciada e São Julião e a leste pelas
Freguesias do Sado e de Pontes, Gâmbia e Alto da Guerra.
POPULAÇÃO:
sensivelmente 70.000 cidadãos, é um espaço de convivialidade intercultural e
interétnica que representa, hoje, mais de 48% da população do concelho em
pouco mais de 20 km2 de superfície ( 10% do território concelhio ).
ESTRUTURA ORGANIZACIONAL
Pessoa coletiva territorial, dotada de órgãos representativos, que visam a
prossecução de interesses próprios das populações. Em termos de estrutura
orgânica, a mesma está definida em Regulamento publicado em Diário da
República, 2.
0Série- N.
0248, de 24 de dezembro de 2010 (em anexo).
DESCRIÇÃO SUMÁRIA DAS ATIVIDADES
A autarquia, de acordo com as competências que lhe são conferidas pela Lei
n.
075/2013, de 12 de setembro, promove e prossegue objetivos de natureza
coletiva e pública, visando sempre o bem-estar e superior interesse da
população.
(b) As demonstrações financeiras foram preparadas nos termos do referencial
contabilístico SNC-AP (Sistema de Normalização Contabilística para as
Administrações Públicas),
enquadrando-se no Regime Simplificado
Pequenas Entidades;
(c) As políticas contabilísticas adotadas, foram as seguintes:
- Os
critérios valorimétricosaplicados a todos os bens foi o do custo
histórico, em que os bens são valorizados ao preço de aquisição, isto é, pelo
valor de compra, acrescido de todos os gastos necessários para se colocar o
bem em funcionamento (incluindo o IVA suportado.
- As
amortizaçõesdos ativos fixos foram efetuadas considerando, para cada
item, os anos de vida útil previsto no Classificador Complementar do SNC-AP;
- Foram seguidos os
princípios contabilísticos:•
da
relevância,para a tomada de decisões por parte dos utilizadores;
•
da
fiabilidade,no sentido de que as demonstrações financeiras representem
fidedignamente a posição financeira, o desempenho financeiro e os fluxos de
caixa da entidade, reflitam a substância económica de transações, outros
acontecimentos e condições e não, meramente, a sua forma legal, sejam
neutras, isto
é,
isentas de preconceitos, sejam prudentes e estejam completas
em todos os aspetos materiais;
( d) Informação desagregada
BALANÇO
2020 2019
ATIVO 993897,79€ 900029,47€
Ativo não corrente 866934,79€ 721668,28€
Ativos fixos langíveis 866934,79{: 721 GG8,28€
Ativos intangíveis 0,00€ 0,00€
Ativo corrente 126963,00€ 178361,19€
Clientes, utentes 63,15 € 721,18€
Outras contas a receber 1515,75€ 1617,76€
Caixa e depósitos 125 384,10€ 176 022,25 €
PATRIMÓNIO LIQUIDO 859 752,56€ 764994,52€
Património 348521,64€ 348 521,64€
Reservas 9 950,06€ 0,00€
Resultados transitados 319 057,82€ 140 171,67€
Outras variações património liquido 88000,00€ 88 000,00€
Resultado liquido do período 94 223,04€ 188 301,21 €
PASSIVO 134145,23€ 134499,95€
Passivo não corrente 134145,23€ 134499,95€
Passivo corrente 134145,23 € 134 499,95 €
Fornecedores 0,00€ 18,54€
Estado e outros entes públicos 8 733,64€ 8484,09€
Financiamentos obtidos 11268,83 € 22 628,83 €
Outras contas a pagar 114142,76€ 103 368,49€
TOTAL DO PATRIMÓNIO LIQUIDO E PASSIVO 993897,79€ 899494,47€
Subcontratos e concessões de serviços Trabalhos especializados
Publicidade, comunicação e imagem Vigilância e segurança
Honorários
Conservação e reparação Outros serviços especializados Livros e documentação técnica Material de escritório
Artigos para oferta
Material de educação, cultura e recreio
Artigos de higiene e limpeza, vestuário e artigos pessoais Outros materiais diversos de consumo
Eletricidade Combustíveis e lubrificantes Água Deslocações e estadas Rendas e alugueres Comunicação Seguros
Limpeza, higiene e conforto Outros serviços
Gastos com o pessoal
Remunerações de membros de órgãos autárquicos Remunerações certas e permanentes Remunerações do pessoal
Remunerações certas e permanentes Abonos varáveis ou eventuais
Encargos sobre remunerações Seguro de acidentes de trabalho Outros gastos com pessoal Outros encargos sociais
TOTAL FSE
TOTAL DOS GASTOS COM PESSOAL
(e) Ativos e passivos contingentes
2020 487,91 € 1968,99 € 8 556,39 € 41413,93 € 17 499,45 € 649 444,77 € 4 802,44 € 890,00 € 734,99 € 814,93 € 1247,01 € 2 965,81 € 133,22 € 9 670,46 € 3 039,10 € 761,91 € 2 271,95 € 52 947,43 € 7 245,09 € 11960,68 € 2 034,91 € 89 414,51 € 910 305,88 € 2020 147 042,92 € 520 817,40 € 34 560,40 € 176 821,66 € 25 277,51 € 7 558,17 € 912 078,06 €
Em 31 de dezembro de 2020, não existem ativos ou passivos contingentes.
(f)
Indicação do número de pessoal (membros de órgãos autárquicos)
Os órgãos representativos da freguesia são a Assembleia de Freguesia (órgão
deliberativo) e a Junta de Freguesia (órgão executivo).
A Assembleia de Freguesia de São Sebastião
é
constituída por 21 membros
eleitos.
A Junta de Freguesia de São Sebastião
é
constituída, pelo Presidente, o Secretário,
o Tesoureiro e 4 vogais.
Identificação dos Membros do Orgão Executivo
Orgão Executivo Nome Pelouros
Presidente Nuno Miguel Rodrigues Costa Presidência, Gestão Financeira, Administração Geral e
Participação Popular
Secretário Luís Miguel Pombo de Pelouro da Educação
Magalhães Matos
Tesoureiro Isabel da Conceição Gomes Pelouro de Gestão de Recursos Martins de Aguiar Quadros Humanos (assistentes operacionais) e de Gestão do Sector Operacional
Vogal Maria José Namorado Freire Pelouro da cultura e desporto
Nunes Bandeira Mousaco de Oliveira
Vogal Carlos da Silva Ricardo Pelouro do património,
Transportes
Vogal João António Ramos Batista Pelouro de Coesão do Tecido
Social e Projetos e Pelouro de Recurso Humanos (assistentes técnicos)
Vogal Jerónimo Alberto Patrício da Petouro dos mercados
Conceição
Declaração de responsabilidade
No âmbito do processo de prestação de contas da gerência/exercício de 2020 da FREGUESIA DE SÃO
SEBASTIÃO (SETÚBAL) declaramos, sob compromisso de honra, enquanto titulares de órgãos responsáveis pela elaboração, aprovação e remessa das contas individuais ao Tribunal de Contas, que adotámos, fizemos aprovar e P.XP.r.utar dP. forma continuada os princípios, normas e procedimentos contabilísticos e de controlo interno a que estamos vinculados por imperativo legal ou contratual e que garantem e asseguram, segundo o nosso
conhecimento, a veracidade e sinceridade das respetivas demonstrações financeiras e a integralidade, legalidade e regularidade das transações subjacentes, pelas quais assumimos a responsabilidade de que, designadamente:
a) não contêm erros ou omissões materialmente relevantes quanto à execução orçamental e de contabilidade de compromissos, à gestão financeira e patrimonial e, bem assim, ao registo de todas as operações e transações que relevem para o cálculo do défice e da dívida pública atendendo, nos termos aplicáveis, ao direito europeu da consolidação orçamental;
b) identificam completamente as partes em relação de dependência e registam os respetivos saldos e transações;
c) não omitem acordos quanto a instrumentos de financiamento direto ou indireto;
d) evidenciam com rigor e de forma adequada a dimensão, extensão e relevação contabilística dos passivos efetivos ou contingentes, designadamente os compromissos decorrentes de benefícios concedidos ao pessoal e aos membros dos órgãos sociais, bem como as responsabilidades decorrentes de litígios judiciais ou extrajudiciais;
e) incluem os saldos de todas as contas bancárias no IGCP e/ou noutras instituições financeiras; f) foram publicitadas de acordo com as disposições legais e comunicadas às entidades competentes.
