Relatório. Proposta de Orçamento para 2015

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Relatório

Proposta de Orçamento para 2015

Introdução

A presente proposta de orçamento para o ano 2015, respeita apenas ao Conselho Distrital de Lisboa, sendo que as propostas de orçamento respeitantes aos demais órgãos – Conselho de Deontologia de Lisboa e Delegações – são apresentadas autonomamente.

Contudo, sempre que tal se justifique será feita referência às propostas de orçamento destes órgãos, designadamente na abordagem dos gastos comuns a todos eles.

A sublinhar que, não obstante a elaboração de orçamentos autónomos para cada um dos órgãos, conforme estatutariamente previsto, o documento final da proposta de orçamento para 2015 a apresentar ao Conselho Geral, corresponde ao orçamento integrado, isto é, englobando o orçamento do Conselho Distrital, o do Conselho de Deontologia de Lisboa e os das vinte e duas Delegações.

Foram as seguintes as principais linhas de orientação subjacentes à preparação da proposta de orçamento para 2015:

1- Execuções orçamentais de 2013 e do primeiro semestre de 2014;

2- Rigor, objetividade e realismo na previsão das receitas e das despesas;

3- Gestão eficiente, racionalização de meios e contenção de despesas;

4- Fundamentação, transparência e descrição pormenorizada das despesas orçamentadas;

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Esta proposta de orçamento observa ainda as regras constantes da deliberação

do Conselho Geral de 5 de Setembro de 2008, das quais se destacam as

seguintes:

a) Não inclusão no orçamento de qualquer subsídio a atribuir pelo Conselho Geral,

e

b) Inclusão nos orçamentos individuais das Delegações do montante das respetivas comparticipações estatutárias;

Da conjugação dos princípios e regras anteriormente enunciados resulta uma proposta de orçamento com um saldo orçamental positivo, no valor de 671.493,22

€, conforme sinteticamente demonstrado no quadro que se segue:

Síntese da proposta de orçamento do CDL (individual):

Descrição

Montante

Receitas correntes 2.851.723,33 Despesas correntes 2.129.637,11 Excedente gerado 722.086,22 Receitas de capital 0,00 Despesas de capital 50.593,00 Saldo orçamental 671.493,22

Estes indicadores respeitam, como ficou referido, exclusivamente ao Conselho Distrital de Lisboa, não incluindo, por conseguinte, os montantes correspondentes aos orçamentos do Conselho de Deontologia de Lisboa e aos das Delegações.

O rigor imposto na preparação desta proposta de orçamento está evidenciado nos indicadores das despesas cujo montante total previsto acompanha o orçamentado relativamente aos anos anteriores.

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No que diz respeito às receitas, o Conselho Distrital de Lisboa apenas tem capacidade de controlo nas receitas próprias e que representam 22% das suas receitas totais, como adiante se explicará.

Os orçamentos têm apresentado uma regularidade consistente, a qual se tem confirmado nas respetivas execuções orçamentais, com desvios finais, por regra, sempre favoráveis, como o demonstram o quadro e gráfico seguintes:

Evolução dos orçamentos entre 2012 e 2015

Descrição

Orçamento 2012 Realizado 2012 Orçamento 2013 Realizado 2013 Orçamento 2014 Orçamento 2015 Receitas totais 2.604.619 2.622.107 2.907.183 3.096.165 3.060.760 2.851.723 Despesas totais 1.925.107 1.972.178 1.919.612 1.940.277 1.987.134 2.180.230 Saldo orçamental 679.512 649.929 987.571 1.155.888 1.073.626 671.493

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I - PRESSUPOSTOS

Apresentam-se seguidamente os pressupostos deste orçamento que, subordinados aos princípios atrás enunciados, traduzem a sua estrutura.

1- Quanto às Receitas

1.1 - Comparticipações Estatutárias 1.2 - Receitas Próprias

1.1 - Comparticipações Estatutárias

As receitas do Conselho Distrital de Lisboa têm origem fundamentalmente nas

comparticipações estatutárias (78%) decorrentes das quotizações, cujo

montante resulta do orçamento do Conselho Geral e em receitas próprias do

CDL, cujo valor representa 22 % do total das receitas.

O montante das comparticipações estatutárias relativas às quotizações, de acordo com a informação disponibilizada pelo Conselho Geral, é de 2.621.544,35 €, o qual inclui o montante de 399.443,24 €, correspondente à comparticipação estatutária das Delegações, valor este que está na sua totalidade indexado aos respectivos orçamentos, como adiante se fará referência.

