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Controle Interno nos Municípios
novo modelo da Prefeitura
1.
Controle e Estado de Direito: considerações gerais 2. Controle na Constituição de 19883. Controle externo e controle interno
4. Controle interno e suas competências constitucionais
5. Relacionamento entre controle interno e controle externo
6. Estruturação dos órgãos de controle interno
e necessidade
de
independência7. Novas concepções de controle: controle repressivo e sancionatório x controle consensual e indutivo
CONTROLADORIA-GERAL
DO MUNICÍPIO DE BELO HORIZONTE
1. Criação como órgão de cúpula do controle interno: Lei 9.155/2006
2. Estrutura: A) Controladoria-Geral do Município A1) Auditoria-Geral do Município
A2) Corregedoria-Geral do Município A3) Ouvidoria do Município
1 21 41 61 81 101 121 141 1 2 3 4 5 6 7 8 SALDO ANTERIOR AUDITORIA INSTAURADA PASTA DE RELATÓRIO AUDITORIA EM CURSO 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Posição Atual do Trabalho 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
SALDO ANTERIOR 0 2 15 38 57 80 110 184
AUDITORIA INSTAURADA 32 78 112 135 118 97 96 47
PASTA DE RELATÓRIO 30 65 89 116 95 67 22 2
AUDITORIA EM CURSO 2 15 38 57 80 110 184 229
Relatório - Posição dos Trabalhos em outubro de 2006
Controladoria Geral do Município
Controladoria Geral do Município
Auditoria Geral do Município
Novo Modelo de Controle Interno
na Auditoria Geral do Município
Decreto 12.634/07
Controle Consensual
X
Natureza das Auditorias
a) Auditoria de Regularidade: aspectos de legalidade (princípios de regras)
b) Auditoria de Gestão: aspectos operacionais de desempenho e
value for money (princípio da eficiência em sentido amplo)
Controladoria Geral do Município
Procedimento de Auditoria
•Instauração
•Trabalho de Campo •Relatório Preliminar
•Alegações e Justificativas dos Auditados
•Relatório Conclusivo e Instrumentos de Controle
Controladoria Geral do Município
INSTRUMENTOS DE CONTROLE ORIUNDOS DOS PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA
Fundamentação: art. 71, IX, CR; art. 59, § 1º da LRF; art. 5, § 6 da Lei 7.347/85 (ACP) e art. 64, II da LOTCMG
• CFA - Certificado Favorável de Auditoria • TCG - Termo de Compromisso de Gestão
• TCE - Tomada de Contas Especial (Decreto 12. 635/2007)
Controladoria Geral do Município
TCG - TERMO DE COMPROMISSO DE GESTÃO a) Instrumento de Controle Consensual - Características:
* Princípios norteadores - boa-fé e eficiência
* Semelhança com o art. 133, § 5º da Lei 8.112/90 * Adesão voluntária
* Estipulação de obrigações e metas * Monitoramento regular pela AGM
b) Cumprimento do TCG: arquivamento e informação no relatório de controle interno das contas do Governo.
c) Não-cumprimento do TCG: comunicação ao Prefeito e ao TCEMG
Controladoria Geral do Município
Controladoria Geral do Município
Auditoria Geral do Município
1 21 41 61 81 101 121 141 1 2 3 4 5 6 7 8 9 SALDO ANTERIOR AUDITORIA INSTAURADA AUDITORIA CONCLUÍDA AUDITORIA EM CURSO 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Posição Atual do Trabalho 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
SALDO ANTERIOR 0 2 15 38 57 80 110 184 229
AUDITORIA INSTAURADA 32 78 112 135 118 97 96 47 70 AUDITORIA CONCLUÍDA 30 65 89 116 95 67 22 2 79 AUDITORIA EM CURSO 2 15 38 57 80 110 184 229 220
Controladoria Geral do Município
Auditoria Geral do Município
Posição do Trabalho Total
Auditoria em Andamento 62
Conclusivo com CFA 16
Conclusivo com TCG 19
Relatório Preliminar 55
Auditoria Concluída 77
Total 229
Situação Atual das Auditorias em Curso até 31/10/2006
62 16 19 55 77 Auditoria em Andamento Conclusivo com CFA Conclusivo com TCG Relatório Preliminar Auditoria Concluída
Controladoria Geral do Município