Assumimos ainda a responsabilidade de que, por aplicação dos princípios, normas e procedimentos acima referidos e segundo o nosso conhecimento, as transações subjacentes:
g) Respeitaram as normas da contratação pública aplicáveis;
h) Asseguraram o cumprimento pontual e tempestivo de todos os acordos e contratos com terceiros;
i) Respeitaram as normas dos regimes de vinculação, de carreiras e de remunerações dos trabalhadores que exercem funções públicas e do código do trabalho e observaram as incompatibilidades e limitações previstas nesses diplomas, no estatuto d aposentação, no código contributivo da segurança social e em estatutos específicos, designadamente de
Os responsáveis subscritores:
Os responsáveis que condicionam a subscrição, total ou parcialmente, nos termos e pelas razões constantes das declarações juntas:
MAPAS PARA O TRIBUNAL DE
CONTAS
RELATIVA AO
Conta Central Conta Local Tipo de Conta
01 - Receita do período corrente 01 - Receita do período corrente 01.1 - Previsões iniciais 01.1 - Previsões iniciais
01.2 - Previsões corrigidas 01.2 - Previsões corrigidas 01.3 -Alterações orçamentais 01.3 -Alterações orçamentais
01.3.1 - Reforços 01.3.1 - Reforços
01.3.1.1- Reforços em previsões corrigidas 01.3.1.1- Reforços em previsões corrigidas 01.3.1.2 - Reforços em previsões por liquidar 01.3.1.2 - Reforços em previsões por liquidar
01.3.2 -Anulações 01.3.2- Anulações
01.3.2.1 -Anulações em previsões corrigidas 01.3.2.1 -Anulações em previsões corrigidas 01.3.2.2- Anulações em previsões por liquidar 01.3.2.2- Anulações em previsões por liquidar 01.3.3 -Créditos especiais 01.3.3 -Créditos especiais
01.3.3.1 -Créditos especiais em previsões corrigidas 01.3.3.1 -Créditos especiais em previsões corrigidas 01.3.3.2 -Créditos especiais em previsões por 01.3.3.2 -Créditos especiais em previsões por liquidar
A M M A A M M A M M A M M liquidar
01.4- Previsões por liquidar 01.5 - Liquidações 01.5.1 - Liquidações transitadas 01.5.2 - Liquidações emitidas 01.5.3 - Liquidações recebidas 01.5.4 - Liquidações a transitar 01.6 - Liquidações anuladas
01.6.1 - Liquidações transitadas anuladas 01.6.2 - Liquidações emitidas anuladas 01.6.3 - Previsões por liquidar anuladas 01.7- Recebimentos
01.7.1- Recebimentos do período 01.7.2- Recebimentos de períodos findos 01.8 - Reembolsos e restituições
01.8.1 - Reembolsos e restituições emitidos 01.8.2- Reembolsos e restituições pagos 01.8.3 - Reembolsos e restituições transitados 01.8.4 - Reembolsos e restituições a transitar 02- Despesa do período corrente
02.1 - Dotações iniciais 02.2 - Dotações corrigidas 02.3- Modificações orçamentais 02.3.1 - Reforços
02.3.1.1 - Reforços em dotações corrigidas 02.3.1.2- Reforços em dotações disponíveis 02.3.2 -Anulações
02.3.2.1 -Anulações em dotações corrigidas 02.3.2.2 -Anulações em dotações disponíveis 02.3.3 - Créditos especiais
02.3.3.1 -Créditos especiais em dotações corrigidas 02.3.3.2 - Créditos especiais em dotações por liquidar 02.3.4 - Dotações retidas 02.3.4.1 -Cativos 02.3.4.2- Descativos 02.4 - Dotações disponíveis 02.5 -Cabimentos 02.5.1 -Cabimentos registados
01.4 - Previsões por liquidar 01.5 - Liquidações 01.5.1 - Liquidações transitadas 01.5.2 - Liquidações emitidas 01.5.3- Liquidações recebidas 01.5.4- Liquidações a transitar 01.6 - Liquidações anuladas
01.6.1 - Liquidações transitadas anuladas 01.6.2 - Liquidações emitidas anuladas 01.6.3- Previsões por liquidar anuladas 01.7- Recebimentos
01.7.1 -Recebimentos do período
01.7.2- Recebimentos de períodos findos 01.8 - Reembolsos e restituições
01.8.1 - Reembolsos e restituições emitidos 01.8.2 - Reembolsos e restituições pagos 01.8.3- Reembolsos e restituições transitados 01.8.4- Reembolsos e restituições a transitar 02- Despesa do período corrente
02.1 - Dotações iniciais 02.2 - Dotações corrigidas 02.3- Modificações orçamentais 02.3.1 - Reforços
02.3.1.1 - Reforços em dotações corrigidas 02.3.1.2- Reforços em dotações disponíveis 02.3.2 -Anulações
02.3.2.1 -Anulações em dotações corrigidas 02.3.2.2 -Anulações em dotações disponíveis 02.3.3- Créditos especiais
02.3.3.1 - Créditos especiais em dotações corrigidas 02.3.3.2 - Créditos especiais em dotações por liquidar 02.3.4- Dotações retidas 02.3.4.1 -Cativos 02.3.4.2- Descativos 02.4 - Dotações disponíveis 02.5 -Cabimentos 02.5.1 - Cabimentos registados @FreSoft 16-06-2021 Pâglna: M A M M M M A M M M A M M A M M M M A M M A A M M A M M A M M A M M M A M 1 de 78
Correspondência entre o Plano de Contas Local e o Central
Conta Central
02.5.2 -Cabimentos com compromisso 02.6- Compromissos
02.6.1 -Compromissos assumidos 02.6.2- Compromissos com obrigação 02.6.3- Compromissos a transitar 02.7 - Obrigações 02.7.1 -Obrigações processadas 02.7.2- Obrigações pagas 02.7.3- Obrigações a transitar 02.8- Pagamentos 02.8.1 - Pagamentos do período 02.8.2- Pagamentos de períodos findos 02.9 - Reposições abatidas aos pagamentos 02.9.1 - RAP emitidas
02.9.2 - RAP recebidas
03- Receita de períodos futuros 03.1 - Orçamento 03.1.1 - Período (n+1) 03.1.2- Período (n+2) 03.1.3 - Período (n+3) 03.1.4- Período (n+4) 03.1.5 - Períodos seguintes 03.2 - Liquidações 03.2.1 - Período (n+1) 03.2.2 - Período (n+2) 03.2.3- Período (n+3) 03.2.4- Período (n+4) 03.2.5 - Períodos seguintes 04- Despesa de períodos futuros 04.1 -Orçamento 04.1.1 - Período (n+1) 04.1.2 - Período (n+2) 04.1.3- Período (n+3) 04.1.4- Período (n+4) 04.1.5 - Períodos seguintes 04.2 -Compromissos assumidos 04.2.1 - Período (n+1) 04.2.2 - Período (n+2) 04.2.3 - Período (n+3) 04.2.4- Período (n+4) 04.2.5 - Períodos seguintes
04.3- Compromissos com obrigação 04.3.1 - Período (n+1) 04.3.2 - Período (n+2) 04.3.3 - Período (n+3) 04.3.4- Período (n+4) 04.3.5 - Períodos seguintes 04.4- Obrigações 04.4.1 - Período (n+1) 04.4.2- Período (n+2) 04.4.3 - Período (n+3) @FreSoft Conta Local
02.5.2- Cabimentos com compromisso 02.6- Compromissos
