As leis brasileiras
entram em vigor com
grandes níveis de
questionamentos, o
Poder Judiciário leva
uma eternidade para
solucioná-los.
2006
2007
2008
2009
2012
2013
2003
Circular SUSEP 232/03 consolida normativas sobre a modalidade
Seguro Garantia e regulamenta o Seguro Garantia Judicial
1ª Referencia ao Seguro Garantia Judicial
2006
2007
2008
2009
2012
2013
2003
Lei 11.382/06 insere a previsão do SGJ no Código de
Processo Civil - Art. 656§2º
1ª Linha Facility Judicial do mercado aprovada pelo IRB no
valor de R$ 300MM
2006
R$ 5MM
Prêmio judicial (SUSEP)2014
2009
2012
2008
2013
2003
2014
2006
2007
2008
2009
2012
2013
2003
Petrobras licita linha facility de SGJ
SGJ cresce 1000% por conta da Lei 11.382/06
2007
2006
R$ 5MM R$ 50MM
Prêmio judicial (SUSEP)2014
2007
2006
2009
2012
2013
2003
2006
2014
Abertura do mercado de resseguro
2ª Fase do Acordo da Basiléia
2008
2007
2006
R$ 5MM R$ 50MM
R$ 44MM
Prêmio judicial (SUSEP)2007
2008
2012
2013
2003
2006
2007
2014
PGFN publica a Portaria 1153/09
2009
2007
2006
R$ 5MM R$ 50MM
R$ 121MM
Basiléia fomenta mercado de SGJ
300% crescimento
Prêmio judicial (SUSEP)2008
R$ 44MM
2008
2009
2013
2003
2006
2007
2008
2014
Decreto 7.787/12 reduz alíquota do IOF a 0%
Apólice Petrobras de 2009 é renovada
Valor da I.S. em 2012 R$ 971MM
2012
2009
2007
2006
R$ 5MM R$ 50MM
R$ 121MM
R$ 320MM*
Prêmio judicial (SUSEP) * Estimativa2008
R$ 44MM
2009
2012
2012
2003
2006
2007
2008
2009
2014
3ª Fase do Acordo da Basiléia entrará em vigor
2012
2009
2008
2007
2006
R$ 5MM R$ 50MM R$ 44MM
R$ 121MM
R$ 350MM*
2013
R$ 450MM*
Prêmio judicial (SUSEP) * Estimativa2013
Circular SUSEP 477/13
2012
2003
2006
2007
2008
2009
2014
Reforma da Lei 8.630/80 e inclusão do SGJ
2 Projetos de Lei (637/2011 e 244/12)
PGFN pública a nova Portaria 164/14
2012
2009
2008
2007
2006
R$ 5MM R$ 50MM R$ 44MM
R$ 121MM
R$ 350MM*
2013
R$ 450MM*
Prêmio judicial (SUSEP) * Estimativa2013
Seguro Garantia
Judicial
LEI DE EXECUÇÕES FISCAIS (LEF)
Lei nº. 6.830/80
Art. 9º - Em garantia da execução, pelo valor da dívida, juros e multa de
mora e encargos indicados na Certidão de Dívida Ativa, o executado
poderá:
I - efetuar depósito em dinheiro, à ordem do Juízo em estabelecimento
oficial de crédito, que assegure atualização monetária;
II - oferecer fiança bancária;
III - nomear bens à penhora, observada a ordem do artigo 11; ou
IV - indicar à penhora bens oferecidos por terceiros e aceitos pela
Fazenda Pública.
CÓDIGO DE PROCESSO CIVIL
(APLICAÇÃO SUBSIDIÁRIA)
Art. 656. A parte poderá requerer a substituição da penhora:
§ 2
oA penhora pode ser substituída por fiança bancária ou seguro
garantia judicial, em valor não inferior ao do débito constante da
inicial, mais 30% (trinta por cento).
