ECF Manual Operacional Escrituração Contábil Fiscal 15/06/2020

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ECF – Manual Operacional

Escrituração Contábil Fiscal

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Visão Geral 2

Configuração e Operação do Plugin 3

Ajuda (Vídeo HowTo e Documentação) 12

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Este documento é propriedade da TOTVS. Todos os direitos reservados © Este documento contempla os procedimentos necessários para o configuração e geração dos arquivos digitais ECF, para o ano–calendário 2019.

A obrigação acessória ECF, pode ser criada/editada em todos os seus

registros no validador PGE-ECF, desta forma, deve ficar claro que após o

processo de importação dos arquivos e validação, ocorrendo ajustes que

necessitem de retificações, estes deverão ser realizados diretamente no

PGE-ECF.

Blocos N, X e Y, deverão ser preenchidos diretamente no PGE-ECF;

Blocos cadastrais, L e M serão importados/processados e caso necessário,

deverão ser complementados ou retificados diretamente no PGE-ECF.

Visão Geral

A ECF (Escrituração Contábil Fiscal), é uma obrigação acessória de caráter fiscal e tem como finalidade informar as operações que influenciem na composição da base de cálculo e na apuração do Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro (CSLL).

É regulamentada através da Instrução Normativa RFB nº 1.422/2013, de 19 de dezembro de 2013; que estabelece a sua obrigatoriedade.

Faz parte do projeto Sped, implementado pela Receita Federal do Brasil.

O arquivo é gerado em base ao leiaute referente ao ano-calendário e deverá ser submetido a validação pelo Programa Gerador de Escrituração, PGE-ECF, que deverá ser baixado no site da própria Receita Federal.

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Configuração e Operação do Plugin

1.1. Sistema Contabilidade

1.1.1. Parâmetros

Menu Sistema >> Configuração >> Parâmetros do Sistema >> guia Com Dependência, deve-se indicar, no campo diretório:

01.- Para quem utiliza as ferramentas de acesso aos sistemas Go-Global/Citrix, deve-se indicar o diretório mapeado para a geração dos arquivos temporários.

02.- Deve-se indicar o caminho das tabelas dinâmicas da ECF, necessário para a importação das tabelas necessárias à configuração da ECF.

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1.1.2. Plugin ECF

Para a baixa do Plugin ECF, com a devida autorização do Comercial e Suporte, deve-se escolher o plugin conforme imagem abaixo para associar ao CNPJ e proceder a baixa no ambiente a ser usado.

Após a baixa do Plugin-ECF, o mesmo ficará disponível no sistema de contabilidade, no menu Obrigações Contábeis > ECF > 2019 – Leiaute 06.

O Plugin atual, objetiva reunir em um único painel, as funcionalidades destinadas a configuração, operação e geração do arquivo ECF.

Selecionando o botão Incluir, caso haja algum registo em anos anteriores a aplicação irá informar que encontrou uma configuração já existente da ECF e se deseja fazer o resgate desta, para o novo exercício.

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Este documento é propriedade da TOTVS. Todos os direitos reservados © Indicando sim, as informações serão importadas e disponíveis para que seja realizada a conferencia das mesmas. Indicando não, os campos permanecem em branco para o devido preenchimento.

Seguindo as opções na coluna, temos o Foco:

Configuração da Tabela Dinâmica

Nesta opção, poderá ser importada e atualizada as tabelas dinâmicas da ECF e seus vínculos.

Para dar início ao processo de importação de uma tabela dinâmica devemos selecionar INCLUIR > selecionar a tabela dinâmica no campo TIPO DE TABELA DINÂMICA > selecionar IMPORTAR. Ao final do processo de importação, selecionar CONFIRMAR, na barra inferior, para concluir o processo.

Após importação, na aba Detalhe serão exibidas as linhas da tabela dinâmica; em vermelho, as linhas que não possuem vínculo contábil e em preto, as linhas que possuem vinculo contábil.