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Por conseguinte, o valor considerado no orçamento do Conselho Distrital de Lisboa, no que se refere a comparticipações estatutárias decorrentes das quotizações, é de 2.222.101,15 € (2.621.544,39 € - 399.443,24 €), cuja estrutura é ilustrada na figura seguinte:

85% 15%

Comparticipações estatutárias

CDL Delegações

1.2- Receitas Próprias

1.2.1 - Emolumentos decorrentes da frequência do estágio

i. Emolumentos devidos pela inscrição de advogados e de advogados estagiários;

ii. Emolumentos devidos pelas Repetições e Revisões de Provas Escritas;

1.2.2 - Outras receitas do Centro de Estágio.

Quanto às receitas próprias, no montante de 629.622,17 €, correspondente a

22 % do total, os valores têm origem nas realidades adiante descritas, calculados

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i. Emolumentos devidos pela inscrição de advogados e de advogados estagiários

Prevê-se a inscrição de 350 advogados e de 350 advogados estagiários, donde resultam as seguintes verbas:

 350 Advogados = 105.000,00 €  350 Advogados Estagiários = 387.500,00 €

A que acresce a verba respeitante às taxas da prova final de avaliação e agregação, estimadas em 52.500,00 €, o que totaliza o montante de 545.000,00 €.

ii. Emolumentos devidos pelas repetições e revisões das provas escritas

Tendo presente o histórico de classificações, e bem assim o das revisões estima-se uma verba no valor de 24.772,17 €.

1.2.2 - Outras receitas do Centro de Estágio

Enquadram-se nesta rubrica, diversos atos relacionados com o estágio e previstos na tabela de emolumentos e preços em vigor (deliberação 2089/2011), dos quais se destacam os que maior relevância têm nas receitas, a saber:

 Repetição da fase de formação inicial

o Por cada teste escrito - 50,00 € o Repetição da fase inicial - 700,00 €  Repetição da fase complementar de estágio – 500,00 €  Prorrogação do tempo de estágio - 50,00 €

A verba global orçamentada de 20.000,00 € baseia-se numa estimativa conservadora atenta a tendência de diminuição destas receitas, as quais se relacionam com o número de inscrições anteriormente indicadas no ponto 1.

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1.2.3 Vendas, prestações de serviços e serviços de apoio a advogados

Trata-se de uma rubrica que respeita essencialmente à disponibilização da “Agenda do Advogado”.

Inclui-se, ainda, nesta rubrica a venda de artigos do “Espaço CDL” e receitas provenientes de declarações, certidões, fotocópias e cartões de empregado forense, tudo apresentando caráter residual.

Atenta a irregularidade do comportamento desta rubrica, considerou-se no orçamento, com razoabilidade, a verba global de 14.100,00 €

1.2.4 Formação contínua

O quadro seguinte resume a previsão das atividades relacionadas com a formação contínua com efeito nas receitas.

Descrição Cursos Conferências Formandos

por curso Preço

Valor previsto da

receita

Cursos

10

Advogados e advogados estagiários 20 25,00 5.000,00

Outros participantes 2 37,50 750,00

Conferências gratuitas 40

Advogados e advogados estagiários 20 0,00 0,00

Outros participantes 2 0,00 0,00

TOTAL 5.750,00

Estão, assim, previstos 10 cursos de 6 horas cada, cuja frequência é sujeita a taxa de inscrição e 40 conferências de frequência gratuita.

Prevê-se, segundo uma leitura conservadora, uma adesão média de 20 formandos, por curso e por conferência.

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A taxa de inscrição nos cursos é de 25,00 euros tanto para advogados como para advogados estagiários.

Neste contexto, os gastos diretos a incorrer com estas ações respeitam essencialmente a honorários devidos aos formadores e, eventualmente, a serviço de “coffee break”.

Dos gastos indiretos, destaca-se tão-só a prestação de serviço extra de secretariado, o qual só tem lugar quando absolutamente necessário para o regular funcionamento das ações de formação.

Estes gastos já se encontram contemplados nas despesas correntes constantes da proposta de orçamento.

