RE LA TÓ RIO anual 2015

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Relatório Anual 2015 | 1 Relatório Anual 2015 | 1

RE LA TÓ RIO

anual 2 0 1 5

Credfaz Servidor

Federal

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COOPERATIVA DE CRÉDITO DO SERVIDOR FEDERAL LTDA. – SICOOB CREDFAZ SERVIDOR FEDERAL

RELATÓRIO SOBRE O EXAME DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015

ÍNDICE

Relatório dos Auditores Independentes 1 e 2

Balanço Patrimonial 3 e 4

Demonstração do Resultado do Exercício 5

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido 6

Demonstração dos Fluxos de Caixa 7

Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis 8 a 22

Parecer do Conselho Fiscal 23

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SAUS Qd. 04, bl. A, lotes 09/10, salas 1225 a 1228 Ed. Victória Office Tower Asa Sul - Brasília/DF – CEP 70070-938 – Telefones (61) 3012-9900 – Fax (61) 3012-9900

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RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

PAR 16/008

Aos Administradores e Conselheiros da

COOPERATIVA DE CRÉDITO DO SERVIDOR FEDERAL LTDA. – SICOOB CREDFAZ SERVIDOR FEDERAL

Brasília – DF

Examinamos as demonstrações contábeis da COOPERATIVA DE CRÉDITO DO SERVIDOR FEDERAL LTDA. – SICOOB CREDFAZ SERVIDOR FEDERAL, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.

Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis

A Administração da Cooperativa é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Responsabilidade dos auditores independentes

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.

Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis.

Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação

dos riscos de distorção relevante das demonstrações contábeis, independentemente se

causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles

internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações

contábeis da instituição para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados

nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses

controles internos da cooperativa. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação

das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela

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SAUS Qd. 04, bl. A, lotes 09/10, salas 1225 a 1228 Ed. Victória Office Tower Asa Sul - Brasília/DF – CEP 70070-938 – Telefones (61) 3012-9900 – Fax (61) 3012-9900

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administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Opinião

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas acima apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da COOPERATIVA DE CRÉDITO DO SERVIDOR FEDERAL LTDA. – SICOOB CREDFAZ SERVIDOR FEDERAL em 31 de dezembro de 2015, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Brasília, 25 de fevereiro de 2016.

NESTOR FERREIRA CAMPOS FILHO Contador CRC/DF 013421/O-9

Baker Tilly Brasil MG Auditores Independentes

CRC/MG 005455/O-1

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QUADRO 1

COOPERATIVA DE CRÉDITO DO SERVIDOR FEDERAL LTDA.

SICOOB CREDFAZ SERVIDOR FEDERAL BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO (Valores expressos em Reais)

ATIVO NOTA 31/12/2015 31/12/2014

ATIVO CIRCULANTE 27.276.121,12 16.878.634,88

Disponibilidades 286.522,29 106.815,06

Caixa 101.420,00 1.1.1.00.00-9 35.350,00

Depósitos Bancários 185.102,29 1.1.2.00.00-2 71.465,06

Aplicações Interfinanceira de Liquidez 6.664,25 328.108,22 Aplicações em Depósitos de Poupanças 6.664,25 1.1.2.00.00-2 328.108,22

Relações Interfinanceira 03 8.583.558,06 1.412.812,49

Centralização Financeira 8.583.558,06 1.1.2.00.00-2 1.412.812,49

Títulos e Valores Mobiliários 10.000,00 10.000,00

Outros 10.000,00 1.1.2.00.00-2 10.000,00

Operações de Crédito 04 17.759.475,82 14.811.733,70

Empréstimos, Títulos Descontados e Financiamentos 1.6.1.00.00-4 35.526.190,73 27.872.567,45

(-) Rendas a Apropriar 1.6.3.00.00-0 (16.952.453,03) (12.734.414,99)

(-) Provisão para operações de crédito (814.261,88) (326.418,76)

