Benefício Tributário

(1)

(2)

Benefício Tributário

FSG/AS – Outubro/2018

Forluz - Fundação Forluminas de Seguridade Social - Avenida do Contorno, 6500, 3° Andar - Lourdes - CEP 30110-044 - Belo Horizonte - MG www.forluz.org.br/ atendimento@forluz.org.br/ tel.: 0800 090 90 90

(3)

Reflexão

(4)

Reflexão

Não Preocupar Em Entregar Dinheiro

Para o Governo.

(5)

Reflexão

(6)

Cálculo IR

Salário: R$ 5.800,00

(Base de cálculo anual IR)

R$ 69.600

12% da base =

R$ 8.352 (contrib. ideal no ano)

R$ 61.248

IR sem previdência =

8.708 IR com previdência =

6.411

(7)

Deduções No Cálculo Do IR

• Dedução de até 12% da renda bruta;

• Somente para modelo completo da declaração do IR;

(8)

Contribuições

• Percentuais: 50, 75, 90

(plano B),

100, 125, 150 e 200

(plano B)

;

• Até 100% paridade;

• Periodicidade alteração: fevereiro, maio, agosto e novembro;

(9)

(10)

(11)

Benefício Mensal

Sem Previdência Privada Com Previdência Privada

R$ 550,19

R$ 376,41

(12)

Benefício Anual

Sem Previdência Privada Com Previdência Privada

R$ 7.019,14

R$

4.709,12

(13)

Evolução 3, 6 e 10 Anos (sem rentabilidade nem ajuste)

R$2.310,02

R$6.930,06

R$13.860,12

R$23.100,20

1 ANO 3 ANOS 6 ANOS 10 ANOS

(14)

Benefício Fiscal Conforme Salário

50% 75% 90% 100% 125% 150% 200% R$67,07 R$100,60 R$120,72 R$134,13 R$167,67 R$201,20 R$268,27

SALÁRIO DE R$ 3.000,00

(15)

Benefício Fiscal Conforme Salário

50% 75% 90% 100% 125% 150% 200% R$504,99 R$757,49 R$908,99 R$1.009,99 R$1.269,49 R$1.514,98 1.665,00

SALÁRIO DE R$ 5.000,00

(16)

(17)

O Ano Está Acabando! E Agora?

Salário: 7.000,00 Base de cálculo: 86.310,00

Benefício Fiscal

Contribui 100% = 7.603,00 (8,81%)

Aporte sugerido = 2.753,00 (3,19%)

Valor ideal = 10.356,00 (12,00%)

Retorno =

27,90%

.

• Prazo para aporte: 31/12/2018.

• Prazo para pagamento de IR 30/04/2019.

1.920,00

2.688,00

(18)

Aporte

• A opção poderá ser exercida uma vez a cada mês;

• O valor mínimo do aporte é de R$ 200,00 ou o valor da contribuição

Individual;

• Para solicitar o aporte, o participante deverá entrar em contato com a

central de atendimento no 0800 090 90 90 ou enviar e-mail para o

atendimento@forluz.org.br

(19)

Benefícios

• Pagar menos IR;

(20)

(21)

Educação Financeira na

MINHA

Previdência Complementar

DRP – Outubro/2018

Forluz - Fundação Forluminas de Seguridade Social - Avenida do Contorno, 6500, 3° Andar - Lourdes - CEP 30110-044 - Belo Horizonte - MG

www.forluz.org.br/ atendimento@forluz.org.br/ tel.: 0800 090 90 90

Classificação: Reservado

(22)

2

O que é?

Analiso meus rendimentos?

Contribuo/Contribuí de

maneira planejada?

O que fazer com meu recurso?

Melhor beneficio?

Recursos/benefícios

quais são?

Consegui acumular

o recurso que desejava?

(23)

MEU MILHÃO, ONDE

ESTÁ?

TabelaContribuicaoPlanoB (1).xls

https://www.forluz.org.br/AP/Autoatendimento/PlanoB/Extrat

oSaldoContas.aspx

4

(24)

Quanto terei que contribuir por mês?

• VP = Saldo de Contas Atual;

• VF – CHS= R$ 1.000.000,00;

• N = Número de meses;

• I = Taxa fixa de 0,7%;

• PMT = Resultado que deverei contribuir!

Com minhas contribuições atuais,

quanto terei no futuro?

• VP = Saldo de Contas Atual;

• N = Número de meses;

• I = Taxa fixa de 0,7%;

• PMT = Somar contribuições: Patronal +

Individual e se houver, a individual;

• VF = Valor que terei no futuro!

4

Cálculos para chegar no meu milhão!

(25)

5

Qual benefício requerer?

