CNPJ n° 36.259.192/0001-00
ASSEMBLEIA GERAL DE COTISTAS
REALIZADA EM 30 DE MARÇO DE 2021
DATA, HORA E LOCAL: Realizada no dia 30 do mês de março de 2021, às 9h, na sede da
BRL TRUST DISTRIBUIDORA DE TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS S.A., instituição
administradora (“Administradora”) do NU FUNDO DE INVESTIMENTO MULTIMERCADO
(“Fundo”), na cidade de São Paulo, Estado de São Paulo, na Rua Iguatemi, nº 151, 19º andar,
Itaim Bibi.
CONVOCAÇÃO: Dispensadas as formalidades de convocação em razão da presença do único
Cotista do Fundo nos termos do Artigo 67, §6º da Instrução nº 555, de 17 de dezembro de
2014, da Comissão de Valores Mobiliários ("CVM"), e alterações posteriores.
PRESENÇA: Presente o único Cotista do Fund
o (“Cotista”), conforme assinaturas constantes
em lista de presença, arquivada junto ao Administrador.
COMPOSIÇÃO DA MESA: Presidente: Rodrigo Cavalcante; Secretário: Marcelo Corazzi.
ORDEM DO DIA: Apresentação, para aprovação, das seguintes propostas: 1) transformar o
Fundo, um “Fundo de Investimento Multimercado”, em “Fundo de Investimento em Cotas de
Fundo de Investimento Multimercado
”; 2) alterar a denominação social do fundo; 3) alterar a
Política de Investimento do Fundo; e 4) alterar o regulamento do Fundo nos termos dos
itens anteriores.
DELIBERAÇÕES: Após a análise das matérias da ordem do dia, o Cotista, sem quaisquer
restrições ou ressalvas, decidiu aprovar a:
1) transformação do
Fundo, um “Fundo de Investimento Multimercado”, em um “Fundo de
Investimento em Cotas de Fundo de Investimento Multimercado”, sob a égide da Instrução
CVM nº 555/14, que funcionará sob a forma de condomínio aberto, destinado ao público em
geral e com prazo indeterminado de duração;
3) observada a aprovação do
item “1” acima, a alteração da Política de Investimento do Fundo
nos termos do artigo 119 §1º da Instrução CVM nº 555/14; e
4) observada
a aprovação dos itens “1”, “2” e “3” acima, a consolidação da nova versão do
Regulamento, que passará a vigorar nos termos do Anexo I à presente Ata.
ENCERRAMENTO: Nada mais havendo a tratar, após lavrada esta ata, de forma sumária, foi
aprovada pelos Cotistas do fundo, conforme a lista de presença e nos termos relatados acima.
Rodrigo Cavalcante
Presidente
Marcelo Corazzi
Secretário
______________________________________________________________________
BRL Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.
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Neste Regulamento Você encontra as condições gerais aplicáveis a um investimento no Nu FICFIM. Por favor, leia-o atentamente antes de realizar seu investimento. LEMBRE-SE: (1) seu investimento no Nu FICFIM poderá ocorrer após a análise e aprovação das informações que Você encaminhar no momento do seu cadastro e (2) ao realizar um investimento no Nu FICFIM, Você estará concordando com todas as regras descritas neste Regulamento e na regulamentação aplicável ao Nu FICFIM.
Honrando o nosso compromisso de simplicidade e transparência, fizemos o máximo para ter um Regulamento reduzido e escrito em uma linguagem simples e direta. Em caso de dúvidas, Você poderá consultar nosso “Perguntas e Respostas” disponível em www.nuinvest.com.br ou contatar a Nu Investimentos por meio dos canais de atendimento, através do telefone 0800 591 2117 (disponível 24 horas por dia, 7 dias por semana), e-mail meajuda@nubank.com.br, ou ainda, chat disponível no nosso aplicativo para celular.
Resumo. Aqui Você encontra um resumo dos principais termos do nosso Nu FICFIM. Lembramos que esse resumo busca apenas facilitar a sua leitura, mas não substitui o Regulamento. Você deve ler todo o Regulamento antes de investir no Nu FICFIM e pensar, considerando os seus objetivos e patrimônios pessoais, se o investimento no Nu FICFIM faz sentido para Você.