02.6.1 -Compromissos assumidos 02.6.2 -Compromissos com obrigação 02.6.3 -Compromissos a transitar 02.7 - Obrigações 02.7.1 -Obrigações processadas 02.7.2- Obrigações pagas 02.7 .3 - Obrigações a transitar 02.8 - Pagamentos 02.8.1 - Pagamentos do período 02.8.2 - Pagamentos de períodos findos 02.9- Reposições abatidas aos pagamentos 02.9.1 - RAP emitidas
02.9.2- RAP recebidas
03- Receita de períodos futuros 03.1 -Orçamento 03.1.1 - Período (n+1) 03.1.2 - Período (n+2) 03.1.3 - Período (n+3) 03.1.4 - Período (n+4) 03.1.5 - Períodos seguintes 03.2 - Liquidações 03.2.1 - Período (n+1) 03.2.2- Período (n+2) 03.2.3 - Período (n+3) 03.2.4 - Período (n+4) 03.2.5 - Períodos seguintes 04- Despesa de períodos futuros 04.1 - Orçamento 04.1.1 - Período (n+1) 04.1.2 - Período (n+2) 04.1.3 - Período (n+3) 04.1.4- Período (n+4) 04.1.5 - Períodos seguintes 04.2 - Compromissos assumidos 04.2.1 - Período (n+1) 04.2.2- Período (n+2) 04.2.3 - Período (n+3) 04.2.4 - Período (n+4) 04.2.5 - Períodos seguintes
04.3- Compromissos com obrigação 04.3.1 - Período (n+1) 04.3.2- Período (n+2) 04.3.3- Período (n+3) 04.3.4- Período (n+4) 04.3.5 - Períodos seguintes 04.4- Obrigações 04.4.1 - Período (n+1) 04.4.2 - Período (n+2) 04.4.3- Período (n+3) 16-06-2021 Tipo de Conta M A M M M A M M M A M M A M M A A M M M M M A M M M M M A A M M M M M A M M M M M A M M M M M A M M M Página: 2 de 78
Conta Central
04.4.4 - Período (n+4) 04.4.5 - Períodos seguintes 07 - Operações de tesouraria
07.1 -Recebimentos por operações de tesouraria 07.1.1 -Intermediação de fundos 07.1.1 - Intermediação de fundos 07.1.1 -Intermediação de fundos 07.1.1 - Intermediação de fundos 07.1.1 -Intermediação de fundos 07.1.1 -Intermediação de fundos 07.1.1 -Intermediação de fundos 07.1.1 -Intermediação de fundos 07.1.1 -Intermediação de fundos
07 .1.2 - Cobrança de receita por conta de outrem 07.1.2.1 - Receita Fiscal
07.1.2.1.1 -Autarquias locais
07.1.2.1.2 - Entidade Contabilística Estado 07.1.2.1.3- Região Autónoma Açores 07 .1.2. 1.4 - Região Autónoma Madeira 07.1.2.1. 9 - Outras entidades beneficiárias 07.1.2.2 - Receita não Fiscal
07.1.3 -Constituição e reforço de cauções e garantias
07.1.4 -Cobrança de recursos próprios comunitários 07.1.5 - Receção de receitas próprias- duplo cabimento
07.1.6- Retenções- Transição para o SNC-AP 07.1.9- Outras receitas de operações tesouraria 07.1.9 -Outras receitas de operações tesouraria 07.1.9 -Outras receitas de operações tesouraria 07.1.9 -Outras receitas de operações tesouraria 07.2- Pagamentos por operações de tesouraria 07.2.1 - Intermediação de fundos 07.2.1 - Intermediação de fundos 07.2.1 - Intermediação de fundos 07.2.1 -Intermediação de fundos 07.2.1 - Intermediação de fundos 07.2.1 - Intermediação de fundos 07.2.1 - Intermediação de fundos 07.2.1 - Intermediação de fundos 07.2.1 - Intermediação de fundos
07.2.2 - Entrega de receita cobrada por conta de outrem
07.2.2.1 - Receita Fiscal 07.2.2.1.1 -Autarquias locais
07.2.2.1.2 -Entidade Contabilistica Estado 07.2.2.1.3 - Região Autónoma Açores 07.2.2.1.4- Região Autónoma Madeira 07.2.2.1.9- Outras entidades beneficiárias
Conta Local
04.4.4- Período (n+4) 04.4.5- Períodos seguintes 07 - Operações de tesouraria
07.1 - Recebimentos por operações de tesouraria 07.1.1 - Intermediação de fundos
07.1.1.1701010000- TAXA SOCIAL UNICA 07.1.1.1701020000- CAIXA GERAL DE APOSENTAÇÕES 07.1.1.1701030000- ADSE 07.1.1.1701050000- IRS- CAT. A 07.1.1.1701060000 -IRS- CAT. B 07.1.1.1702010000- STAL 07.1.1.1702030000 -SERVIÇOS SOCIAIS DA CMS 07.1.1.1702040000- PENHORA
07.1.2- Cobrança de receita por conta de outrem 07.1.2.1 - Receita Fiscal
07.1.2.1.1 -Autarquias locais
07.1.2.1.2 - Entidade Contabilística Estado 07.1.2.1.3- Região Autónoma Açores 07 .1.2.1.4 - Região Autónoma Madeira 07.1.2.1.9- Outras entidades beneficiárias 07 .1.2.2 - Receita não Fiscal
07.1.3- Constituição e reforço de cauções e garantias 07 .1.4 - Cobrança de recursos próprios comunitários 07.1.5- Receção de receitas próprias- duplo cabimento
07.1.6- Retenções -Transição para o SNC-AP 07.1.9 -Outras receitas de operações tesouraria 07.1.9.1701040000 -IMPOSTO DE SELO 07.1.9.1702020000- COFRE PREVIDÊNCIA 07.1.9.1702050000- SINDICATO NACIONAL DE MOTORISTAS
07.2 - Pagamentos por operações de tesouraria 07.2.1 - Intermediação de fundos
07.2.1.1701010000- TAXA SOCIAL UNICA 07.2.1.1701020000- CAIXA GERAL DE APOSENTAÇÕES 07.2.1.1701030000 - ADSE 07.2.1.1701050000- IRS- CAT. A 07.2.1.1701060000- IRS - CAT. B 07.2.1.1702010000- STAL 07.2.1.1702030000- SERVIÇOS SOCIAIS DA CMS 07.2.1.1702040000 - PENHORA
07.2.2 - Entrega de receita cobrada por conta de outrem
07.2.2.1 - Receita Fiscal 07.2.2.1.1 -Autarquias locais
07.2.2.1.2 - Entidade Contabilística Estado 07.2.2.1.3 - Região Autónoma Açores 07.2.2.1.4- Região Autónoma Madeira 07.2.2.1.9- Outras entidades beneficiárias
@FreSoft 16-06-2021 Tipo de Conta Página: M M A A A M M M M M M M M A A M M M M M M M M M M A M M M A A M M M M M M M M A A M M M M M 3 de 78
Correspondência entre o Plano de Contas Local e o Central
Conta Central 07.2.2.2- Receita não fiscal
07.2.3 - Devolução de cauções e garantias
07.2.4- Entrega de recursos próprios comunitários 07.2.5 - Entrega de receitas próprias- duplo cabimento
07.2.6- Retenções- Transição para o SNC-AP 07.2.8 -Conversão de operações de tesouraria em receita orçamental
07.2.9 -Outras despesas de oper. tesouraria 07.2.9 -Outras despesas de oper. tesouraria 07.2.9 -Outras despesas de oper. tesouraria 07.2.9- Outras despesas de oper. tesouraria 07.9 -Conta Refletida