Plano A

CPA - Complementação Proporcional de Aposentadoria

CPA - Complementação Proporcional de Aposentadoria (participante não aposentado

pelo INSS)

RCM - Renda Continuada por Morte - Plano A

Plano B

MAT - Melhoria de Aposentadoria por Tempo de Contribuição Especial, ou por Idade: * Renda Vitalícia COM e SEM RCM;

* Renda Temporária (10, 15 ou 20 anos); *Renda Temporária em Valor Variável (cotas) *Renda Conjugada COM e SEM RCM.

MAI - Melhoria de Aposentadoria por Invalidez

(26)

6

Cotas – Correção de Valores

BCB Calculadora do Cidadão – Banco Central Brasil

Entrar no site

https://

www3.bcb.gov.br/CALCIDADAO/publico/corrigirPorI

ndice.do?method=corrigirPorIndice

Clicar em Índice de preço

Preencher com mês e ano inicio benefício

Preencher com mês e ano atual

Selecionar o IPCA- IBGE

(27)

7

Cotas – Correção de Valores

fev/2018

(28)

8

Retirada de 0,5%

R$1.137.783,06 R$1.042.794,55

Saldo de Contas Atual Saldo de Contas antes da

concessão

Idade Participante: 59 anos DIB: 18/03/2016

Saldo de Contas: 07/05/2018

(29)

Benefício de Cotas

Retirada de 0,6%

R$178.159,03 R$225.005,99

Saldo de Contas Antes da Concessão Saldo de Contas Atual

Idade Participante: 70 anos DIB: 18/10/2010 Saldo de Contas: 01/06/2017

(30)

Retirada de 0,7%

R$164.826,37

R$182.182,91

Saldo de Contas Antes da Concessão Saldo de Contas Atual

Idade Participante: 63 DIB: 02/09/2010 Saldo de Contas Atualizado: 01/06/2017

10

(31)

Retirada de 1,0%

R$185.860,64 R$107.420,15

Saldo de Contas Antes da Concessão Saldo de Contas Atual

Idade Participante: 62 anos DIB: 07/06/2010 Saldo de Contas Atualizado: 01/06/2017

Benefício de Cotas

(32)

Benefício de Cotas

Retirada de 2,0%

R$205.714,45 R$49.848,09

Saldo de Contas Antes da Concessão Saldo de Contas Atual

Idade Participante: 57 anos DIB: 16/09/2010 Saldo de Contas Atualizado: 01/06/2017

(33)

13

Pensar Na Escada da Vida

(34)

Forluz - Fundação Forluminas de Seguridade Social - Avenida do Contorno, 6500, 3° Andar – Lourdes - CEP 30110-044 • Belo Horizonte . MG www.forluz.org.br atendimento@forluz.org.br / tel.: 0800 090 90 90

Obrigada!

Identificação:

Camila Porto Carvalho - DRP

Classificação: Reservado

Contatos: (31) 3215-6947 e (31) 9 8509-0576

Identificação:

Vanderlei Toledo - DRP

Classificação: Reservado

Contato: (31) 9 8222-2053

(35)

(36)

Estrutura da Previdência

Agosto 2018

(37)

Estrutura da Previdência Social

Previdência

no Brasil

Regime Geral

INSS

Previdência

Complementar

EAPC

Entidades ABERTAS de Previdência Complementar

EFPC

Entidades FECHADAS de Previdência Complementar

FORLUZ

Regimes Próprios

Servidores

Públicos

(38)

Fluxo da contribuição

Participantes +

Patrocinadores

Conta

Aposentadoria

Conta

Aposentadoria

Mercado

Financeiro

Rendimentos Líquidos Contribuição Aplicação dos Recursos Pagamento de Benefício

Ativo

Passivo

(39)

Governança Forluz

Agosto 2018

(40)

FORLUZ: Governança

Legislação: 4.661/18 do Conselho Monetário Nacional

dispõe sobre as diretrizes de aplicação.

Política de Investimentos: estabelece as normas e

orientações referentes à gestão. Elaborada anualmente

com aprovação do Conselho Deliberativo.

Auditoria: A Forluz é auditada por empresa

(41)

• _{Certificação em suas} respectivas áreas de atuação. • _{Deliberar sobre os ativos que possam vir fazer parte do} portfólio da Forluz. • Todos os membros do Comitê têm o mesmo direito a

um voto, com exceção do Assessor de Compliance. • 8 Membros com direito a voto mais Assessoria Jurídica

e Compliance • _{O Conselho Fiscal é o órgão de controle interno da} EFPC, cabendo a ele o efetivo controle da gestão, examinando e aprovando os balancetes, contas e documentos da Forluz. • 4 membros; 2 da patrocinadora + 2 membros dos

participantes. • 5 anos de filiação ao plano • _{Responsabilidade civil}

• 10 anos de filiação.