⮚
Para investir no Nu FICFIM, Você precisará subscrever (ou seja, “comprar”) Cotas e realizar o pagamento da subscrição, ou seja, a integralizar, utilizando Reais (não será possível realizar a integralização das Cotas em ativos). Você pode escolher o valor em Reais que deseja investir – o valor mínimo de investimento no Nu FICFIM é de R$1,00 (um Real).⮚ Ao subscrever e integralizar Cotas, Você, junto com os demais Cotistas do Nu FICFIM, passa a ser dono de um percentual de todos os ativos financeiros que serão adquiridos pelo Nu FICFIM. O Nu FICFIM possui uma política de investimento bastante flexível e diversificada, podendo tanto adquirir ativos de renda fixa, como notas do tesouro nacional, certificados de depósitos bancários, cotas de outros fundos de investimento, dentre outros ativos.
⮚
Como Cotista, Você terá, entre outros, o direito de votar nas assembleias gerais de Cotistas do Nu FICFIM e receber informações sobre o Nu FICFIM e seus investimentos.⮚
Por fim, você pode pedir o resgate para ter seu dinheiro em conta a qualquer momento. Basta seguir os passos descritos neste Regulamento.⮚
Lembre-se que o investimento no Nu FICFIM está sujeito à tributação, inclusive no momento do resgate, parcial ou total, conforme resumido no Anexo IV.Definições. Os termos utilizados com frequência neste Regulamento terão o significado a eles atribuídos a seguir:
“Administradora”: é a BRL Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A., inscrita no CNPJ sob o nº 13.486.793/0001-42, com sede na Rua Iguatemi, 151, 19ª andar, Itaim Bibi, CEP 01451-011, na cidade e estado de São Paulo, devidamente credenciada perante a CVM para prestação dos serviços de administração de carteira em 30 de junho de 2011, por meio do Ato Declaratório nº 11.784. A Administradora prestará ao Nu FICFIMos serviços de administração fiduciária, custódia e escrituração das Cotas.
“Cota(s)”: são as frações do patrimônio do Nu FICFIM.
“Cotista(s)”: é Você, individualmente, e em conjunto com os outros titulares de Cotas do Nu FICFIM.
“CVM”: é a Comissão de Valores Mobiliários, autarquia federal responsável por regular e supervisionar o mercado de capitais brasileiro e as instituições dele participantes, incluindo o Nu FICFIM, a Administradora e a Gestora.
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“Dia Útil”: significa qualquer dia, exceto (i) sábados, domingos ou feriados nacionais ou feriados na cidade de São Paulo. Caso as datas em que venham a ocorrer os eventos previstos neste Regulamento, tais como pedidos de investimento e resgate, não sejam um Dia Útil, será considerada como a data do referido evento o Dia Útil imediatamente seguinte.
“Conta do Nubank”: significa conta de pagamentos mantida na Nu Pagamentos S.A., sociedade por ações CNPJ no 18.236.120/0001-58, com sede na Rua Capote Valente, no 39, CEP 05409-000, Cidade de São Paulo, Estado de São Paulo.
“Nu Investimentos” ou “Gestora”: é a Nu Investimentos LTDA., inscrita no CNPJ sob o nº 29.349.426/0001-37, com sede na Rua Capote Valente, nº 120, 2º Andar, devidamente credenciada perante a CVM para prestação dos serviços de gestão de recursos, por meio de ato declaratório nº 16.464, publicado em 16 de julho de 2018. A Nu Investimentos realizará a seleção, negociação e aquisição das ações e outros ativos financeiros que serão investidos pelo Nu FICFIM.
“Nu FICFIM”: é o Nu Fundo de Investimento em Cotas de Fundo de Investimento Multimercado, inscrito no CNPJ/ME sob nº 36.259.192/0001-00.
“Regulamento”: significa este regulamento do Nu FICFIM.