Assim, e, em síntese, as receitas próprias totalizam o valor de 629.622,17 €, de acordo com o seguinte quadro:

Receitas próprias

Receitas Estatutárias

Taxas de inscrição de advogados 105.000,00

Exame final de avaliação e agregação 52.500,00 157.500,00

Receitas do Estágio

Taxas de inscrição de advogados estagiários 387.500,00 Repetições e revisões de testes e provas 24.772,17

Outras receitas do Estágio 20.000,00 432.272,17 Receitas da Formação Contínua

Formação contínua 5.750,00

Outras receitas

Vendas de mercadorias e prestação de serviços 2.100,00

Serviços de apoio a advogados 12.000,00

Juros obtidos e outros rendimentos financeiros 20.000,00 34.100,00

Total 629.622,17

2- Quanto às Despesas

Conforme atrás sublinhado, a elaboração do orçamento de despesas teve como elemento de referência o realizado do orçamento de 2013, conjugado com a

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execução orçamental de Junho de 2014, designadamente no que diz respeito aos gastos fixos, isto sem prejuízo de ter sido levado em linha de conta a projeção da execução orçamental do ano 2014, em curso.

As despesas apresentam-se estruturadas em três grandes grupos:

2.1 Despesas correntes

Respeitam aos gastos com pessoal e prestadores de serviços, e os decorrentes de fornecimentos de bens e serviços, estes últimos na categoria de imprescindíveis ao bom e correto funcionamento do órgão;

2.2 - Despesas decorrentes de atividades programáticas

Referem-se aos gastos associados ao desenvolvimento de iniciativas diversas no interesse dos advogados e da advocacia.

2.3 - Despesas de capital

Reportam-se às aquisições de bens duradouros, de diversa natureza, em particular equipamento informático (substituição de equipamento descontinuado) e sistemas de segurança, como melhor se explicará.

Fundamentando, detalhadamente:

2.1 Quanto às despesas correntes:

2.1.1 Serviços especializados – 501.723,30 €

Constam essencialmente desta rubrica os seguintes serviços: a) trabalhos especializados, b) honorários, c) divulgação institucional, d) conservação, e) manutenção e f) reparação de instalações e equipamentos e g) serviço de vigilância.

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a. Trabalhos especializados – 93.279,80 €

Respeita aos pagamentos previstos efetuar pela contratação de serviços, e ainda do desenvolvimento de atividades programáticas.

O quadro seguinte identifica esses serviços, alguns dos quais imputáveis ao Conselho de Deontologia de Lisboa, conforme assinalado.

TRABALHOS ESPECIALIZADOS

Descrição Orçamento

total CDL Deontologia

Acesso a base de dados - Data Juris 10.332,00 10.332,00 0,00 Trabalhos tipográficos 10.000,00 6.000,00 4.000,00 Edições CDL 6.210,00 6.210,00 0,00 Gestão do Arquivo 10.500,00 7.350,00 3.150,00 Serviços audiovisuais 6.000,00 6.000,00 0,00 Formare - plataforma PT 3.025,80 3.025,80 0,00 Serviços jurídicos 5.000,00 5.000,00 0,00 Serviço de estafeta 16.560,00 100,00 16.460,00 Reportagens fotográficas 800,00 800,00 0,00 Serviço de vigilância 22.960,00 11.562,00 11.398,00 Consultoria de imprensa 36.900,00 36.900,00 0,00 Total 128.287,80 93.279,80 35.008,00 b. Honorários – 376.191,44 €

Esta rubrica respeita ao pagamento a prestadores de serviços que colaboram com o Conselho Distrital de Lisboa, quer em regime de avença, quer em atividades pontuais, como a seguir melhor se explicita:

i. Formação no âmbito do estágio – 225.618,90 €

a) Formação no âmbito da fase inicial de estágio

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b) Formação no âmbito da fase complementar de estágio

- Ministração de formação complementar, nas áreas previstas no artº 28º do Regulamento Geral da Formação - 55.350,00 €

c) Correção das provas de aferição e do exame final de avaliação e agregação e respetivas revisões – 58.830,00 €

ii. Formação contínua – 14.610,00 €

Ministração de ações de formação destinadas essencialmente a advogados

Honorários com a formação contínua

Cursos 5.535,00

Conferências 9.075,00

Total 14.610,00

iii. Assessoria – 135.962,54 €

A assessoria desenvolve-se nas seguintes áreas:

ASSESSORIA Gabinete da Presidência 7.380,00 Económica 16.236,00 Procuradoria Ilícita 14.022,00 Vigilância 11.628,96 Apoio Judiciário 77.335,58

Secretariado da Formação Contínua 120,00

Ponto de Acesso ao Direito 9.240,00

Total 135.962,54

É a seguinte a distribuição dos honorários por centros e atividade:

Honorários por centros de atividade

Formação contínua 14.610,00

Centro de Estágio 225.618,90

Serviço de Apoio Judiciário 77.335,58

Assessoria 58.626,96

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c. Divulgação institucional - 4.000,00 €

Esta rubrica respeita à publicação dos anúncios das convocatórias das Assembleias Distritais principalmente as referentes à votação do orçamento e das contas anuais do Conselho Distrital de Lisboa e a outras divulgações institucionais, nomeadamente no âmbito da Campanha de Combate à Procuradoria Ilícita.

d. Conservação e reparação – 26.252,06 €

O valor orçamentado para esta rubrica respeita a contratos de assistência técnica e a pequenas reparações que pontualmente se mostram necessárias realizar.

Estes gastos, atualizados preventivamente com o coeficiente de 2 %, vão discriminados no quadro seguinte, com a indicação da parcela imputável ao Conselho de Deontologia de Lisboa:

Conservação e reparação

Descrição Montante

Manutenção de elevadores 5.581,11

Manutenção ar condicionado 1.221,60

Manutenção ar condicionado 3.282,26

Manutenção relógio ponto 196,31

Manutenção fax 317,49

Manutenção de fotocopiadoras 10.482,53

Manutenção UPS 1.083,51

Manutenção de câmaras de segurança 338,14

Subtotal 22.502,94

Pequenas reparações 15.000,00

Total 37.502,94

sendo:

Conselho Distrital de Lisboa 26.252,06

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e. Vigilância e segurança – 11.562,00 €

Valor devido pelo sistema de segurança e vigilância do edifício.

f. Serviços bancários – 2.000,00 €

Valor estimado para o débito de despesas bancárias em diversas operações com os Bancos.

2.1.2 Materiais – 35.457,00 €

Nesta rubrica incluem-se as seguintes verbas:

 Ferramentas e utensílios de desgaste rápido – 3.000,00 €

Refere-se a artigos diversos, tais como, copos de café e de água, pilhas, lâmpadas, chaves, pregos, tomadas, extensões elétricas, cabos, recipientes para arrumação e outros utensílios.

 Material de escritório e consumíveis de informática

– 12.000,00 €

Esta verba foi estimada essencialmente com base no histórico e levando em conta as medidas de contenção e racionalização.

A gestão de proximidade relativamente aos materiais que compõem esta rubrica permite um controlo efetivo dos gastos, na medida em que cada pedido de material obedece a pedido escrito, é justificado e fundamentado, pelo que a estimativa indicada tem em conta este pressuposto.

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 Artigos para oferta – 500,00 €

Verba orçamentada com a finalidade de registar, nos termos que em concreto forem definidos, o agradecimento pela ministração gratuita de ações de formação, em particular, de conferências.

 Artigos de decoração – 200,00 €

Verba orçamentada à cautela para salvaguardar situações pontuais.

 Material de limpeza – 12.500,00 €

Com vista a uma maior eficácia na gestão dos gastos com a limpeza e higiene das instalações, o que deve ser eficientemente garantida, quer por razões de saúde, quer por razões de ordem legal, separaram-se os gastos relativos a materiais de limpeza dos gastos relativos à prestação de serviços de limpeza, que consta em rubrica autónoma.

 Jornais e revistas – 6.557,00 €

Respeita à assinatura de revistas e previsão para eventual aquisição de algum jornal diário.

2.1.3 Energia e fluidos – 21.500,00 €

Abrange os gastos com eletricidade e água. As restantes rubricas, como os combustíveis, não têm aplicação no Conselho Distrital de Lisboa.

 Eletricidade – 17.500,00 €

 Água – 4.000,00 €

As verbas afetas a estas duas rubricas, resultam de uma estimativa calculada com base no histórico recente, bem como das medidas de sensibilização para a eficácia

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energética e para a disciplina no consumo que têm vindo a ser implementadas nos últimos anos com expressivo sucesso.

Destaca-se a circunstância de se ter passado a desagregar destas rubricas as taxas fixas e variáveis que incidem sobre estes consumos, as quais são orçamentadas em rubrica e locais próprios.

2.1.4 Deslocações, estadas e transportes – 13.200,00 €

 Deslocações e estadas de pessoal – 1.700,00 €

Os gastos com esta rubrica respeitam fundamentalmente a deslocações em táxi. Realça-se que o recurso a este meio de transporte público tem caráter excecional, ocorrendo apenas na medida do estritamente necessário, ponderadas circunstâncias concretas, e sempre que o volume de carga não permita a deslocação noutros transportes públicos.