ÂMBITO FEDERAL
(REGULAMENTAÇÃO DO SEGURO GARANTIA)
•
PORTARIA PGFN Nº. 1.153/2009
PORTARIA PGFN Nº. 1.153/2014
•
Aceitação do seguro garantia (tanto em processos judiciais,
quanto em parcelamentos administrativos da PGFN);
•
Valor superior a 30% (trinta por cento) do débito inscrito em dívida
ativa;
•
Prazo de validade até a extinção da obrigação (ou mínimo de dois
anos);
PORTARIA PGFN Nº. 164/2014
•
REVOGAÇÃO DA PORTARIA PGFN nº. 1.153/2009;
•
Seguros aceitos pela portaria revogada continuam valendo pelas regras
antigas;
•
Aceitação do seguro garantia (em execuções fiscais e em
parcelamentos administrativos da PGFN);
•
Previsão clara de dois anos para vigência mínima da apólice;
•
Revogação da exigência de acréscimo de 30% (trinta por cento) sobre
o valor do débito inscrito em dívida ativa);
PORTARIA PGFN Nº. 164/2014
•
Revogação da obrigação de contrato de resseguro para débitos acima de R$
10MM;
•
Validade do seguro garantia mesmo em caso de inadimplemento do prêmio
por parte do tomador (devedor);
•
Facilidade no cancelamento do seguro em caso de pagamento do débito
garantido ou extinção da cobrança;
•
Previsão de substituição de outras garantias (exceto dinheiro) pelo seguro;
•
Revogação da obrigação de apresentação dos documentos de idoneidade da
seguradora.
PORTARIA PGFN Nº. 164/2014
SEGURO EM VALOR INFERIOR AO DÉBITO
•
Não permite a expedição da CND;
•
Inscrição do nome da empresa no CADIN;
•
NÃO SE INICIA O PRAZO PARA EMBARGOS À EXECUÇÃO FISCAL
(CFE LEI nº. 6.830/80).
PORTARIA PGFN Nº. 164/2014
•
Revogação da obrigação de contrato de resseguro para débitos acima de R$
10MM;
•
Validade do seguro garantia mesmo em caso de inadimplemento do prêmio
por parte do tomador (devedor);
•
Facilidade no cancelamento do seguro em caso de pagamento do débito
garantido ou extinção da cobrança;
•
Previsão de substituição de outras garantias (exceto dinheiro) pelo seguro;
•
Revogação da obrigação de apresentação dos documentos de idoneidade da
seguradora.
ÂMBITO ESTADUAL
•
Regulamentação do seguro garantia pelos estados de minas gerais (res.
Age 279/2011 e 301/2012), Goiás (portaria 57/2014) e Pernambuco
(portaria 14/2012 da PGE);
•
Demais estados (aplicação subsidiária do CPC).
PORTARIA PGFN Nº. 164/2014
•
Revogação da obrigação de contrato de resseguro para débitos acima de R$
10MM;
•
Validade do seguro garantia mesmo em caso de inadimplemento do prêmio
por parte do tomador (devedor);
•
Facilidade no cancelamento do seguro em caso de pagamento do débito
garantido ou extinção da cobrança;
•
Previsão de substituição de outras garantias (exceto dinheiro) pelo seguro;
•
Revogação da obrigação de apresentação dos documentos de idoneidade da
seguradora.
ÂMBITO ESTADUAL
•
No âmbito estadual ainda não há alterações das portarias citadas, sendo
que as regras para a contratação do seguro basicamente permanecem
as mesmas propostas pela portaria pgfn nº. 1.153/2009 (valor de 30%,
resseguro, cláusula "cut trough", etc.).
PORTARIA PGFN Nº. 164/2014
•
Revogação da obrigação de contrato de resseguro para débitos
acima de R$ 10MM;
•
Validade do seguro garantia mesmo em caso de inadimplemento do
prêmio por parte do tomador
(devedor);
•
Facilidade no cancelamento do seguro em caso de pagamento do débito
garantido ou extinção da cobrança;
•
Previsão de substituição de outras garantias (exceto dinheiro) pelo seguro;
•
Revogação da obrigação de apresentação dos documentos de idoneidade da
seguradora.