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1. Características Gerais. O Nu FICFIM é um
fundo destinado à investidores profissionais, tem prazo de duração indeterminado e é um fundo aberto, ou seja, Você poderá solicitar a aplicação e o resgate de seus investimentos a qualquer momento, observando o passo-a-passo descrito nos itens 3 e 4 abaixo
2. Objetivo. O objeto do Nu FICFIM é buscar
rentabilidade para seus Cotistas principalmente por meio de investimentos em mercados de risco variados, buscando a valorização de suas Cotas através de uma carteira diversificada por ativos financeiros diversos, podendo tanto adquirir ativos de renda fixa ou cotas de outros fundos de investimento. Os investimentos do Nu FICFIM estarão sujeitos aos limites de concentração e diversificação indicados no Anexo I.
3. Investimento no Nu FICFIM. Para investir
no Nu FICFIM, Você deverá subscrever Cotas. Para isso, você deverá enviar um pedido de investimento à Nu Investimentos por meio do nosso aplicativo, e deverá efetuar o pagamento em Reais, na conta do Nu FICFIM, por meio da disponibilização de recursos equivalentes em sua conta do Nubank.
Pedidos de investimento enviados após às 16:30 horas serão considerados como tendo sido enviados no Dia Útil seguinte. Os pedidos de investimento deverão observar o valor mínimo de R$1 (um real).
4. Resgate do seu Investimento. Caso Você
deseje resgatar seu investimento no Nu FICFIM, deverá fazer um pedido à Nu Investimentos por meio do nosso aplicativo. Você pode resgatar uma parcela ou a totalidade do valor disponível de seu investimento no Nu FICFIM.
Suas Cotas serão convertidas em Reais em 60 (sessenta) Dias Corridos após o pedido de resgate e você receberá o pagamento do seu resgate por meio de crédito em sua conta do Nubank em até 1 (um) Dia Útil contado da conversão.
Pedidos de resgate enviados após às 16:30 horas serão considerados como tendo sido enviados no Dia Útil seguinte. Os pedidos de resgate deverão observar o valor mínimo de R$1 (um real).
Lembramos que você poderá resgatar, mas não poderá ceder ou transferir suas Cotas para outras pessoas. Essa cessão ou transferência somente são permitidas pela regulamentação aplicável em determinados casos. Para mais informações, Você poderá consultar nosso “Perguntas e Respostas” disponível em www.nuinvest.com.br
5. Cotas. Cada Cota corresponde a uma fração
do patrimônio do Nu FICFIM. O valor de cada Cota é calculado todo Dia Útil e corresponde à divisão do valor do patrimônio líquido do Nu FICFIM pelo número de Cotas emitidas.
Cada Cota é nominativa e escritural, ou seja, a Administradora manterá o registro de cada uma das Cotas que Você adquirir em seu nome.
Nas emissões, os valores das Cotas serão sempre correspondentes ao valor da Cota no Dia Útil da emissão, ou seja, no Dia Útil em que for realizado o seu investimento nas Cotas do Fundo.
Você pode ter acesso ao valor diário da Cota do Nu FICFIM no aplicativo da Nu Investimentos ou acessando nosso site: www.nuinvest.com.br.
6. Distribuição de Rendimentos. Os
rendimentos decorrentes da valorização das Cotas poderão ser incorporados ao patrimônio do Fundo e utilizados para novos investimentos pelo Nu FICFIM. Essa decisão caberá à Nu Investimentos.
7. Encargos. O Nu FICFIM pagará os
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Taxa de Administração: devida à Administradora
pelos serviços de administração fiduciária e escrituração das Cotas, e à Nu Investimentos pelos serviços de gestão dos investimentos do Nu FICFIM, correspondente a um percentual ao ano sobre o patrimônio líquido do Nu FICFIM, conforme indicado no Anexo II. Nessa taxa também está incluída a remuneração pela prestação dos serviços de custódia.
A taxa de administração será devida e paga no 5º (quinto) Dia útil do mês subsequente à prestação dos serviços. O provisionamento da taxa de administração será diário, com a aplicação da fração de 1/252 (um duzentos e cinquenta e dois avos), por dias úteis.
Outros Encargos: Além das taxas de administração e
gestão, o Nu FICFIM pagará todas as despesas e encargos estabelecidos na regulamentação. Você pode acessar a lista detalhada dessas despesas e encargos no site www.nuinvest.com.br.
Não serão cobradas taxa de performance e nem taxas de ingresso ou saída no Nu FICFIM.