07.9.1 - Recebimentos por operações de tesouraria 07.9.1 - Recebimentos por operações de tesouraria 07.9.1 - Recebimentos por operações de tesouraria 07.9.1 -Recebimentos por operações de tesouraria 07.9.1 - Recebimentos por operações de tesouraria 07.9.1 - Recebimentos por operações de tesouraria 07.9.1 - Recebimentos por operações de tesouraria 07.9.1 - Recebimentos por operações de tesouraria 07.9.1 -Recebimentos por operações de tesouraria 07.9.1 - Recebimentos por operações de tesouraria 07.9.1 - Recebimentos por operações de tesouraria 07.9.1 - Recebimentos por operações de tesouraria 07.9.2 - Pagamentos por operações de tesouraria 07.9.2- Pagamentos por operações de tesouraria 07.9.2- Pagamentos por operações de tesouraria 07.9.2 - Pagamentos por operações de tesouraria 07.9.2 - Pagamentos por operações de tesouraria 07.9.2 - Pagamentos por operações de tesouraria 07.9.2 - Pagamentos por operações de tesouraria 07.9.2 - Pagamentos por operações de tesouraria 07.9.2- Pagamentos por operações de tesouraria 07.9.2- Pagamentos por operações de tesouraria 07.9.2- Pagamentos por operações de tesouraria 07.9.2 - Pagamentos por operações de tesouraria 08 - Encerramento contabilidade orçamental 08.1 - Encerramento do orçamento 08.2 - Desempenho orçamental 08.2 - Desempenho orçamental 08.2 - Desempenho orçamental 09 - Contas de ordem 09.1 -Passivos contingentes
09.1. 1 - Processos judiciais em curso 09.1.2- Processos expropriativos
Conta Local 07.2.2.2- Receita não fiscal
07.2.3 - Devolução de cauções e garantias 07.2.4- Entrega de recursos próprios comunitários 07.2.5- Entrega de receitas próprias- duplo cabimento
07.2.6- Retenções- Transição para o SNC-AP 07.2.8 -Conversão de operações de tesouraria em receita orçamental
07.2.9 -Outras despesas de oper. tesouraria 07.2.9.1701040000 -IMPOSTO DE SELO 07.2.9.1702020000- COFRE PREVIDÊNCIA 07.2.9.1702050000- SINDICATO NACIONAL DE MOTORISTAS
07.9- Conla Reflelida
07.9.1 -Recebimentos por operações de tesouraria 07.9.1.1701010000- TAXA SOCIAL UNICA 07.9.1.1701020000- CAIXA GERAL DE APOSENTAÇÕES 07.9.1.1701030000- ADSE 07.9.1.1701040000 -IMPOSTO DE SELO 07.9.1.1701050000 -IRS- CAT. A 07.9.1.1701060000 -IRS- CAT. B 07.9.1.1702010000- STAL 07.9.1.1702020000 -COFRE PREVIDÊNCIA 07.9.1.1702030000- SERVIÇOS SOCIAIS DA CMS 07.9.1.1702040000- PENHORA 07.9.1.1702050000 -SINDICATO NACIONAL DE MOTORISTAS
07.9.2 - Pagamentos por operações de tesouraria 07.9.2.1701010000- TAXA SOCIAL UNICA 07.9.2.1701020000- CAIXA GERAL DE APOSENTAÇÕES 07.9.2.1701030000 - ADSE 07.9.2.1701040000 - IMPOSTO DE SELO 07.9.2.1701050000 -IRS- CAT. A 07.9.2.1701060000 -IRS- CAT. B 07.9.2.1702010000- STAL 07.9.2.1702020000- COFRE PREVIDÊNCIA 07.9.2.1702030000- SERVIÇOS SOCIAIS DA CMS 07.9.2.1702040000 - PENHORA 07.9.2.1702050000- SINDICATO NACIONAL DE MOTORISTAS
08 - Encerramento contabilidade orçamental 08.1 - Encerramento do orçamento
08.2 - Desempenho orçamental
08.2.1 - Desempenho orçamental do período 08.2.2 - Desempenho orçamental de períodos anteriores
09 - Contas de ordem 09.1 -Passivos contingentes
09.1.1 - Processos judiciais em curso 09.1.2 - Processos expropriativos @FreSoft 16-06-2021 Tipo de Conta Página: M M M M M M A M M M A A M M M M M M M M M M M A M M M M M M M M M M M A M A M M A A M M 4de 78
Conta Central Conta Local Tipo de Conta
09.1.3 -Contratos onerosos
09.1.4 -Acidentes no trabalho e doenças profissionais
09.1.5 -Matérias ambientais 09.1.6-Garantias concedidas
09.1.9-Outros passivos contingentes
09.2 -Cauções não pecuniárias e garantias obtidas 09.3 -Contas de controlo
09.9 -Conta refletida
09.9.1 -Passivos contingentes
09.9.2 -Cauções não pecuniárias e garantias obtidas
09.9.3-Contas de controlo 11 -Caixa
11.1 -Caixa A 11.1 -CaixaA
11.7 -Valores a entregar a terceiros 11.8 -Fundo fixo 11.8- Fundo fixo 11.8-Fundo fixo 11.8-Fundo fixo 11.8 -Fundo fixo 11.8 -Fundo fixo 11.8 -Fundo fixo 11.8 -Fundo fixo 11.8- Fundo fixo 11.8- Fundo fixo 11.8- Fundo fixo 11.8 -Fundo fixo 11.8 -Fundo fixo 11.8 -Fundo fixo 11.8 -Fundo fixo 12 -Depósitos à ordem
12.1 -Depósitos à ordem do Tesouro 12.2 -Depósitos bancários à Ordem 12.2 -Depósitos bancários à Ordem 12.2 -Depósitos bancários à Ordem 12.2 -Depósitos bancários à Ordem 12.2 -Depósitos bancários à Ordem 12.2 -Depósitos bancários à Ordem 12.2 -Depósitos bancários à Ordem 13 -Outros depósitos
13.1 -Depósitos a prazo
13.1.1 -Depósitos a prazo no Tesouro 13.1.2 -Depósitos bancários a prazo 13.2 -Depósitos consignados 13.2.1 -Depósitos no Tesouro 13.2.1 -Depósitos no Tesouro 13.2.1 -Depósitos no Tesouro 13.2.2 -Depósitos bancários
13.3-Depósitos de garantias e cauções
09.1.3-Contratos onerosos M
09.1.4-Acidentes no trabalho e doenças profissionais M 09.1.5- Matérias ambientais
09.1.6-Garantias concedidas 09. 1. 9-Outros passivos contingentes
09.2 -Cauções não pecuniárias e garantias obtidas 09.3 -Contas de controlo
09.9 -Conta refletida
09.9.1 -Passivos contingentes
09.9.2 -Cauções não pecuniárias e garantias obtidas 09.9.3-Contas de controlo
11 -Caixa 11. 1 -Caixa A 11.1.1-CAIXA
11.7-Valores a entregar a terceiros 11.8 -Fundo fixo 11.8.1 O -Fundo de Maneio 9 11.8.11 -Fundo de Maneio 1 O 11.8.12 -Fundo de Maneio 11 11.8.13 -Fundo de Maneio 12 11.8.14-Fundo de Maneio 13 11.8.15-Fundo de Maneio 14 11.8.2 -Fundo de Maneio 1 11.8.3 -Fundo de Maneio 2 11.8.4-Fundo de Maneio 3 11.8.5-Fundo de Maneio 4 11.8.6-Fundo de Maneio 5 11.8. 7-Fundo de Maneio 6 11.8.8-Fundo de Maneio 7 11.8.9 -Fundo de Maneio 8 12 -Depósitos à ordem
12.1 -Depósitos à ordem do Tesouro 12.2 -Depósitos bancários à Ordem 12.2.1 -CAIXA GERAL DE DEPOSITOS 12.2.3-CAIXA GERAL DE DEPOSITOS- OT 12.2.5-BANCO SANTANDER TOTTA, SA. 12.2.6-CAIXA GERAL DE DEPOSITOS-PORTAGENS
12.2.7-NOVO BANCO, SA. 12.2.8-CRÉDITO AGRÍCOLA 13 -Outros depósitos
13. 1 -Depósitos a prazo
13.1.1 -Depósitos a prazo no Tesouro 13.1.2 -Depósitos bancários a prazo 13.2 -Depósitos consignados 13.2.1 -Depósitos no Tesouro
13.2.1.1 -Fundo de Regularização Municipal (FRM) 13.2.1.9-Outros Depósitos à Oredem do Tesouro 13.2.2 -Depósitos bancários
13.3-Depósitos de garantias e cauções
M M M M M A M M M A A M M A M M M M M M M M M M M M M M A M A M M M M M M A A M M A A M M M A @FreSoft 16-06-2021 Página: 5 de 78
Correspondência entre o Plano de Contas Local e o Central
Conta Central13.3.1- Depósitos no Tesouro 13.3.2 - Depósitos bancários