JURISPRUDÊNCIA SOBRE O SEGURO GARANTIA
PROCESSUAL CIVIL E TRIBUTÁRIO - EXECUÇÃO FISCAL - PENHORA DE ATIVOS FINANCEIROS - SUBSTITUIÇÃO POR SEGURO GARANTIA JUDICIAL - AGRAVO DE INSTRUMENTO PROVIDO. 1. A Lei nº 11.382/2006, introduzindo no CPC o §2º ao art. 656, viabilizou expressamente a substituição da penhora por fiança bancária (débito a ser garantido) ou por seguro garantia judicial. 2. Como a fiança bancária tem paridade com o depósito em dinheiro (art. 9º, I, II e §3º, da Lei nº 6.830/80), reconhecida pelo STJ (MC nº 13.590/RJ), também assim ocorre com o "seguro garantia judicial". 3. Se o Seguro Garantia Judicial é emitido conforme preconiza a norma correlata, não há porque rejeitar a substituição da penhora de ativos financeiros em EF por tal instrumento, até porque a observância da ordem de penhora ou arresto de bens (art. 11 da Lei n. 6.830/80) deve harmonizar-se com o princípio do "meio menos gravoso ao devedor", bem como adequar-se à realidade fática de cada hipótese (existência de outros bens passíveis de penhora) e não é exaustiva (apenas enunciativa!) nem absoluta. 4. Agravo de instrumento provido.
(TRF-1, AG, DES. FEDERAL LUCIANO TOLENTINO AMARAL, 7ª TURMA, DATA: 31/03/2014, PÁGINA 1186)
JURISPRUDÊNCIA SOBRE O SEGURO GARANTIA
"AGRAVO DE INSTRUMENTO. MEDIDA CAUTELAR. ANTECIPAÇÃO DE GARANTIA DE
CRÉDITO DE FUTURA EXECUÇÃO FISCAL. SEGURO-GARANTIA. ART. 656 DO CPC. POSSIBILIDADE. MANUTENÇÃO DA DECISÃO AGRAVADA. RECURSO DESPROVIDO. -
Cuida-se de agravo de instrumento, com pedido de antecipação dos efeitos da tutela recursal, alvejando decisão que, nos autos de ação cautelar inominada, deferiu o pedido de liminar vindicado na inicial, para autorizar a apresentação do seguro-garantia judicial, que deve preencher os requisitos legais, em valor correspondente ao total do crédito, referentes aos Procedimentos de Apuração de Descumprimento de Obrigações (PADO) nº 53500001290/2001?. - Consoante entendimento desta Egrégia Corte, somente em casos de decisão teratológica, com abuso de poder ou em flagrante descompasso com a Constituição, a Lei ou com orientação consolidada de Tribunal Superior ou deste Tribunal, seria justificável sua reforma pelo órgão ad quem, em agravo de instrumento. Precedentes desta Corte. -
Conforme bem salientado pelo juízo a quo, "a caução assim autorizada não obsta o ajuizamento oportuno da ação de Execução Fiscal, isso porque não se trata de causa suspensiva da exigibilidade do crédito, mas sim espécie de antecipação da oferta de garantia, visando a futura execução. Por outro lado, não pode a Empresa ficar
indefinidamente à mercê da burocracia fiscal ou da conveniência da propositura da Execução Fiscal". - Recurso desprovido."
(TRF-2, AG 201302010010016, DES. VERA LÚCIA LIMA, 8ª T. ESPECIALIZADA, DJ 02/05/2013)
JURISPRUDÊNCIA SOBRE O SEGURO GARANTIA
"PROCESSO CIVIL - CUMPRIMENTO DE TÍTULO EXECUTIVO JUDICIAL Rejeição de oferta de seguro garantia judicial. Penhora online sobre ativos financeiros da executada. Inteligência do art. 656, § 2º do Código de Processo Civil. Princípio da menor onerosidade ao devedor. Existência de numerário disponível em conta corrente para penhora não induz à rejeição do
oferecimento do seguro garantia. Paralisação de capital no montante de 14 milhões de reais
causa severos prejuízos à atividade empresarial. Ausência de comprovado prejuízo ao credor. Decisão reformada. Recurso provido."