Auditoria Geral do Município
Posição do Trabalho Total
Auditoria em Andamento 34
Conclusivo com CFA 4
Conclusivo com TCG 7
Relatório Preliminar 23
Auditoria Concluída 2
Total 70
Situação Atual das Auditorias Instauradas a partir de 01/01/2007
34 4 7 23 2 Auditoria em Andamento Conclusivo com CFA Conclusivo com TCG Relatório Preliminar Auditoria Concluída
Controladoria Geral do Município
Auditoria Geral do Município
Posição do Trabalho Total
Auditoria em Andamento 96
Conclusivo com CFA 20
Conclusivo com TCG 26
Relatório Preliminar 78
Auditoria Concluída 79
Total 299
Situação Atual dos Trabalhos de Auditoria
96 20 26 78 79 Auditoria em Andamento Conclusivo com CFA Conclusivo com TCG Relatório Preliminar Auditoria Concluída
Controladoria Geral do Município
Corregedoria Geral do Município
DESDOBRAMENTOS DOS PROCESSOS CONCLUÍDOS EM 2006
Processos concluídos 1.022 PADs concluídos 720 PADs com absolvição ou arquivamento 552 PADs com penalidade 168 PSIs concluídos 302
Controladoria Geral do Município
Corregedoria Geral do Município
PENALIDADES APLICADAS EM 2006Demissão 51
Suspensão acima de 30 dias 28
Suspensão até 30 dias 54
Repreensão 35
Controladoria Geral do Município
Corregedoria Geral do Município
PENALIDADES APLICADAS EM 2006, POR INFRAÇÃO DISCIPLINAR COMETIDA
Infreqüência 89 Abandono de cargo 39 Má conduta 20 Improbidade 10 Desídia 6 Acúmulo ilícito 2 Descumprimento de convocação 2 TOTAL 168
Controladoria Geral do Município
Corregedoria Geral do Município
PENALIDADES APLICADAS EM 2006, POR SEGMENTO
Educação 114
Saúde 38
Regionais 7
Administração e Recursos Humanos 5
Políticas Urbanas 3
Políticas Sociais 1
SUSPAD - SUSPENSÃO DO PROCESSO ADMINISTRATIVO DISCIPLINAR
LEI 9.310/07
DECRETO 12.636/07 Objetivos:
• Conferir celeridade aos processos instaurados pela Corregedoria – economia processual
• Permitir a auto-recuperação do servidor nas infrações de baixo potencial lesivo à disciplina interna da Administração
Controladoria Geral do Município
NÃO SE APLICA A SUSPAD AOS CASOS DE:
• abandono de cargo;
• atos de improbidade administrativa;
• crimes contra a Administração Pública;
• crimes cuja pena seja igual ou superior a um ano;
• faltas sucessivas que possam gerar a abertura concomitante de mais de um processo disciplinar;
• aos servidores aos quais foi aplicada penalidade nos últimos 5 anos.
Controladoria Geral do Município
PRAZOS DA SUSPAD
PENA DE REPREENSÃO...1 ANO
PENA DE SUSPENSÃO...1 A 4 ANOS PENA DE DEMISSÃO, QUANDO CABÍVEL 4 A 5 ANOS
CONDICIONANTES
A) PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS VOLUNTÁRIOS EM INSTITUIÇÕES CONVENIADAS COM A PBH, NOS TERMOS DA LEI 9.608/98
Controladoria Geral do Município
B) COMPARECIMENTO BIMESTRAL À CGM PARA COMPROVAR O CUMPRIMENTO DOS DEVERES DO CARGO E O SATISFATÓRIO DESEMPENHO DAS
FUNÇÕES
REVOGAÇÃO DA SUSPAD
REINCIDÊNCIA
PRÁTICA DE OUTRA INFRAÇÃO
DESCUMPRIMENTO DAS CONDICIONANTES FIXADAS
Controladoria Geral do Município
4. APÓS A SUSPAD É DECLARADA EXTINTA A PUNIBILIDADE;
6. O BENEFICIÁRIO DA SUSPAD NÃO PODE TER O MESMO BENEFÍCIO DURANTE O DOBRO DO PRAZO DA SUSPAD;
• O PRAZO DA SUSPENSÃO NÃO CONTA PARA FINS DE PRESCRIÇÃO;
Controladoria Geral do Município
Adesão à SUSPAD Recusa à SUSPAD Prazo de 2 dias Não compareceu TOTAL 20 11 3 5 39 65% 35%
PAD - Processo Administrativo-Disciplinar PSC - Processo de Sindicância Contenciosa SUSPAD - Suspensão do Processo Disciplinar
RESULTADOS DAS AUDIÊNCIAS DOS PADs e PSCs PASSÍVEIS DE SUSPAD NO PERÍODO DE 8 A 14 DE MARÇO DE 2007
20 11 3 5 0 4 8 12 16 20
SUSPAD (SUSPENSÃO DO PROCESSO DISCIPLINAR) - RESULTADOS EM 2007 - ATÉ 31 DE MAIO 21% 79% 5 23 88 Revogação da SUSPAD Recusas à SUSPAD Adesões à SUSPAD 88 23 5 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