14- Outros instrumentos financeiros a curto prazo 14.1 -Derivados
14.1.1 -Potencialmente favoráveis 14.1.2- Potencialmente desfavoráveis 14.2- Instrumentos financeiros detidos para negociação (ativos e passivos)
14.2.1 -Títulos de dívida pública negociáveis 14.2.1 -Títulos de dívida pública negociáveis 14.2.1 -Títulos de dívida pública negociáveis 14.2.1 -Títulos de dívida pública negociáveis 14.2.1 -Títulos de dívida pública negociáveis 14.2.2- Fundos
14.2.3- Ações e unidades de participação 14.2.9- Outros
14.2.9.1 -Natureza ativa 14.2.9.2- Natureza passiva
14.3- Outros ativos e passivos financeiros 14.3.1 -Outros ativos financeiros
14.3.1.1 -Certificados Especiais de Dívida de Curto Prazo 14.3.1.9- Outros 14.3.1.9- Outros 14.3.1.9- Outros 14.3.1.9- Outros 14.3.1.9- Outros 14.3.1.9- Outros 14.3.1.9- Outros 14.3.1.9- Outros 14.3.1.9- Outros 14.3.1.9- Outros 14.3.1.9- Outros 14.3.1.9- Outros 14.3.1.9- Outros 14.3.1.9- Outros 14.3.1.9- Outros 14.3.1.9- Outros
14.3.2- Outros passivos financeiros 14.3.2- Outros passivos financeiros 14.3.2- Outros passivos financeiros 14.3.2- Outros passivos financeiros 14.3.2- Outros passivos financeiros 14.3.2- Outros passivos financeiros 14.3.2- Outros passivos financeiros 14.3.2- Outros passivos financeiros 14.3.2- Outros passivos financeiros 14.3.2- Outros passivos financeiros 14.3.2- Outros passivos financeiros 14.3.2- Outros passivos financeiros 14.3.2- Outros passivos financeiros 14.3.2- Outros passivos financeiros
Conta Local 13.3.1 - Depósitos no Tesouro 13.3.2- Depósitos bancários
14- Outros instrumentos financeiros a curto prazo 14.1 -Derivados
14.1.1 -Potencialmente favoráveis 14.1.2- Potencialmente desfavoráveis 14.2- Instrumentos financeiros detidos para negociação (ativos e passivos)
14.2.1 -Títulos de dívida pública negociáveis 14.2.1.1 -Obrigações e títulos de participação 14.2.1.2- Bilhetes do Tesouro
14.2.1.3- Obrigações do Tesouro 14.2.1.9- Outros
14.2.2- Fundos
14.2.3- Ações e unidades de participação 14.2.9- Outros
14.2.9.1 -Natureza ativa 14.2.9.2- Natureza passiva
14.3- Outros ativos e passivos financeiros 14.3.1 -Outros ativos financeiros
14.3.1.1 -Certificados Especiais de Dívida de Curto Prazo
14.3.1.9- Outros 14.3.1.9.1- Estado
14.3.1.9.2- Serviços e Fundos Autônomos 14.3.1.9.3- Administração Local 14.3.1.9.3.1 -Associações de Municípios 14.3.1.9.3.2- Municípios 14.3.1.9.3.3- Serviços Municipalizados 14.3.1.9.3.4 -Associações de Freguesias 14.3.1.9.3.5- Freguesias 14.3.1.9.3.6- Empresas Locais 14.3.1.9.3.9- Outros 14.3.1.9.4- Administração Regional 14.3.1.9.4.1 - RAA 14.3.1.9.4.2- RAM 14.3.1.9.5 -Segurança Social 14.3.1.9.9- Outras entidades 14.3.2- Outros passivos financeiros 14.3.2.1 - Estado
14.3.2.2- Serviços e Fundos Autônomos 14.3.2.3- Administração Local 14.3.2.3.1 -Associações de Municípios 14.3.2.3.2- Municípios 14.3.2.3.3- Serviços Municipalizados 14.3.2.3.4- Associações de Freguesias 14.3.2.3.5- Freguesias 14.3.2.3.6- Empresas Locais 14.3.2.3.9- Outros 14.3.2.4- Administração Regional 14.3.2.4.1 - RAA 14.3.2.4.2- RAM @FreSoft 16-06-2021 Tipo de Conta M M A A M M A A M M M M M M A M M A A M A M M A M M M M M M M A M M M M A M M A M M M M M M M A M M 6 de 78
Conta Central 14. 3.2 - Outros passivos financeiros 14.3.2- Outros passivos financeiros 14.9 - Perdas por imparidade acumuladas 20 - Devedores e credores por transferências e empréstimos bonificados
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não reembolsáveis obtidos
20.1 -Devedores por transferências e subsídios não reembolsáveis obtidos
Conta Local 14.3.2.5- Segurança Social 14.3.2.9 -Outras entidades
14.9 - Perdas por imparidade acumuladas 20 - Devedores e credores por transferências e empréstimos bonificados
20. 1 - Devedores por transferências e subsídios não reembolsáveis obtidos
20.1.1 -Estado
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.1.1 -Cooperação Tecnica e Financeira reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não reembolsáveis obtidos
20. I -Devedores pm transferências e sul>sltlios nf\o reembolsáveis obtidos
20.1.1.1. 1 - Protocolos
20. I. I. I. 1.5 - IEFP -CENTRO EMPREGO DC SETÚBAL
20.1 - Devedores por transferências e subsidias não 20.1.1.1.2 -Contratos Programa reembolsáveis obtidos
20.1 -Devedores por transferências e subsidias não 20.1.1.1.9- Outros reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsidias não 20.1.1.2 - Participação nos Impostos do Estado reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsidias não 20.1.1.2.1 - Fundo de Equilíbrio Financeiro (FEF) reembolsáveis obtidos
20.1 -Devedores por transferências e subsidias não 20.1.1.2.2 - Fundo Social Municipal (FSM) reembolsáveis obtidos
20.1 -Devedores por transferências e subsídios não 20.1.1.2.3- Participação no IRS reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.1.2.4- Artigo 35.0
, n.O 3 da Lei n.O 73/2013
reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.1.2.5 -Artigo 38.0, n.O 8 da Lei n.O 73/2013 reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.1.2.6 - Participação do IVA reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.1.2.9 -Outras Participações nos Impostos do
reembolsáveis obtidos Estado
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20. 1.1.3 -Transferência de competências- Lei n.O
reembolsáveis obtidos 50/2018
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.1.9 -Outros reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.2- Administração Local reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.2.1 -Associações de Municípios reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.2.2 - Municípios reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.2.3 - Serviços Municipalizados reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.2.4 -Associações de Freguesias reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.2.5 - Freguesias reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.2.6- Empresas Locais reembolsáveis obtidos @FreSoft 16-06-2021 Tipo de Conta Página: M M M A A A A A M M M A M M M M M M M M M A M M M M M M 7 de 78