JURISPRUDÊNCIA DO STJ
"AGRAVO REGIMENTAL NO RECURSO ESPECIAL. EXECUÇÃO FISCAL. SEGURO GARANTIA JUDICIAL. IMPOSSIBILIDADE DE USO DESSA GARANTIA NAS EXECUÇÕES FISCAIS COMO MODALIDADE DE CAUÇÃO. PRECEDENTES: AGRG NO ARESP 266.570/PA, REL. MIN. HERMAN BENJAMIN, DJE 18.03.2013; AGRG NO RESP 1.201.075/RJ, REL. MIN. ARNALDO ESTEVES LIMA, DJE 09.08.2011; RESP 1.098.193/RJ, REL. MIN. FRANCISCO FALCÃO, DJE 13.05.2009. AGRAVO REGIMENTAL DESPROVIDO. 1. O entendimento das Turmas da Primeira Seção é no sentido de rechaçar o uso do
seguro garantia como caução à Execução Fiscal, por ausência de norma legal disciplinadora do instituto, não estando esta modalidade dentre as previstas no art. 9o. da Lei 6.830/80 (AgRg no Resp. 1.201.075/RJ, Rel. Min. ARNALDO ESTEVES LIMA, DJe
09.08.2011).
JURISPRUDÊNCIA DO STJ
4. A Lei Civil atribui, ao devedor, a possibilidade de substituição da penhora por 'fiança
bancária ou seguro garantia judicial, em valor não inferior ao débito, mais 30% (trinta por cento)' (art, 656, §2º, do CPC).
5. A restrição de aceitação de fiança bancária como garantia apenas ao processo de execução fiscal sempre se fundamentou no fato de que tal garantia era específica daquela modalidade de processo. Hoje, contudo, a fiança bancária, bem como o seguro bancário, encontram
também previsão no Código de Processo Civil.
6. A paralisação de recursos, em conta corrente, superiores a R$ 1.000.000,00 gera severos prejuízos a qualquer empresa que atue em ambiente competitivo."
POLÊMICAS
•
Seguro garantia pode ser oferecido em outras ações que não a EF?
•
Medida cautelar antecipatória de garantia?
•
Seguro garantia em ação anulatória?
•
Mandado de segurança em matéria tributária e outras matérias?
•
Outras formas.
PORTARIA PGFN Nº. 164/2014
•
Revogação da obrigação de contrato de resseguro para débitos acima de R$
10MM;
•
Validade do seguro garantia mesmo em caso de inadimplemento do prêmio
por parte do tomador (devedor);
•
Facilidade no cancelamento do seguro em caso de pagamento do débito
garantido ou extinção da cobrança;
•
Previsão de substituição de outras garantias (exceto dinheiro) pelo seguro;
•
Revogação da obrigação de apresentação dos documentos de idoneidade da
seguradora.
PORTARIA PGFN Nº. 164/2014
•
Revogação da obrigação de contrato de resseguro para débitos acima de R$
10MM;
•
Validade do seguro garantia mesmo em caso de inadimplemento do prêmio
por parte do tomador (devedor);
•
Facilidade no cancelamento do seguro em caso de pagamento do débito
garantido ou extinção da cobrança;
•
Previsão de substituição de outras garantias (exceto dinheiro) pelo seguro;
•
Revogação da obrigação de apresentação dos documentos de idoneidade da
seguradora.
ÁREAS CÍVEL E
TRABALHISTA
•
Seguro garantia na área cível
(previsão no CPC);
•
Se garantia na área trabalhista
(art. 796 da CLT).
GARANTIA DO JUÍZO - SEGURO GARANTIA - O seguro
garantia, que se assemelha à fiança bancária a que alude
a OJ nº 59 da SDI-II do TST, é admitido como garantia da
execução.
(TRT-04ª R. - AP 0100800-47.2001.5.04.0751 - 10ª T. - Rel.