 Deslocações e estadas de titulares de cargos – 10.000,00 €

Esta verba é orçamentada com vista a prevenir o pagamento de deslocações extraordinárias dos membros do Conselho Distrital de Lisboa no exercício de funções inerentes ao cargo.

 Deslocações e estadas de outras entidades – 1.000,00 €

Esta verba tem em vista fazer face ao gasto com eventuais deslocações e estadas de prestadores de serviços, convidados ou outras entidades.

 Transporte de mercadorias e outros materiais – 500,00 €

Foi orçamentado este valor de caráter meramente previdente, destinando-se a fazer face a eventuais remodelações na organização dos espaços dos serviços, que impliquem a deslocação de mobiliário e de equipamento diverso.

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2.1.5 Serviços diversos – 356.760,61 €

Este grupo engloba diversas rubricas, tais como rendas de instalações, aluguer de espaços e equipamentos, gastos com comunicação, seguros, despesas de representação, serviços de limpeza e higiene e outras, conforme adiante melhor se discrimina:

 Rendas de instalações – 166.688,51 €

Esta verba resulta da atualização do valor das rendas das instalações do Conselho Distrital de Lisboa, com a aplicação do coeficiente de atualização de 2%, coeficiente que foi adotado com base em projeções estimadas

É a seguinte a distribuição das rendas das instalações afetas ao Conselho Distrital de Lisboa:

 Aluguer de espaços – 29.400,00 €

Esta verba foi prevista para o aluguer de espaços destinados à realização das provas escritas no âmbito dos cursos de estágio e para a realização de cursos e conferências no âmbito da formação contínua.

 Aluguer de equipamentos – 1.000,00 €

Local Montante

Rua de Santa Barbara 46-4º 58.750,84

Rua de Santa Barbara 46-5º 58.172,01

Rua dos Anjos 79 (cave, r/c, sobreloja) Rua de Santa Barbara, 46 -1º e 2º

49.765,65

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Respeita ao aluguer de equipamento audiovisual para a realização de conferências e outras sessões.

 Despesas de comunicação – 50,094,34 €

Respeita a comunicações telefónicas, fax e correio físico, sendo que esta última rubrica, que inclui mailling´s, representa cerca de 75 % dos gastos totais desta conta.

 Seguro (multi riscos) – 3.088,82 €

Trata-se do seguro multi riscos relativo ao recheio (mobiliário e equipamento) do Conselho Distrital de Lisboa, bem como o prémio de seguro de responsabilidade civil extracontratual.

 Despesas de representação – 5.000,00 €

Também esta verba, à semelhança de outras, porque não é conhecida nenhuma ação concreta que possibilite a quantificação da despesa, é orçamentada tendo em vista corresponder a eventuais futuras necessidades da atividade do Conselho Distrital.

 Serviços de limpeza e higiene – 7.066,14 €

Respeitante aos serviços de limpeza contratados, cujo contrato foi revisto e reajustado, em função das exigências de serviço e dos recursos disponíveis.

 Águas, cafés e outros – 5.000,00 €

Respeita essencialmente aos “coffee breaks” da formação contínua (cursos e conferências).

 Refeições por conveniência de serviço de membros – 15.880,00 €

O valor calculado resulta da previsão de 2 reuniões mensais do plenário do Conselho Distrital de Lisboa, bem como de 2 reuniões mensais da Comissão

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Executiva e ainda de 4 reuniões anuais com membros de outros órgãos, conforme o quadro seguinte:

Nº DE

MEMBROS ÓRGÃO SESSÕES CUSTO VALOR

7 Reuniões da Comissão Executiva 22 20,00 € 3.080,00 €

23 Reuniões do Conselho Distrital 22 20,00 € 10.120,00 €

40 Reuniões extraordinárias 4 15,00 € 2.680,00 €

TOTAL 15.880,00 €

2.1.6 Afetação de inscrições – 30.551,50 €

Refere-se à taxa, do montante de 87,29 euros, que o Conselho Distrital de Lisboa paga ao Conselho Geral por cada inscrição de Advogado.

O valor é de 30.551,50 euros e resulta da inscrição prevista de 350 Advogados x 87,29 euros.

2.1.7 Gastos com pessoal – 1.166.494,70 €

O orçamento desta rubrica foi obtido a partir do quadro de pessoal do Conselho Distrital de Lisboa, ao qual foi deduzido o montante de 108.972,81 €, imputado ao Conselho de Deontologia de Lisboa e que respeita a colaboradores que estão afetos a atividades comuns aos dois órgãos.