Quaisquer despesas não previstas como encargos do Nu FICFIM correm por conta da Administradora, devendo ser por ela contratadas diretamente.
8. Demonstrações Contábeis. O exercício
social do Nu FICFIM é de 12 (doze) meses, com encerramento no último dia de dezembro de todo ano. No final do exercício, são preparadas as suas demonstrações contábeis relativas ao período findo. As demonstrações contábeis serão auditadas anualmente pelo auditor independente.
9. Assembleia Geral. Compete privativamente
à Assembleia Geral deliberar sobre as matérias previstas na Regulamentação vigente.
A convocação da Assembleia Geral será feita por correspondência eletrônica e/ou por meio do nosso aplicativo, contendo, obrigatoriamente, dia, hora e local em que será realizada a Assembleia Geral, bem como a respectiva ordem do dia.
A Assembleia Geral será realizada por meio eletrônico, sendo que as condições para participação e votação serão informadas na convocação.
10. Divulgação de Informações e Resultados.
As informações relativas ao Nu FICFIM serão divulgadas pela Administradora e pela Nu Investimentos na forma, conteúdo e periodicidade exigidas pela regulamentação.
11. Fatores de Risco. O seu investimento no
Nu FICFIM está sujeito a riscos, inclusive em razão da diversidade da sua carteira. Isso significa que seu investimento no Nu FICFIM pode ter resultado positivo ou negativo, suas Cotas podem ganhar ou perder valor ao longo do tempo. Os principais eventos que podem gerar resultado negativo para o Nu FICFIM e seus Cotistas estão descritos no Anexo III.
12. Tributação. O Anexo IV traz uma
explicação mais detalhada sobre os tributos que serão pagos pelos Cotistas do Nu FICFIM.
13. Comunicações com a Administradora. Todas as comunicações entre o Nu FICFIM, Você, a Administradora e a Nu Investimentos serão feitas por e-mail e, para comunicações entre Você e a Nu Investimentos, pelo nosso aplicativo.
Qualquer manifestação de ciência ou
concordância dos Cotistas poderá ser feita de forma eletrônica, incluindo, sem limitação, concordância e adesão aos termos e condições deste Regulamento e ciência de riscos, manifestações de voto em assembleias gerais de cotistas e quaisquer outras que venham a ser necessárias. Para obtenção de outras informações sobre o Nu FICFIM, esclarecimento de dúvidas ou reclamações, Você também pode procurar a
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f555@brltrust.com.br ou pelo telefone +55 11 3133-0350.
14. Foro. Fica eleito o Foro Central da Comarca
da Capital do Estado de São Paulo para dirimir quaisquer questões relativas ao Fundo ou a este Regulamento.
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Anexo I – Limites de Diversificação e Concentração
Limite de concentração por ativo financeiro (Parte 1)
Ativos financeiros Limite Mínimo Limite Máximo em Conjunto
Cotas de Fundos de Investimento registrados com base na Instrução CVM 555 95% 100%
Cotas de Fundos de Investimento em cotas de Fundos de Investimento registrados com base
na Instrução CVM 555 95% 100%
Cotas de Fundos de índice admitidos à negociação em mercado organizado 95% 100%
Cotas de Fundos de Investimento destinados exclusivamente a investidores qualificados
registrados com base na Instrução CVM 555 95% 100%
Cotas de Fundos de Investimento em cotas de Fundos de Investimento destinados
exclusivamente a investidores qualificados registrados com base na Instrução CVM 555 95% 100%
Cotas de Fundos de Investimento Imobiliários – FII 95% 100%
Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios - FIDC 95% 100%
Cotas de Fundos de Investimento em Fundos de investimento em Direitos Creditórios -
FICFIDC 95% 100%
Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditórios Não-Padronizados – FIDC-NP 95% 100%
Cotas de Fundos de Investimento em Fundos de Investimento em Direitos Creditórios
Não-Padronizados – FIC-FIDC-NP 95% 100%
Cotas de Fundos de Investimento destinados exclusivamente a investidores profissionais
registrados com base na Instrução CVM 555 95% 100%
Cotas de Fundos de Investimento em cotas de Fundos de Investimento destinados
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Limite de concentração por ativo financeiro (Parte 2)
Ativos financeiros
Limite
Mínimo
Limite
Máximo
Títulos públicos federais e operações compromissadas lastreadas nestes
títulos
0%
5%
Ouro, desde que adquirido ou alienado em negociações realizadas em
Mercado organizado
0%
0%Títulos de emissão ou coobrigação de instituição financeira autorizada a
funcionar pelo BACEN
0%
5%
Valores mobiliários objeto de oferta pública registrada na CVM, exceto
os indicados na Parte 1 acima
0%
0%Notas promissórias, debentures e ações, desde que tenham sido emitidas
por companhias abertas e objeto de oferta pública
0%
0%Contrato derivativos, exceto os indicados na Parte 1 acima
0%
0%O Nu FICFIM poderá contratar quaisquer operações onde figurem como contraparte, direta ou
indiretamente, o Administrador ou a Nu Investimentos e empresas de seu grupo econômico.