• Certificação por entidade de reconhecida capacidade técnica.

• Responsabilidade civil.

• _{Órgão responsável pela administração da EFPC} • _{6 membros; 3 da patrocinadora + 3 membros dos}

participantes.

• _{Responsáveis pela definição das políticas e estratégias} (Política de Investimentos e premissas atuariais), reforma de estatuto e regulamentos.

• _{Aprovação das Demonstrações Financeiras.} • Responsabilidade civil.

• _{5 anos de filiação ao plano.} • _{Voto de qualidade, excelo}

Plano B.

Forluz: Governança

Conselho Deliberativo Conselho Fiscal Diretoria Executiva Comitê de Investimentos

(42)

Conselho Deliberativo Presidência Diretoria de Investimentos e Controle Diretoria de Seguridade e Gestão Diretoria de Relações com Participantes Assessoria de

Comunicação Consultoria Jurídica Assessoria de

Risco

Conselho Fiscal Assessoria de _Compliance

Forluz: organograma

Comitê de Investimentos

(43)

Estrutura dos Planos

Agosto 2018

(44)

Estrutura - Plano B

Renda fixa Imobiliário

Ultra

Operações com Participantes

Conservador _Moderado _Agressivo

Renda variável B Vitalício B Cotas Estruturados

S

e

g

m

e

n

to

s

P

e

rf

is

Exterior

(45)

Gestão de Investimentos

Julho 2018

(46)

• _{Todos os administradores e demais participantes do processo decisório dos investimentos}

_são

certificados

por entidade de reconhecido mérito pelo mercado financeiro nacional.

Decisões de investimentos

¹AETQ - Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado

• _{As oportunidades são analisadas com base na rentabilidade, segurança e liquidez, dentro dos limites}

da Política de Investimentos.

• _{Área de risco segregada da área de investimentos.}

• _{Limites operacionais e de risco definidos na Política de Investimentos}

• _{Compliance ligado diretamente ao Conselho Deliberativo.}

• _{Decisão por voto do Comitê de Investimento, para cada membro.}

• _{¹AETQ tem voto de minerva e veto.}

• _{Não há decisão solitária do Presidente e do Diretor de Investimentos.}

• _{Investimentos alternativos (FIP – empresas emergentes) e imóveis decisão final do Conselho}

Deliberativo.

(47)

Patrimônio Forluz

FORLUZ

Plano A

Plano B

A Conceder

Ultra

Conservador

Moderado

Agressivo

Concedido

Vitalício

Cotas

Taesaprev

Ultra

Conservador

Moderado

Agressivo

Posição: 28/09/2018 – Itaú Custódia (R$ Milhões) 15.560.490 5.959.678 9.567.737 33.075 4.668.367 4.899.370 6.394 1.329.314 2.197,907 12.913 2.848.395 355.257 135.401 2.701.907 8.960 4.808 13,89% 29,77% 3,71% 1,42% 1

Ultra Conservador Moderado Agressivo

28,24 % 22,97 % 1 Cotas Vitalício

Plano B

19,33% 39,04% 27,09% 14,54% 1

Ultra Conservador Moderado Agressivo

Taesaprev

Com equacionamentos: 7.012.140

(48)

Plano B: distribuição e alocação por perfil

92,70% 83,07% 71,24% 51,65% 82,99% _81,16% 7,81% 19,65% 39,31% 7,83% 7,00% 1,82% 1,82% _1,78% _1,84% 4,51% 5,08% 5,08% 5,08% 5,05% 5,11% 5,10% 2,21% 2,21% 2,21% 2,20% 2,23% 2,22%

Ultra Conservador Moderado Agressivo Cotas Vitalício

Renda Fixa Renda Variável I. Exterior / Estrut Empréstimos Imóveis

(49)

Rentabilidade Mínima Atuarial

10% 9,50% Rentabilidade RMA Superávit 9,50% 10,00% Rentabilidade RMA Déficit 10% 10,00% Rentabilidade RMA Equilíbrio Técnico

RMA (Rentabilidade Mínima Atuarial, é a rentabilidade mínima necessária das aplicações financeiras de um

plano de previdência, para garantir o cumprimento dos seus compromissos futuros. A meta atuarial é fixada

como sendo a taxa de juros adotada na avaliação atuarial conjugada a um índice de inflação.