A verba orçamentada tem em conta a eventual atualização salarial de alguns colaboradores, em função do mérito, em virtude de não ter havido, desde 2008, qualquer reajustamento, nem mesmo o da reposição da perda de compra equivalente à taxa de inflação, e bem assim a atualização salarial decorrente de promoção automática.

Esta atualização equivale a um acréscimo médio das despesas com pessoal de cerca de 3,50%.

As remunerações representam cerca de 80% do total dos gastos com pessoal, sendo os restantes 20% relativos a encargos sociais sobre remunerações, seguro

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de acidentes de trabalho e doenças profissionais, seguro de saúde (grupo), gastos com medicina, higiene e segurança no trabalho, formação profissional e outros gastos.

2.1.8 Compras – 2.000,00 €

Refere-se a compras previstas realizar para a loja “Espaço CDL”, respeitando essencialmente às agendas para o ano 2015.

2.2 - Despesas decorrentes de atividades programáticas – 75.242,80 €

Prevê-se a realização das seguintes atividades durante o próximo ano:

 A realização do Congresso Luso Brasileiro sob a temática Alienação Parental;

 Promoção do Dia da Consulta Jurídica;  Comemorações do Dia do Advogado;

 Atribuição do prémio Justiça e Comunicação destinado a distinguir o melhor trabalho jornalístico na área da Justiça;

 Outras atividades/eventos ainda em fase de estudo e avaliação.

No quadro seguinte resumimos as despesas previstas realizar com estas ações:

Atividades programáticas

Congresso Luso-Brasileiro Alienação Parental 36.192,80

Prémio Justiça e Comunicação 350,00

Dia da consulta jurídica gratuita 10.000,00

Comemorações do Dia do Advogado / Semana do Advogado 6.000,00

Outras atividades / eventos 20.000,00

Total 72.542,80

2.3 Despesas de capital – 50.593,00 €

As despesas de capital previstas respeitam a:

i. reposição ou substituição de equipamento de informática, representando cerca de 26 % das despesas de capital;

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ii. aquisição e instalação de sistemas de intrusão, de incêndio, de segurança e

de autoproteção, representando cerca de 40 % das despesas de capital; iii. aquisição de fotocopiadoras, estantes para a biblioteca e outro equipamento,

representando o restante do investimento previsto realizar.

Descrição Montante Peso

Equipamento informático - computadores 5.040,00 10%

Programas de informática 8.000,00 16%

Fotocopiadoras 10.000,00 20%

Mobiliário para biblioteca 6.000,00 12%

Equipamento diverso 1.000,00 2%

Sistemas de vigilância e segurança 20.553,00 41%

Total 50.593,00 100%

ORÇAMENTO INTEGRADO

Em conformidade com os procedimentos em vigor, o Conselho Distrital de Lisboa deve preparar o seu orçamento individual, efetuar a sua integração com o do Conselho de Deontologia de Lisboa e com os orçamentos individuais das Delegações, documento que, depois de votado em Assembleia Distrital do CDL, convocada para 25 de Setembro de 2014, será remetido para o Conselho Geral com vista à consolidação da Proposta de Orçamento da Ordem dos Advogados para o ano de 2015.

Seguem-se as

Propostas de orçamento dos restantes órgãos

1. Proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de

Lisboa

No que respeita à proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa objeto de análise e votação em sede própria, assinala-se o seguinte:

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O Conselho de Deontologia de Lisboa, não possuindo receitas próprias, com exceção de algumas que residualmente lhe sejam imputadas, em rigor não pode preparar e apresentar um orçamento na pura aceção do termo, mas tão-só um orçamento de despesas.

Por outro lado, o Conselho de Deontologia de Lisboa utiliza conjuntamente com o Conselho Distrital de Lisboa diversos meios materiais e humanos, com destaque para estes últimos, o que tem permitido uma gestão partilhada de recursos, com influência positiva na racionalização de despesas.

Assim, as despesas do Conselho de Deontologia de Lisboa são apuradas e classificadas em dois grupos: despesas diretas e despesas comuns ou indiretas.

Consideram-se no primeiro grupo, ou seja, nas despesas diretas, todas aquelas que podem ser identificadas de forma inequívoca como respeitando exclusivamente a este órgão. Estão neste caso, as despesas com pessoal respeitantes ao quadro de pessoal exclusivamente afeto ao Conselho de Deontologia de Lisboa, honorários devidos aos instrutores de processos, a prestação de serviços de estafeta para a distribuição e recolha de processos, despesas de comunicação relacionados com o correio físico relativo a notificações, entre outros.