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Limite MÁXIMO de concentração por emissor
Emissor
Limite
Instituições autorizadas a funcionar pelo BACEN
5%
Companhias Abertas
0%
Fundos de Investimento
100%
Pessoa natural ou pessoa jurídica de direito privado que não seja
companhia aberta ou instituição financeira autorizada a funcionar
pelo BACEN
0%
União federal
5%
Títulos ou valores mobiliários de emissão do administrador, gestor
ou empresas e elas ligadas
0%
Ações de emissão do administrador
0%
Outros Limites
Derivativos
Proteção da Carteira (Hedge)
Permitido
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Limite Máximo de Alavancagem (em % do PL)
N/A
Crédito Privado
Ativos ou modalidades operacionais de responsabilidade de pessoas
físicas ou jurídicas de direito privado ou de emissores públicos diferentes
da União Federal (em % do PL)
Vedado
Investimento no Exterior
Investimento em Ativos no Exterior (em % do PL)
Máximo de 5%
Os ativos financeiros que não estão contidos nas tabelas deste anexo não serão alvo da estratégia de
investimentos do Nu FICFIM.
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Anexo II – Encargos do Nu FICFIM
Encargo
Percentual cobrado ao ano sobre o patrimônio líquido do Nu
FICFIM
Taxa de Administração Mínima
0,10% ao ano
Taxa de Administração Máxima
3% ao ano
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Anexo III – Fatores de Risco
As aplicações realizadas por Você no Nu FICFIM não contam com garantia da Administradora, da Gestora, de qualquer mecanismo de seguro ou do Fundo Garantidor de Créditos - FGC.
O seu investimento no Nu FICFIM está sujeito a riscos. Isso significa que seu investimento no Nu FICFIM pode ter resultado positivo ou negativo, suas Cotas podem ganhar ou perder valor ao longo do tempo. Os principais eventos que podem gerar resultado negativo para o Nu FICFIM e seus Cotistas são:
Risco de Mercado: Os ativos investidos pelo Nu
FICFIM estão sujeitos a variações, positivas ou negativas, em função da reação dos mercados frente aos acontecimentos e expectativas econômicas, políticas e eventos de qualquer natureza, tanto no Brasil como no exterior, podendo ainda responder a fatos específicos a respeito dos seus respectivos emissores. Essas oscilações podem causar impacto negativo para o patrimônio do Nu FICFIM, gerando queda no valor de suas Cotas e prejudicando a rentabilidade dos Cotistas.
Risco de Crédito: Alterações nas condições financeiras dos emissores dos ativos que compõem a carteira do Nu FICFIM, bem como alterações nas condições econômicas, políticas e eventos de qualquer natureza que possam comprometer a sua capacidade de pagamento, podem trazer impactos significativos na rentabilidade e na liquidez da carteira de investimentos do Nu FICFIM, o que poderá causar impacto negativo para o patrimônio do Nu FICFIM, gerando queda no valor de suas Cotas e prejudicando a rentabilidade dos Cotistas.
Risco de Concentração: Como resultado da
diversidade da política de investimento do Nu FICFIM, sua carteira está sujeita a significativa concentração em ativos de poucos emissores, o que poderá aumentar a exposição aos demais riscos e,
consequentemente, ocasionar uma maior volatilidade e inconstância no valor de suas Cotas.