Juiz Conv. Herbert Paulo Beck - DJe 01.07.2010)
AGRAVO DE PETIÇÃO - SEGURO GARANTIA JUDICIAL - GARANTIA DA
EXECUÇÃO - VALIDADE - É certo que o seguro garantia acostado pela
Agravante se assemelha à carta de fiança bancária, que, segundo
entendimento contido na Orientação Jurisprudencial nº 59 da SDI - 2 do
Colendo TST, equivale a dinheiro para efeito da gradação dos bens
penhoráveis, estabelecida no art. 655 do CPC . Contudo, para efetivamente
garantir o juízo, como não é possível prever a duração da execução, mister
se faz, por óbvio, que a apólice do seguro garantia seja expedida com prazo
de validade indeterminado ou condicionada até a solução final do processo,
sob pena de não atender a finalidade do art. 884 da CLT.
(TRT-01ª R. - AP 0047700-09.2009.5.01.0226 - 1ª T. - Rel. Jose Nascimento
Araujo Netto - DOERJ 14.10.2013)
PROJETO DE LEI 637/2011
(ALTERAÇÃO DA LEI 6.830/80)
Art. 2º Os arts. 7º, 9º, 15 e 16 da Lei nº 6.830, de 1980, passam a vigorar com a seguinte redação:
“Art. 7º ...
II - penhora, se não for paga a dívida, nem garantida a execução, por meio de depósito, fiança ou seguro-garantia;” (NR)
“Art. 9º ...
Seguro Garantia
Judicial
x
Descrição
Seguro Garantia
Fiança Bancária
Critérios de Análise Econômico / Financeiro Econômico / FinanceiroCusto Risco Financeiro
Linhas de Crédito Bancário Não comprometem Comprometem
Apropriação do Risco Pulverizado Concentrado (100% do banco)
Indenização $$ $$
Atuação do Garantidor Pagamento prazo judicial
Wording da garantia Necessidades do Segurado Pagamento prazo judicial
Necessidades do Segurado Risco Financeiro
Mapa de aceitação
•
Circular n. 477/13: SUSEP estabelece novas Condições ao Seguro
Garantia e substitui a Circular n. 232/2003.
•
Portaria PGFN n. 164/14: Regulamenta o oferecimento e a aceitação do
seguro garantia judicial para execução fiscal e seguro garantia
parcelamento administrativo fiscal para débitos inscritos em dívida ativa
da União (DAU) e do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS) e
substitui a Portaria PGFN n. 1153/2009.
Estabelece novas Condições ao Seguro Garantia e seus efeitos
passaram a vigorar desde 01/04/2014, data esta que as sociedades
seguradoras autorizadas a operar com o Seguro Garantia não poderão
mais comercializar novos contratos de Seguro Garantia nas disposições
da ANTIGA CIRCULAR.
Principais mudanças:
•
Modalidade Judicial para Execução Fiscal: A NOVA CIRCULAR abre um capítulo
especifico para Garantias Judiciais quando oferecidas em processos de Execução
Fiscal. A seguradora poder ser intimada a efetuar o depósito em juízo a qualquer
tempo;
•
Renovação
:4.1. A renovação da apólice deverá ser solicitada pelo tomador, até sessenta dias antes do fim de vigência da apólice.
4.1.1. O tomador poderá não solicitar a renovação somente se comprovar não haver mais risco a ser coberto pela apólice ou se apresentada nova garantia.
4.2. A seguradora somente poderá se manifestar pela não renovação com base em fatos que comprovem não haver mais risco a ser coberto pela apólice ou quando comprovada perda de direito do segurado.
4.3. A sociedade seguradora, independentemente da existência de pedido de renovação, comunicará ao segurado e ao tomador, mediante aviso prévio de, no mínimo, noventa dias que antecedam o final de vigência da apólice, se ocorrerá ou não a sua renovação, respeitado os termos do item 4.2., bem como se houve ou não solicitação de renovação.
•
Regulamenta o oferecimento e a aceitação do seguro garantia judicial
para execução fiscal e seguro garantia parcelamento administrativo
fiscal para débitos inscritos em dívida ativa da União (DAU) e do
Fundo de Garantia do Tempo de Serviço (FGTS) e substitui a Portaria
PGFN n. 1153/2009.