(50)

Resultados 2018 – Plano A

8,00% 0,90% 2,15% 8,66% 4,55% 24,96% 7,73% 7,96% Renda Fixa Renda Variável Exterior Empréstimos Imobiliário Estruturados Plano A RMA

Ano

Mês

Posição: Set/18

(51)

Resultados 2018 – Plano B

Ano

Mês

Posição: Set/18 B B

(52)

Resultados 2018 – Plano B - Perfis

7,68% 7,14% 6,45% 5,24% 7,13% 6,98% 7,05% 7,42% Ultra Conservador Moderado Agressivo Cotas Vitalício Plano B RMA

Ano

0,55% 0,69% 0,90% 1,27% 0,69% 0,66% 0,67% 0,91% Ultra Conservador Moderado Agressivo Cotas Vitalício Plano B RMA

Mês

Posição: Set/18

(53)

G

es

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o

F

o

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Ib

o

v

es

p

a

1 3 3 ,0 0 % 1 4 0 ,5 6 % 1 0 1 ,5 8 % -2 0 % 0% 2 0 % 4 0 % 6 0 % 8 0 % 1 0 0 % 1 2 0 % 1 4 0 % 1 6 0 % 1 8 0 % 27/02/09 27/05/09 27/08/09 27/11/09 27/02/10 27/05/10 27/08/10 27/11/10 27/02/11 27/05/11 27/08/11 27/11/11 27/02/12 27/05/12 27/08/12 27/11/12 27/02/13 27/05/13 27/08/13 27/11/13 27/02/14 27/05/14 27/08/14 27/11/14 27/02/15 27/05/15 27/08/15 27/11/15 27/02/16 27/05/16 27/08/16 27/11/16 27/02/17 27/05/17 27/08/17 27/11/17 27/02/18 27/05/18 27/08/18

R

e

n

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0 /0

1 /2

0

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P la n o B P la n o A Ib o v e sp a P o s iç ã o : S e t/ 1 8

Ib

o

v

+

3

8 ,9

8 %

3

1 ,4

2 %

(54)

Ibovespa

Posição: Set/18 9.550 -4.232 -5.275 4.379 -8.434 -5.936 3.785 3.174 3.283 11% 1% 0% 1% -11% -5% 9% -3% 3% -10.000 -8.000 -6.000 -4.000 -2.000 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 -15,00% -10,00% -5,00% 0,00% 5,00% 10,00% 15,00% K Estrangeiro Ibovespa

28/09/2018 Pessoa Física Institucional Estrangeiro Empresas Bancos

Acumulado no Ano -575 -688 295 -938 1.925

Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set

Ibov Ano 3,84%

(55)

Rentabilidade histórica dos planos

Período: Jan/1998 a Set/2018

Renda Fixa Renda Variável Imóveis Empréstimos Consolidado RMA

2124%

1017%

3075%

1744% 1944%

1166%

Plano A – Desde o Saldamento

IPCA + 9,16%

Ibov + 1,64%

IPCA + 11,03%

IPCA + 8,28%

(56)

Renda Fixa Renda Variável

Imóveis Empréstimos Consolidado RMA 2231%

918% _793%

1625%

1833%

1045%

Plano B - Desde Início

Rentabilidade histórica dos planos

Período: Jan/1998 a Set/2018

IPCA + 9,16%

Ibov + 1,64%

IPCA + 11,03%

IPCA + 8,28%

(57)

Nº Total de Participantes: 23.533

Com Empréstimo: 10.703

Carteira Total:

R$ 798 milhoes

Empréstimos - Alocação

Posição: Set/18

(58)

A importância de escolha do perfil

0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000 80000 90000 100000 0 1 /2 0 0 3 0 1 /2 0 0 4 0 1 /2 0 0 5 0 1 /2 0 0 6 0 1 /2 0 0 7 0 1 /2 0 0 8 0 1 /2 0 0 9 0 1 /2 0 1 0 0 1 /2 0 1 1 0 1 /2 0 1 2 0 1 /2 0 1 3 0 1 /2 0 1 4 0 1 /2 0 1 5 0 1 /2 0 1 6 0 1 /2 0 1 7 0 1 /2 0 1 8 ∆ = - 59,45% ∆ = 135,60% ∆ = -47,65% ∆ = 133,76%

(59)

Impacto Bolsa – Exemplo Maio 2018

Composição da Carteira

Renda Fixa - NTN-B (IPCA + 0,51%) Renda Variável

90% 10% 0,51% Renda Fixa Inflação 0,20% Retorno Total 0,71% Renda Variável -10,00% 90,00% X 0,71% = 0,64% 10,00% X -10,00% = -1,00% 0,64%

₊

-1,00%

-0,36%

13

(60)

Forluz - Fundação Forluminas de Seguridade Social - Avenida do Contorno, 6500, 3° Andar – Lourdes - CEP 30110-044 • Belo Horizonte . MG www.forluz.org.br atendimentoforluz@forluz.org.br / tel.: 0800 090 90 90