Risco de Liquidez: O Nu FICFIM poderá não ter
recursos disponíveis suficientes para realizar o pagamento de pedidos de resgate de Cotas que sejam feitos pelos Cotistas. Nesses casos, o Nu FICFIM poderá ser fechado e não aceitará pedidos de resgates, o que causará impacto negativo para aqueles Cotistas que tiverem pedido resgate ou que desejarem pedir resgate de suas Cotas enquanto durar o fechamento. Além disso, nessas situações, o patrimônio do Nu FICFIM será impactado negativamente, gerando queda no valor de suas Cotas e prejudicando a rentabilidade de todos os Cotistas.
Risco Regulatório: As eventuais alterações nas leis e
regras aplicáveis ao Nu FICFIM, e aos ativos financeiros do Nu FICFIM, incluindo, mas não se limitando, àquelas referentes à tributação, podem causar impacto negativo sobre os preços desses ativos e para o patrimônio do Nu FICFIM, gerando queda no valor de suas Cotas e prejudicando a rentabilidade dos Cotistas.
Risco de Perda Total e Patrimônio Negativo: Os
investimentos do Nu FICFIM podem apresentar perdas relevantes para seu patrimônio, inclusive perda total, ou ainda fazer com que o Nu FICFIM apresente patrimônio líquido negativo. Em caso de patrimônio líquido negativo, os Cotistas serão chamados para colocar, proporcionalmente, mais dinheiro no Nu FICFIM. Não há como medir o valor de uma eventual perda e de eventual valor de patrimônio negativo do Nu FICFIM e, portanto, o valor que os Cotistas podem ser chamados a colocar no Nu FICFIM. Também não há como garantir que, após esses eventos, o Nu FICFIM passará a ter resultados ou rentabilidade positiva.
Risco de Alocação: A eventual concentração de
investimentos em determinado emissor, em cotas de um mesmo fundo de investimento, e em cotas de fundos de investimento administrados e/ou geridos por uma mesma pessoa jurídica pode aumentar a
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exposição da Carteira e consequentemente, aumentar os Riscos de Crédito e Liquidez do Nu FICFIM.
Anexo IV – Tributação
As informações deste anexo foram elaboradas com base nas regras em vigor na data da constituição do Nu FICFIM e tem por objetivo descrever genericamente a tributação aplicável a Você e ao Nu
FICFIM. Existem determinadas exceções e
particularidades, bem como tributos adicionais que podem ser aplicados ao Nu FICFIM, motivo pelo qual Você deve consultar seus assessores jurídicos com relação à sua tributação específica nos investimentos realizados no Nu FICFIM.
As operações da carteira do Nu FICFIM, de acordo com a legislação vigente, não estão sujeitas à tributação pelo imposto de renda ou IOF, na modalidade TVM (“IOF/TVM”).
Desde que o Nu FICFIM atenda aos requisitos de diversificação necessários para que lhe seja conferido tratamento tributário de fundos de investimento em cotas de fundos de investimento multimercado, Você estará sujeito ao seguinte regime de tributação:
a) Cotistas Residentes no Brasil: A tributação aplicável aos Cotistas Residentes no Brasil dependerá da definição da composição da carteira do Nu FICFIM como de longo prazo ou de curto prazo.
Em sendo cumprido os requisitos para caracterização da carteira do Nu FICFIM como de longo prazo, seguindo a classificação definida pela regulamentação vigente, em especial as disposições estabelecidas pela Instrução Normativa (“IN”) da Receita Federal do Brasil (“RFB”) nº. 1.585/15, os Cotistas residentes no Brasil serão tributados pelo imposto de renda na fonte (“IRRF”) no último dia útil dos meses de maio e
novembro, à alíquota de 15%, e no resgate das cotas, conforme alíquotas decrescentes em função do prazo da aplicação, abaixo descritas:
i. 22,5% – aplicações com prazo até 180 dias; ii. 20,0% – aplicações com prazo de 181 dias até 360 dias;
iii. 17,5% – aplicações com prazo de 361 dias até 720 dias;
iv. 15,0% – aplicações com prazo superior a 720 dias.