As rendas das instalações, o consumo de eletricidade e água respeitantes ao piso ocupado pelo Conselho de Deontologia de Lisboa são também considerados gastos diretos, em virtude de os mesmos poderem ser inequivocamente identificados como respeitando a esse órgão.

Consideram-se despesas indiretas, todas aquelas que resultam da utilização de serviços comuns ao Conselho Distrital de Lisboa e ao Conselho de Deontologia de Lisboa.

O orçamento de despesas correntes e de despesas de capital do Conselho de Deontologia é do valor de – 744.723,63 € e o de receitas de 500,00 €, do que resulta um saldo orçamental deficitário de – 745.223,63 €.

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A proposta de orçamento para 2015 reflete um acréscimo de cerca de 5% relativamente ao orçamento de 2014, o que se deve ao aumento previsto das despesas de estrutura e funcionamento.

Em anexo apresenta-se a proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa, a qual se resume na figura seguinte, estabelecendo-se a comparação do orçamento para 2015 e com os orçamentos dos anos anteriores (2012 e 2013) com o realizado nesses mesmos anos.

Esclarece-se que o realizado para o ano de 2014, resulta da projeção linear da execução orçamental do 1º semestre.

2. Proposta de orçamento integrado das Delegações

A proposta de orçamento integrado das Delegações resulta do somatório dos orçamentos das 22 Delegações da área territorial do Conselho Distrital de Lisboa, sendo certo que, relativamente às Delegações de Cadaval, Montijo e Peniche, por não terem apresentado os seus orçamentos, apenas estão consideradas as receitas provenientes das quotizações.

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Trata-se de Delegações cujas despesas são mínimas, não apresentando materialidade no conjunto das propostas.

Resume-se no quadro seguinte a síntese da proposta de orçamento das Delegações:

Síntese da proposta de orçamento das Delegações

Receitas correntes

452.157,18

Despesas correntes

514.463,88

Excedente gerado

-62.306,70

Receitas de capital

0,00

Despesas de capital

8.900,00

Saldo orçamental

-71.206,70

As despesas totais distribuem-se pelas seguintes principais rubricas, indicando-se também o peso de cada uma das rubricas no orçamento total:

Resumo do orçamento por rubricas

Despesas com pessoal 231.299,44 44,19%

Rendas 98.314,72 18,79% Honorários 40.430,00 7,73% Comunicação 19.510,00 3,73% Deslocações e estadas 18.965,00 3,62% Despesas de representação 15.000,00 2,87% Conservação e reparação 12.500,00 2,39% Trabalhos especializados 12.150,00 2,32% Energia e fluidos 12.085,00 2,31% Material de escritório 10.789,00 2,06% Despesas de investimento 8.900,00 1,70%

Livros e documentação técnica 6.225,00 1,19%

Artigos para oferta 5.250,00 1,00%

Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 2.180,00 0,42%

Restantes despesas 29.765,72 5,69%

Despesas totais 523.363,88 100,00%

No quadro seguinte resume-se o orçamento proposto por cada uma das Delegações, com exceção das assinaladas e atrás referidas.

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Delegações – Resumo das

PROPOSTAS DE ORÇAMENTO PARA 2015

Receitas

Delegação

Quotizações _receitas Outras Total

Despesas correntes Despesas de capital Saldo orçamental Alenquer 5.944,55 0,00 5.944,55 2.500,00 0,00 3.444,55 Almada 34.357,46 200,00 34.557,46 24.017,35 0,00 10.540,11 Amadora 23.425,54 3.200,00 26.625,54 28.444,02 0,00 -1.818,48 Barreiro 13.047,77 0,00 13.047,77 50.620,17 1.500,00 -39.072,40 Benavente 5.037,75 0,00 5.037,75 4.210,00 0,00 827,75 Bombarral 1.914,35 0,00 1.914,35 5.500,00 0,00 -3.585,65 Cadaval (a) 1.460,95 0,00 1.460,95 0,00 0,00 1.460,95 Caldas da Rainha 14.105,70 0,00 14.105,70 27.638,85 0,00 -13.533,15 Cascais 56.271,67 17.963,94 74.235,61 62.864,49 0,00 11.371,12 Loures 49.571,46 28.300,00 77.871,46 64.165,36 1.000,00 12.706,10 Lourinhã 1.863,97 0,00 1.863,97 2.000,00 0,00 -136,03 Mafra 8.967,20 0,00 8.967,20 26.226,72 1.500,00 -18.759,52 Moita 7.254,36 0,00 7.254,36 2.880,40 0,00 4.373,96 Montijo (a) 10.277,01 0,00 10.277,01 0,00 0,00 10.277,01 Oeiras 47.606,74 2.500,00 50.106,74 37.636,65 1.550,00 10.920,09 Peniche (a) 1.914,35 0,00 1.914,35 0,00 0,00 1.914,35 Rio Maior 3.274,54 0,00 3.274,54 3.420,00 0,00 -145,46 Seixal 22.720,25 0,00 22.720,25 26.936,67 0,00 -4.216,42 Sesimbra 5.138,51 50,00 5.188,51 23.978,85 1.150,00 -19.940,34 Sintra 56.019,78 500,00 56.519,78 51.084,01 800,00 4.635,77 Torres Vedras 11.687,58 0,00 11.687,58 26.920,29 1.400,00 -16.632,71