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Este documento é propriedade da TOTVS. Todos os direitos reservados © Este vinculo contábil, tem por objetivo transportar para o arquivo o valor da conta indicada, de acordo com a estrutura indicada, nesta linha em específico da tabela L210, usada no exemplo.

Na aba Contabilidade é onde é realizado este vínculo, entre a linha da tabela dinâmica e a contabilidade, conforme imagem a seguir, podendo ser inserido vários registros.

Parametrizações

Nesta Foco, é onde serão registradas as informações cadastrais, as tributarias, os signatários e outras informações relativas a atividade da empresa.

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Este documento é propriedade da TOTVS. Todos os direitos reservados © Informações da guia geral como Tipo da ECF, Identificação da Empresa Sócio Ostensiva, serão trazidas da parametrização realizada no Plugin–ECD.

Um fator importante é em relação a aba parâmetros complementares, das dezenas de campos das 4 abas existentes no PGE-ECF, os campos PJ Sujeita à Alíquota CSLL e Quantidade de SCP da PJ, serão os únicos habilitados, todos os demais receberão ‘N’ (Não) como conteúdo, e havendo alguma necessidade de uso, deverá ser feito pelo PGE-ECF.

Movimentos LALUR e LACS

Neste Foco, é onde serão feitos:

 A Identificação das contas na Parte B do Lalur e do Lacs;

 Os lançamentos Parte A do Lalur e/ou Lacs

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Identificando as contas da Parte B do Lalur e/ou Lacs

Aba “Contas para LALUR e LACS”

É onde deve-se fazer o registro das contas:

- Contas de controle da Parte B, que serão vinculadas como contrapartida da Parte A; - Conta gerencial para lançamento na Parta A.

 Selecionar o botão Incluir;

 Informar um Código de Conta (código de livre atribuição do responsável);  Informar uma Descrição;

 Data (Data de criação deste registro, data do dia do registro)  Informa o Tributo (IRPJ ou CSLL).

 Selecionar Confirmar para salvar o registro. Aba “Lançamentos”

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 No campo Código da Conta, informar um dos códigos criados anteriormente para a PARTE B;  No campo Tipo de Lançamento, informar “PARTE B”;

 No campo Lançamento na Parte B, informar o código da tabela da Parte B;

 No campo Data de Criação da conta, indica-se a data da criação desta conta de controle,

 No campo Valor, indicar o valor do lançamento, onde segue a regra do PGE-ECF, onde se a data da criação for realizada no exercício da apuração, o valor é 0,00 (zero);

 No campo Situação, informar “C” (Adições) ou “D” (Adições);  No campo Histórico, informar uma descrição para o lançamento.  Selecionar Confirmar para salvar o registro.

Para lançamentos na Parte A – Registro M300 - SEM RELACIONAMENTO –

 No campo Código da Conta, informar um dos códigos criados anteriormente para a PARTE A;  No campo Tipo de Lançamento, informar “PARTE A”;

 No campo Lançamento na Parte A, informar o código da tabela da Parte A;

 No campo Data de Criação da conta, pode-se indicar uma data qualquer para o mês de lançamento, 01/01/2019, por exemplo, o sistema irá fazer a leitura do mês.

 No campo Valor, indicar o valor do lançamento;

 No campo Situação, informar “C” (Adições) ou “D” (Adições);  No campo Histórico, informar uma descrição para o lançamento.  Selecionar Confirmar para salvar o registro.

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 No campo Código da Conta, informar um dos códigos criados anteriormente para a PARTE A;  No campo Tipo de Lançamento, informar “PARTE A”;

 No campo Lançamento na Parte A, informar o código da tabela da Parte A;

 No campo Contrapartida da Parte B, informar o código do lançamento feito como PARTE B;

 No campo Data de Criação da conta, pode-se indicar uma data qualquer para o mês de lançamento, 01/01/2019, por exemplo, o sistema irá fazer a leitura do mês.

 No campo Valor, indicar o valor do lançamento;

 No campo Situação, informar “C” (Adições) ou “D” (Adições);  No campo Tipo de Processo, informar o tipo, se houver;  No campo Número do Processo, informar o número se houver;  No campo Histórico, informar uma descrição para o lançamento.  Selecionar Confirmar para salvar o registro.