Correspondência entre o Plano de Contas Local e o Central
Conta Central Conta Local
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.2.9 -Outros reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.3- Administração Regional reembolsáveis obtidos
20.1 -Devedores por transferências e subsídios não 20.1.3.1 - RAA reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.3.2- RAM reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.4 - Fundos Comunitários reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.4.1 - FEDER reembolsáveis obtidos
20.1 -Devedores por transferências e subsídios não 20.1.4.2 - Fundo de Coesão reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não 20.1.4.3 - Fundo Social Europeu reembolsáveis obtidos
20.1 -Devedores por transferências e subsídios não 20.1.4.9- Outros reembolsáveis obtidos
20.1 -Devedores por transferências e subsídios não reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não reembolsáveis obtidos
20.1 - Devedores por transferências e subsídios não reembolsáveis obtidos
20.2 -Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 -Credores por transferências e subsidias não reembolsáveis concedidos
20.2 -Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 -Credores por transferências e subsidias não reembolsáveis concedidos
20.2 -Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 -Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 -Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 -Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 - Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 -Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 -Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 -Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 - Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 -Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.1.5 -Serviços e Fundos Autónomos
20.1.5.1 -Transferência de competências- Lei n.• 50/2018
20.1.5.9 -Outros 20.1.9 -Outros
20.2 - Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2.1 - Estado
20.2.1.1 -Cooperação Tecnica e Financeira 20.2.1.1.1 - Protocolos 20.2.1.1.2- Contratos Programa 20.2.1.1.9 -Outros 20.2.1.9 -Outros 20.2.2 -Administração Local 20.2.2.1 -Associações de Municípios 20.2.2.2 - Municípios 20.2.2.3 -Serviços Municipalizados 20.2.2.4- Associações de Freguesias 20.2.2.5 - Freguesias 20.2.2.6 - Empresas Locais @FreSoft 16-06-2021 Tipo de Conta M A M M A M M M M A M M M A A A M M M M A M M M M M M Página: 8 de 78
Conta Central Conta Local Tipo de Conta
20.2 -Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 - Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2- Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 -Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 -Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 -Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2- Credores por transferências e subsídios não reembolsávois concedidos
20.2 -Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 - Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 -Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.2 - Credores por transferências e subsídios não reembolsáveis concedidos
20.3 - Devedores por empréstimos bonificados e subsídios reembolsáveis 20.3.1 - De curto prazo 20.3.1 - De curto prazo 20.3.1 - De curto prazo 20.3.1 - De curto prazo 20.3.1 - De curto prazo 20.3.1 - De curto prazo
20.3.2- De médio e longo prazo 20.3.2.1 - Realizável a curto prazo 20.3.2.1 -Realizável a curto prazo 20.3.2.1 - Realizável a curto prazo 20.3.2.1 - Realizável a curto prazo 20.3.2.1 - Realizável a curto prazo 20.3.2.1 - Realizável a curto prazo
20.3.2.2- Realizável a médio e longo prazo 20.3.2.2 -Realizável a médio e longo prazo 20.3.2.2 - Realizável a médio e longo prazo 20.3.2.2- Realizável a médio e longo prazo 20.3.2.2 - Realizável a médio e longo prazo 20.3.2.2- Realizável a médio e longo prazo 20.4 - Credores por empréstimos bonificados e subsídios reembolsáveis 20.2.2.9- Outros M 20.2.3 -Administração Regional A 20.2.3.1 - RAA M ~.2.3.2-MM M 20.2.4- Fundos Comunitários A 20.2.4.1 - FEDER M 20.2.4.2 -Fundo de Coesão M
20.2.4.3 - Fundo Social Europeu M
20.2.4.4- LEADER M
20.2.4.9 -Outros M
20.2.9- Outros M
20.3- Devedores por empréstimos bonificados e A subsídios reembolsáveis
20.3.1 - De curto prazo A
20.3.1.1 -Subsídios reembolsáveis para as M sociedades não financeiras privadas
20.3.1.2 -Subsídios reembolsáveis para as M sociedades não financeiras públicas
20.3.1.3- Subsídios reembolsáveis para as famílias M 20.3.1.4 -Subsídios reembolsáveis para outras M entidades
20.3.1.9 -Outros M
20.3.2- De médio e longo prazo A
20.3.2.1 - Realizável a curto prazo A 20.3.2.1.1 -Subsídios reembolsáveis para as M sociedades não financeiras privadas
20.3.2.1.2 -Subsídios reembolsáveis para as M sociedades não financeiras públicas
20.3.2.1.3- Subsidias reembolsáveis para as famílias M 20.3.2.1.4 -Subsídios reembolsáveis para outras M entidades
20.3.2.1.9 -Outros M
20.3.2.2 - Realizável a médio e longo prazo A 20.3.2.2.1 -Subsídios reembolsáveis para as M sociedades não financeiras privadas
20.3.2.2.2 -Subsídios reembolsáveis para as M sociedades não financeiras públicas
20.3.2.2.3 -Subsídios reembolsáveis para as famílias M 20.3.2.2.4 -Subsídios reembolsáveis para outras M entidades
20.3.2.2.9- Outros M
20.4 -Credores por empréstimos bonificados e A subsídios reembolsáveis
Correspondência entre o Plano de Contas Local e o Central
Conta Central
20.4.1 - De curto prazo
20.4.2 - De médio e longo prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo
20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2- Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2- Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2- Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2- Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2- Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2- Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2- Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo
20.5 - Devedores por devolução de transferências 20.6 -Credores por devolução de transferências 20.8 -Outros devedores e credores por
transferências e subsídios
Conta Local
20.4.1 - De curto prazo
20.4.2 - De médio e longo prazo 20.4.2.1 - Exigível a curto prazo 20.4.2.1.1 - Estado
20.4.2.1.2 -Serviços e Fundos Autónomos 20.4.2.1.2.1 - IHRU
20.4.2.1.2.1.1 - IHRU - Não exccionados 20.4.2.1.2.1.2 - IHRU - Excecionados 20.4.2.1.2.9 -Outros
20.4.2.1.2.9.1 -Outros -Não excecionados 20.4.2.1.2.9.2- Outros- Excecionados 20.4.2.1.3- Administração Local 20.4.2.1.3.1 -Associações de Municípios 20.4.2.1.3.2 - Municípios 20.4.2.1.3.3- Serviços Municipalizados 20.4.2.1.3.4- Associações de Freguesias 20.4.2.1.3.5- Freguesias 20.4.2.1.3.6- Empresas Locais 20.4.2.1.3.9- Outros 20.4.2.1.4- Administração Regional 20.4.2.1.4.1 - RAA 20.4.2.1.4.2 - RAM 20.4.2.1.5- Segurança Social 20.4.2.1.9 -Outras entidades
20.4.2.2 - Exigível a médio e longo prazo 20.4.2.2.1 - Estado
20.4.2.2.2 -Serviços e Fundos Autónomos 20.4.2.2.2.1 - IHRU
20.4.2.2.2.1.1 -IHRU- Não exccionados 20.4.2.2.2.1.2 -IHRU- Excecionados 20.4.2.2.2.9 -Outros
20.4.2.2.2.9.1 -Outros- Não excecionados 20.4.2.2.2.9.2- Outros- Excecionados 20.4.2.2.3 -Administração Local 20.4.2.2.3.1 -Associações de Municípios 20.4.2.2.3.2- Municípios 20.4.2.2.3.3- Serviços Municipalizados 20.4.2.2.3.4 -Associações de Freguesias 20.4.2.2.3.5 - Freguesias 20.4.2.2.3.5.2853 - EXTRUPLÁS, LDA 20.4.2.2.3.6 - Empresas Locais 20.4.2.2.3.9 -Outros 20.4.2.2.4 -Administração Regional 20.4.2.2.4.1 - RAA 20.4.2.2.4.2- RAM 20.4.2.2.5 -Segurança Social 20.4.2.2.9 -Outras entidades
20.5 - Devedores por devolução de transferências 20.6- Credores por devolução de transferências 20.8- Outros devedores e credores por transferências e subsídios Tipo de Conta M A A M A A M M A M M A M M M M M M M A M M M M A M A A M M A M M A M M M M A M M M A M M M M M M A @FreSoft 16-06-2021 Página: 1 O de 78
Conta Central
20.8.1 -Outros devedores 20.8.2 -Outros credores
20.9 -Outros devedores e credores por transferências
20.9.1 -Outros devedores 20.9.2- Outros credores
20.9.2.1 - Realizável a curto prazo
20.9.2.2 - Realizável a médio e longo prazo 21 - Clientes, contribuintes e utentes 21.1 - Clientes c/c
21.1.1 - Realizável até 12 meses 21.1. 1 - Realizável até 12 meses 21.1.1- Realizável até 12 meses 21.1.1- Realizável até 12 meses 21.1. 1 - Realizável até 12 meses 21.1. 1 - Realizável até 12 meses 21.1.1 - Realizável até 12 meses 21.1. 1 - Realizável até 12 meses 21.1.1 -Realizável até 12 meses 21.1.1 - Realizável até 12 meses 21.1.1 - Realizável até 12 meses 21.1.1 - Realizável até 12 meses 21.1.1 - Realizável até 12 meses 21.1.2- Realizável a mais de 12 meses 21.2 - Clientes titulas a receber
21.3- Contribuintes 21.3.1 -Impostos diretos
21.3.1.1 - Realizável até 12 meses 21.3.1.1 -Realizável até 12 meses 21.3.1.2- Realizável a mais de 12 meses 21.3.2 -Impostos indiretos
21.3.2. 1 - Realizável até 12 meses 21.3.2.2- Realizável a mais de 12 meses
21.3.3- Contribuições para sistemas de proteção social e subsistemas de saúde
21.3.3.1 -Realizável até 12 meses 21.3.3.2- Realizável a mais de 12 meses 21.3.4- Juros, multas e outras penalidades 21.3.4.1 -Realizável até 12 meses
21.3.4.2- Realizável a mais de 12 meses 21.3.9 - Outros
21.3.9.1- Realizável até 12 meses 21.3.9.2- Realizável a mais de 12 meses 21.4 - Utentes
21.4.1- Taxas
21.4.1.1-Realizávelaté 12meses 21.4.1.1 - Realizável até 12 meses
Conta Local Tipo de Conta
20.8.1 -Outros devedores M
20.8.2 -Outros credores M
20.9 - Outros devedores e credores por transferências A
20.9.1 -Outros devedores M
20. 9. 2 - Outros credores A
20.9.2.1 - Realizável a curto prazo M 20.9.2.2 - Realizável a médio e longo prazo M 21 - Clientes, contribuintes e utentes A
21.1 - Clientes c/c A
21.1.1- Realizável até 12 meses A
21.1.1.1- CAMARA MUNICIPAL DE SETUBAL M
21.1.1.130- DIVERSOS M
21.1.1.1738- INSTITUTO DE GESTÃO FINANCEIRA M E EQUIPAMENTOS DA JUSTIÇA, IP.
21.1.1.2015 - Patricia Manuela Lampreia Patricia M 21.1.1.2226 - ACÁCIO MANUEL VERISSIMO M GANI LHO
21.1.1.2930- BELTRÃO COELHO- SISTEMAS DE M ESCRITÓRIO, LDA.
21.1.1.3084- ESCOLA SUPERIOR DE EDUCAÇÃO M 21.1.1.3092- V ANDA SOFIA DA FONSECA PICÔTO M 21.1.1.3094- Fernanda Manuel Santana de Freitas M 21.1.1.364 -AGRUPAMENTO VERTICAL DE M ESCOLAS LUISA TO DI
21.1.1.651- MERCADO DA CONFEITEIRA- JUROS M MORA
21.1.1.663- DGAL M
21.1.2 - Realizável a mais de 12 meses M
21.2- Clientes titulas a receber M
21.3 -Contribuintes A
21.3.1 - Impostos diretos A
21.3.1.1 -Realizável até 12 meses A 21.3.1.1.1- CAMARA MUNICIPAL DE SETUBAL M 21.3.1.2- Realizável a mais de 12 meses M
21.3.2- Impostos indiretos A
21.3.2.1 - Realizável até 12 meses M 21.3.2.2- Realizável a mais de 12 meses M 21.3.3- Contribuições para sistemas de proteção A social e subsistemas de saúde
21.3.3.1- Realizável até 12 meses M 21.3.3.2- Realizável a mais de 12 meses M 21.3.4 -Juros, multas e outras penalidades A 21.3.4.1 -Realizável até 12 meses M 21.3.4.2- Realizável a mais de 12 meses M
21.3.9-0utros A
21.3.9.1- Realizável até 12 meses M
21.3.9.2- Realizável a mais de 12 meses M
21.4 - Utentes A
21.4.1-Taxas A
21.4.1.1 - Realizável até 12 meses A 21.4.1.1.103- ESCOLA SECUNDARIA D. JOAO li M
Correspondência entre o Plano de Contas Local e o Central