Vila Franca de Xira 17.581,75 0,00 17.581,75 43.420,05 0,00 -25.838,30

TOTAIS 399.443,24 52.713,94 452.157,18 514.463,88 8.900,00 -71.206,70

(a) – Não apresentou proposta de orçamento

Do quadro resumo precedente, extrai-se que o saldo orçamental previsto é de 71.206,70 euros negativos, para o qual contribuem 50% das Delegações com um déficit global de 143.678,46 euros, o qual deverá ser financiado pelo orçamento individual do Conselho Distrital de Lisboa.

Montante dos saldos deficitários -143.678,46 11 50% Montante dos saldos superavitários 72.471,76 11 50%

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A figuras seguintes ilustram os indicadores constantes nos quadros que precedem, podendo concluir-se ainda que:

(i) Cerca de 70% das despesas totais respeitam a despesas com pessoal, honorários e rendas das instalações;

(ii) As despesas totais excedem a parcela das quotizações imputável às Delegações em cerca de 30%.

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PROPOSTA DE ORÇAMENTO INTEGRADO DO CONSELHO

DISTRITAL DE LISBOA

Integradas as propostas de orçamento dos diversos órgãos, a proposta de orçamento integrado apresenta a seguinte estrutura:

Receitas

Estrutura das receitas do CDL (integrado)

Quotizações

2.621.544,39

Receitas do centro de estágio

484.772,17

Taxas de inscrição de advogados

105.000,00

Receitas da formação contínua

5.750,00

Subsídios

47.663,94

Outras receitas

39.650,00

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Despesas

Estrutura das despesas totais do CDL (integrado)

Despesas com pessoal

1.919.259,92

Serviços diversos

600.618,25

Serviços especializados

679.961,18

Materiais

72.953,76

Despesas de investimento

70.793,00

Energia e fluidos

37.435,00

Deslocações, estadas e transportes

33.465,00

Afetação de taxas de inscrição

30.551,50

Outros gastos e perdas

4.280,00

Total

3.449.317,62

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Resumo da proposta de orçamento integrado do

Conselho Distrital de Lisboa

Órgão Receitas correntes Despesas correntes Excedente Despesas de capital Saldo orçamental Conselho Distrital de Lisboa 2.851.723 2.129.637 722.086 50.593 671.493 Conselho de Deontologia de Lisboa 500 734.424 -733.924 11.300 -745.224

Delegações 452.157 514.464 -62.307 8900 -71.207

Totais 3.304.381 3.378.525 -74.144 70.793 -144.937

O saldo final orçamental integrado previsto na presente proposta de orçamento, apesar de deficitário, não terá repercussões na estabilidade e equilíbrios financeiros do Conselho Distrital de Lisboa.

Por um lado, o saldo das execuções orçamentais dos anos anteriores garante a sua cobertura e, por outro lado, o rigor colocado no orçamento das despesas e o conservadorismo adotado na previsão das receitas, encerram em si uma espécie de almofada que tranquiliza.

Em anexo constam os seguintes documentos:

Proposta de Orçamento do Conselho Distrital de Lisboa para 2015

Proposta de Orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa para 2015 Proposta de Orçamento integrado das Delegações para 2015

Proposta de Orçamento integrado do Conselho Distrital de Lisboa para 2015

Lisboa, 08 de Setembro de 2014 Ana Dias

Secretária-Geral Paula Bocas

Chefe dos Serviços Administrativos e Financeiros

Rui Elísio TOC 21 622