•
Revogada a obrigação do acréscimo de 30% sobre o valor do débito
constante do Código de Processo Civil art. 656,
§ 2º e previsto na antiga
Portaria 1153/2009. O valor segurado deverá ser igual ao montante original
do débito executado com os encargos e acréscimos legais, devidamente
atualizados pelos índices legais aplicáveis aos débitos inscritos em Divida
Ativa da União - DAU;
•
Previsão quanto a vigência da apólice, que deverá ser de, no mínimo, 2
(dois) anos, no Seguro Garantia Judicial para execução fiscal. Em até 60
dias de seu vencimento o seguro deverá ser renovado ou outra garantia
oferecida;
•
Permissão para substituição de garantias anteriormente ofertadas em juízo
pelo Seguro Garantia Judicial para execução fiscal, excluindo-se apenas a
possibilidade quando a garantia oferecida anteriormente for o depósito em
dinheiro;
•
Prazo de 30 dias para manifestação pelo Procurador da Fazenda sobre o aceite
da Garantia Judicial oferecida;
•
Revogada a obrigatoriedade de apresentação dos documentos comprobatórios
quanto à idoneidade da Seguradora garantidora, que passa a ser presumida
mediante simples apresentação da Certidão de Regularidade da empresa
Seguradora na Superintendência de Seguros Privados – SUSEP. Ainda, não há
mais necessidade de enviar declaração do Ressegurador ou cópia dos
contratos que regulamentam a relação entre Seguradora e seus
Resseguradores;
•
Revogada a obrigatoriedade de que os contratos de resseguro contenham
cláusula expressa indicando que o pagamento da indenização correspondente
ao resseguro deva ser efetuado diretamente pelo Ressegurador em caso de
insolvência, liquidação ou falência da empresa Seguradora.
1)
Procedimento Cadastral
•
Cadastramento do Cliente
•
Fixação de Limites e taxas
•
Contra garantias (CCG)
2)
Procedimento emissões de demandas
•
Subscrição do risco – apólice
(Principais peças processuais + ficha judicial preenchida)
1) Novas Garantias
DEPARTAMENTO JURIDICO ENVIA AS INFORMAÇÕES DA NOVA DEMANDA AON ANALISA E SOLICITA MINUTA NO MERCADO
ESTANDO TUDO “OK”, APÓLICE É EMITIDA EM
48 HORAS ELETRONICAMENTE
SUBSTITUIÇÃO ACEITA? SUBSTITUIÇÃO NEGADA?
Substituições
DEPARTAMENTO JURIDICO ENVIA AS INFORMAÇÕES DA NOVA DEMANDA AON ANALISA E SOLICITA MINUTA NO MERCADO APÓLICE É EMITIDA EM 48 HORAS ELETRONICAMENTE MINUTA É DESCONSIDERADA SEM QUALQUER ONUS AO CLIENTEDEPARTAMENTO JURIDICO ENVIA COPIA DE DESPACHO
QUE COMPROVE QUE A GARANTIA OFERTADA NÃO
TEM MAIS EFEITOS NO PROCESSO SEGURADORA RECEBE A SOLICITAÇÃO E CALCULA EVENTUAL RESTITUIÇÃO DE PRÊMIO APOLICE E BAIXADA E EVENTUAL RESTITUIÇÃO DE PRÊMIO DEVOLVIDA AO TOMADOR
Baixa de Apólices
CONTATOS
Luis Augusto Gomes
Sócio do Demarest AdvogadosAv. Pedroso de Morais, 1.201 05419-001 - São Paulo/SP t +55.11.3356-2054
lagomes@demarest.com.br
Marcelo Salles Annunziata
Sócio do Demarest AdvogadosAv. Pedroso de Morais, 1.201 05419-001 - São Paulo/SP t +55.11.3356-2054
mannunziata@demarest.com.br
Adriano Almeida
Diretor de Produtos FinanceirosRua Dr. Eduardo de Souza Aranha, 153 - 5º Andar 04543-120 - São Paulo/SP
t +55.11.4700.4458
Adriano.almeida@aon.com | aon.com/brasil
Daniela Dúran
Gerente de Produtos FinanceirosRua Dr. Eduardo de Souza Aranha, 153 - 5º Andar 04543-120 - São Paulo/SP
t +55.11.4700.4778