Conta Central21.4.1.1 - Realizável até 12 meses 21.4.1.1 - Realizável até 12 meses 21.4.1.1 - Realizável até 12 meses 21.4.1.1 -Realizável até 12 meses 21.4.1.1 -Realizável até 12 meses 21.4.1.1- Realizável até 12 meses 21.4.1.1 - Realizável até 12 meses 21.4.1.1 - Realizável até 12 meses 21.4.1.1 - Realizável até 12 meses 21.4. 1.1 - Realizável até 12 meses 21.4.1.1- Realizável até 12 meses 21.4.1.1 - Realizável até 12 meses 21.4.1.1 - Realizável até 12 meses 21.4.1.1 -Realizável até 12 meses 21.4.1.1- Realizável até 12 meses 21.4.1.1- Realizável até 12 meses 21.4.1.1- Realizável até 12 meses 21.4.1.1 - Realizável até 12 meses 21.4.1.1 - Realizável até 12 meses 21.4. 1.1 - Realizável até 12 meses 21.4.1.1- Realizável até 12 meses 21.4.1.1- Realizável até 12 meses 21.4.1.1- Realizável até 12 meses 21.4.1.1 -Realizável até 12 meses 21.4.1.1 -Realizável até 12 meses 21.4.1.2- Realizável a mais de 12 meses 21.4.2- Multas e outras penalidades 21.4.2.1 -Realizável até 12 meses 21.4.2.2 - Realizável a mais de 12 meses 21.4.9- Outros
21.4.9.1 -Realizável até 12 meses 21.4.9.2- Realizável a mais de 12 meses
21.5- Clientes, contribuintes e utentes de cobrança duvidosa 21.5.1 -Clientes 21.5.1- Clientes 21.5.1- Clientes 21.5.2- Contribuintes 21.5.2- Contribuintes 21.5.2- Contribuintes 21.5.3- Utentes 21.5.3- Utentes Conta Local 21.4.1.1.1181-YMCASETÚBAL 21.4.1.1.1738 -INSTITUTO DE GESTÃO
FINANCEIRA E EQUIPAMENTOS DA JUSTIÇA, IP. 21.4.1.1.2015- Patricia Manuela Lampreia Patricia 21.4.1.1.2225- LICENCIAMENTO ATIVIDADES RUIDOSAS
21.4.1.1.2226 - ACÁCIO MANUEL VERISSIMO GANI LHO
21.4.1.1.2341 - BÁRBARA MARIA GONÇALVES MARTINS
21.4.1.1.2589 -AGRUPAMENTO DE ESCOLAS SEBASTIÃO DA GAMA
21.4.1.1.3084- ESCOLA SUPERIOR DE EDUCAÇÃO 21.4.1.1.3085- ESCOLA EB1 SETÚBAL 5
21.4.1.1.3086- ESCOLA BÁSICA PEIXE FRITO 21.4.1.1.3087- ESCOLA EB/JI BELA VISTA 21.4.1.1.3090- FIDELIDADE-COMPANHIA DE SEGUROS, S.A
21.4.1.1.3091 -MONICA ISABEL CARVALHO QUINDERA CATALAO SANTOS
21.4.1.1.3092- VANDA SOFIA DA FONSECA PICÔTO 21.4.1.1.3093- MÁRIO MANUEL GONÇALVES LÊDO 21.4.1.1.3094- Fernanda Manuel Santana de Freitas 21.4.1.1.364 -AGRUPAMENTO VERTICAL DE ESCOLAS LUISA TODI
21.4.1.1.650- MERCADO DA CONFEITEIRA-BANCAS
21.4.1.1.657- MERCADO DACONFEITEIRA-TERRADOS
21.4.1.1.658- LICENÇAS DE CANÍDEOS 21.4.1.1.661- OCUPAÇÃO VIA PÚBLICA 21.4.1.1.680 -ATESTADOS
21.4.1.1.690 - ESCOLA SECUNDÁRIA O. MANUEL MARTINS
21.4.1.1.723- CERTIFICAÇÃO DAS FOTOCÓPIAS 21.4.1.1.917- ESCOLA SECUNDÁRIA D. JOÃO 11
21.4.1.2- Realizável a mais de 12 meses 21.4.2- Multas e outras penalidades 21.4.2.1- Realizável até 12 meses 21.4.2.2- Realizável a mais de 12 meses 21.4.9- Outros
21.4.9.1 - Realizável até 12 meses 21.4.9.2- Realizável a mais de 12 meses
21.5- Clientes, contribuintes e utentes de cobrança duvidosa
21.5.1- Clientes
21.5.1.1- Clientes- Cobrança em atraso 21.5.1.2 -Clientes- Cobranças em litígio 21.5.2- Contribuintes
21.5.2.1 -Contribuintes- Cobranças em atraso 21.5.2.2- Contribuintes- Cobranças em litígio 21.5.3- Utentes
21.5.3.1 - Utentes- Cobranças em atraso
Tipo de Conta M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M M A M M A M M A A M M A M M A M @FreSoft 16-06-2021 Página: 12 de 78
Conta Central
21.5.3- Utentes
21.6 -Clientes, contribuintes e utentes em factoring 21.6.1 -Clientes
21 .6.1. 1 - Realizável até 12 meses 21.6.1.2- Realizável a mais de 12 meses 21.6.2- Contribuintes
21.6.2.1 -Realizável até 12 meses 21.6.2.2- Realizável a mais de 12 meses 21.6.3 - Utentes
21.6.3.1 -Realizável até 12 meses 21.6.3.2- Realizável a mais de 12 meses 21.8 -Adiantamentos de clientes, contribuintes e utentes 21.8.1 -Clientes 21.8.1 -Clientes 21.8.1 - Clientes 21.8.2- Contribuintes 21.8.2- Contribuintes 21.8.2- Contribuintes 21.8.3 - Utentes 21.8.3- Utentes 21.8.3- Utentes
21.9- Perdas por imparidade acumuladas 21.9.1 -Clientes
21.9.1.1- Realizável até 12 meses 21.9.1.2- Realizável a mais de 12 meses 21.9.2- Contribuintes
21.9.2.1- Realizável até 12 meses 21.9.2.2 - Realizável a mais de 12 meses 21.9.3- Utentes
21.9.3.1- Realizável até 12 meses 21.9.3.2- Realizável a mais de 12 meses 22- Fornecedores
22.1 - Fornecedores c/c 22.1.1 - Exigível até 12 meses 22.1. 1 - Exigível até 12 meses 22.1.1 -Exigível até 12 meses 22.1.1 - Exigível até 12 meses 22.1.1 - Exigível até 12 meses 22.1.1 -Exigível até 12 meses 22.1.1 -Exigível até 12 meses 22.1.1 - Exigível até 12 meses 22.1. 1 - Exigível até 12 meses 22.1.1 -Exigível até 12 meses 22.1.1- Exigível até 12 meses 22.1.1 - Exigível até 12 meses 22.1. 1 - Exigível até 12 meses
Conta Local
21.5.3.2 - Utentes- Cobranças em litígio
21.6- Clientes, contribuintes e utentes em factoring 21.6.1 -Clientes
21.6. 1.1 - Realizável até 12 meses 21.6.1.2- Realizável a mais de 12 meses 21.6.2- Contribuintes
21.6.2.1 - Realizável até 12 meses 21.6.2.2 - Realizável a mais de 12 meses 21.6.3- Utentes
21.6.3.1 -Realizável até 12 meses 21.6.3.2- Realizável a mais de 12 meses 21.8- Adiantamentos de clientes, contribuintes e utentes
21.8.1 -Clientes
21.8.1.1 -Contratos em execução
21.8.1.2 - Contratos emsituação de incumprimento 21.8.2- Contribuintes
21.8.2.1 -Contratos em execução
21.8.2.2 -Contratos emsituação de incumprimento 21.8.3- Utentes
21.8.3.1 - Contratos em execução
21.8.3.2- Contratos emsituação de incumprimento 21.9- Perdas por imparidade acumuladas
21.9.1 -Clientes
21.9.1.1- Realizável até 12 meses 21.9.1.2- Realizável a mais de 12 meses 21.9.2- Contribuintes
21.9.2.1 -Realizável até 12 meses 21.9.2.2- Realizável a mais de 12 meses 21.9.3- Utentes
21.9.3.1 - Realizável até 12 meses 21.9.3.2- Realizável a mais de 12 meses 22- Fornecedores
22.1 - Fornecedores c/c 22.1.1 -Exigível até 12 meses
22.1.1.1 00 - MEO- SERVIÇOS DE COMUNICAÇÕES E MULTIMÉDIA, S.A.
22.1.1.1014- FABRICA DA PAROQUIA DE SAO SEBASTIAO
22.1.1.1022- MIL CENAS, LDA.
22.1.1.1 029 -AGRUPAMENTO VERTICAL DE ESCOLAS LUISA TODI
22.1.1.104- AGUAS DOSADO 22.1.1.1040- MULTIAUTO, SA.
22.1.1.1051- LUIS MIGUEL POMBO DE MAGALHÃES MATOS
22.1.1.1 055 -VITOR MANUEL DA CRUZ MARQUES 22.1.1.106- BRISA
22. 1.1.1 09- CTT- CORREIOS DE PORTUGAL, SA. 22.1.1.1 094 -MARIA DE LURDES SANTOS
22.1.1.11 - DERBIMOTO Tipo de Conta M A A M M A M M A M M A A M M A M M A M M A A M M A M M A M M A A A M M M M M M M M M M M M @FreSoft 16-06-2021 Página: 13 de 78