Podemos copiar os lançamentos feitos para a PARTE A de 2 formas:

 Botão Copia Lancto. – Possui a função de copiar um lançamento indicado, após a seleção do mesmo, ficando os

registros habilitados para edição;

 Ao final do lançamento da PARTE A o sistema irá indagar se deseja-se replicar até o mês de dezembro o

lançamento, selecionando Sim, os lançamentos são replicados para cada dia 1o. (primeiro) do mês e habilitando o campo de valor e histórico.

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Gerar arquivo

Deve-se selecionar o botão Gerar ECF, na barra inferior; será exibida a tela abaixo, onde deverá ser indicado o diretório para a geração do arquivo.

Será exibido os blocos que serão processados, e ao final será gerado o arquivo. No exemplo acima, não será gerada informações referentes aos blocos P e U. Pode-se acompanhar a geração dos blocos na tela de log.

Ao final será retornada mensagem indicando a geração do arquivo. O arquivo será salvo com o seguinte formato.

ECF<<código interno da empresa (idpessoa) >>_<<exercício>><<hora minuto>>.txt ECF237_20191429.txt

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Ajuda (Vídeo HowTo e Documentação)

Disponibilizado no próprio Plugin, o acesso ao Vídeo detalhado da operação de geração do arquivo.

https://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=539710029

Da mesma forma, disponibilizado link ao Manual Operacional ECF, para ser baixado.

https://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=551447129

Roteiro para importação no PGE-ECF

No Programa validador da ECF, deve-se tomar o roteiro abaixo:

Recomenda-se que a validação e ajustes do arquivo ECF, seja realizado SOMENTE após a devida recuperação dos arquivos.

01.- Passo 01 - Importação do arquivo ECF atual, gerado pelo plugin ECF

Usar o botão em destaque na imagem abaixo, para abrir a caixa de diálogo e possibilitar a escolha do arquivo para importar.

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Sendo exibida essa mensagem, deve-se marcar todos os blocos para proceder a importação.

Essa tela, altera conforme o tipo de tributação da empresa.

Na sequência uma outra mensagem, onde se é indagado se é desejável a atualização automática dos campos de transporte. Nessa oportunidade o PGE-SPED, compara algumas descrições do arquivo com as existentes nas tabelas dinâmicas. Havendo divergência, se faz o ajuste dessa descrição em base a tabela.

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Recomenda-se selecionar NÃO. A exibição deste relatório não tem relevância operacional para a validação da ECF.

02.- Passo 02 - Recuperação da ECD

O arquivo ECD à ser recuperado, é o do ano-calendário atual. Este arquivo deve estar validado, assinado e transmitido ao fisco.

Nesta importação, é recuperada o plano de contas, centro de custo, mapeamento das contas referenciais e o saldo final das contas patrimoniais e das contas de resultado antes do encerramento.

Nesta tela, deve-se deixar marcada a flag que indica a recuperação dos dados dos demonstrativos, devendo ser confirmada a sobreposição após o OK.

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O arquivo ECF à ser recuperado é o do ano-calendário anterior. No processo de importação da ECF do ano anterior, é oferecido 3 flags:

- Recuperar dados cadastrais, essas informações são importadas com a arquivo atual importado, não se tornando necessária a importação.

- Recuperar saldos Iniciais do balanço patrimonial, necessária a importação para garantir o correto valor do saldo inicial do balanço patrimonial, recomendada a importação;

- Recuperar vínculo das contas contábeis para as contas referenciais, recomenda-se para garantir o vínculo da conta referencial, recomendada a importação;

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Este documento é propriedade da TOTVS. Todos os direitos reservados © Na sequência da importação, o PGE-SPED pode indicar que localizou contas da PARTE B do LALUR coincidentes entre os arquivos ECF atual e o arquivo ECD do ano anterior e se é desejada a sobreposição.

Deve-se analisar se as contas de controle anteriores estão todas no exercício atual, estando não é necessário aceitar essa recuperação.