A cobrança do imposto será feita pela retenção de parte do valor resgatado ou, no caso da cobrança semestral, por meio da redução da quantidade de cotas detidas pelo Cotista.
Os resgates ocorridos em prazo inferior a 30 dias da data de aplicação no Nu FICFIM sofrerão tributação pelo IOF/TVM, conforme tabela decrescente em função do prazo. A partir do 30º dia de aplicação não há incidência de IOF/TVM. Esse imposto é de 1% ao dia, sobre o valor do resgate, limitado ao rendimento da aplicação em função do prazo de acordo com uma tabela regressiva. Começa com uma alíquota de 96% do rendimento (para quem resgatar no 1º dia útil subsequente ao da aplicação) e vai a zero para quem resgatar a partir do 30º dia da data da aplicação. Contudo, em qualquer caso, a alíquota do IOF/Títulos pode ser majorada a qualquer tempo, por ato do Poder Executivo, até o percentual de 1,5% ao dia, relativamente a transações ocorridas após este eventual aumento.
Caso, por razões estratégicas e/ou operacionais decorrentes da busca do cumprimento da política de investimento, a carteira do Nu FICFIM apresentar características de curto prazo, como tal entendendo-se aquela cuja composição de títulos tenha prazo médio igual ou inferior a 365 dias, o IRRF será cobrado no último dia útil dos meses de maio e novembro à alíquota de 20% e no resgate das cotas, conforme
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alíquotas decrescentes em função do prazo da aplicação, abaixo descritas:
i. 22,5%, em aplicações com prazo de até 180 dias;
ii. 20%, em aplicações com prazo acima de 181 dias;
b) Cotistas NR: Se Você não for residente no Brasil e investir nos mercados financeiro e de capitais brasileiros por meio da Resolução CMN nº 4.373/14 (“Cotista NR”) e não residir em país ou jurisdição tributação favorecida, conforme atualmente listadas na Instrução Normativa nº 1.037, de 4 de junho de 2010 (“JTF”), estará sujeito à tributação somente no resgate ou na amortização de cotas do Nu FICFIM, à alíquota de 15% (independentemente da classificação da carteira do Nu FICFIM como de longo ou curto prazo). Não é aplicável aos Cotistas não residentes a sistemática de tributação semestral dos rendimentos, a título de antecipação do imposto devido no resgate.
c) IOF/Câmbio: As operações de câmbio para ingressos e remessas de recursos conduzidas por cotistas Investidores 4.373, e vinculadas às aplicações no Nu FICFIM estão sujeitas atualmente ao IOF/Câmbio à alíquota de 0%. Em qualquer caso, a alíquota do IOF/Câmbio pode ser majorada a qualquer tempo por ato do Poder Executivo Federal, até o percentual de 25%, relativamente a transações ocorridas após este eventual aumento
A Administradora e a Nu Investimentos envidarão melhores esforços para manter a composição da carteira do Nu FICFIM adequada à regra tributária vigente, procurando assim, evitar modificações que impliquem em alteração do seu tratamento tributário e do Nu FICFIM.
O disposto nos parágrafos anteriores não se aplica se Você estiver sujeito a regras de tributação específicas, na forma da legislação em vigor.
Aportes de ativos que não em dinheiro, caso permitido, deverão ser feitos com base na legislação em vigor, notadamente o art. 1º da Lei 13.043/14, devendo ser realizado a valor de mercado e mediante a apresentação dos documentos e comprovações nele previstos.
Por ocasião do aporte, a Administradora se reserva no direito de apurar eventuais tributos devidos e exigir, como condição para a efetivação da operação e a seu exclusivo critério, o prévio recebimento dos recursos necessários à quitação desses tributos ou a apresentação do correspondente comprovante de pagamento.
A Administradora se reserva no direito de considerar igual a 0 (zero) o custo de aquisição ou o valor da aplicação financeira não comprovado, para fins de cômputo da base de cálculo do IR devido sobre o ganho de capital no aporte de aplicação financeira. A Administradora se reserva no direito de requalificar operações que, na essência, sejam equivalentes a aportes para a elas aplicar as exigências mencionadas.