Outros Créditos 05 594.410,21 183.839,88

Avais e Fianças Honrados 117.433,85 1.1.2.00.00-2 -

Rendas a receber 154.643,10 1.1.2.00.00-2 126.899,66

Diversos 382.943,96 1.1.2.00.00-2 56.940,22

(-) Provisão para Outros Créditos (60.610,70) 1.1.2.00.00-2 - Outros Valores e Bens 06 35.490,49 25.325,53

Despesas Antecipadas 35.490,49 1.1.2.00.00-2 25.325,53

ATIVO NÃO CIRCULANTE 80.247.196,70 65.349.035,67

Realizável a Longo Prazo 65.941.699,41 53.315.369,01

Operações de Crédito 04 65.941.699,41 53.315.369,01

Empréstimos, Títulos Descontados e Financiamentos 104.107.183,99 79.319.642,48

(-) Rendas a Apropriar (37.153.120,71) (25.279.274,53)

(-) Provisão para operações de crédito (1.012.363,87) (724.998,94)

Investimentos 07 13.321.751,19 11.178.105,42

Sicoob Planalto Central 13.320.351,18 1.1.2.00.00-2 11.177.205,42

Outras Participações 500,01 1.1.2.00.00-3 - Outros Investimentos 900,00 1.1.2.00.00-4 900,00 Imobilizado 08 970.079,17 2.2.0.00.00-2 837.894,35

Imobilizações de uso 2.020.358,06 1.1.2.00.00-2 1.567.326,96

(-) Depreciação acumulada 2.2.3.99.00-5 (1.050.278,89) 1.1.2.00.00-2 (729.432,61) Intangível 09 13.666,93 2.4.1.00.00-3 17.666,89

Ativos Intangíveis 40.000,00 1.1.2.00.00-2 40.000,00

(-) Amortização acumulada (26.333,07) 1.1.2.00.00-2 (22.333,11)

TOTAL DO ATIVO 107.523.317,82 82.227.670,55

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 3

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QUADRO 1 (Página 2)

SICOOB CREDFAZ SERVIDOR FEDERAL BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO (Valores expressos em Reais)

PASSIVO E PATRIMÔNIO LIQUIDO NOTA 31/12/2015 31/12/2014

PASSIVO CIRCULANTE 24.034.294,31 13.770.934,37

Depósitos 10 1.025.041,68 782.856,15

Depósitos à Vista 514.182,16 1.1.1.00.00-9 428.393,18

Depósitos sob Aviso 401.207,79 1.1.1.00.00-9 354.462,97

Depósitos a Prazo 109.651,73 1.1.1.00.00-9 - Obrigações por empréstimos 11 13.509.741,69 2.672.900,92 Empréstimos no País - Sicoob Planalto Central 13.509.741,69 1.1.1.00.00-9 2.748.726,28 (-) Despesas a apropriar - 1.1.1.00.00-10 (75.825,36)

Outras Obrigações 12 9.499.510,94 10.315.177,30

Cobrança e Arrecadação de Tributos 3.913,92 1.1.1.00.00-10 2.680,34

Sociais e Estatutárias 2.305.392,43 1.1.1.00.00-10 2.078.239,48

Fiscais e Previdenciárias 3.188.347,95 1.1.1.00.00-10 3.645.181,44

Diversas 4.001.856,64 1.1.1.00.00-10 4.589.076,04

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 7.792.812,15 6.822.643,23

Exigível a Longo Prazo 10 7.792.812,15 6.822.643,23

Depósitos a Prazo 7.792.812,15 1.1.1.00.00-9 6.822.643,23

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 14 75.696.211,36 61.634.092,95

Capital Social 46.677.092,08 36.454.771,96

Cotas-Pais 46.677.092,08 1.1.1.00.00-10 36.454.771,96

Reservas 24.796.737,55 22.649.442,87

Reserva Legal 24.796.737,55 1.1.1.00.00-10 22.649.442,87

Sobras ou Perdas Acumuladas 4.222.381,73 2.529.878,12 Sobras Acumuladas do Exercício 4.222.381,73 1.1.1.00.00-10 2.529.878,12

1.1.1.00.00-9

TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LIQUIDO 107.523.317,82 82.227.670,55

(7)

QUADRO 2

SICOOB CREDFAZ SERVIDOR FEDERAL

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO 2º SEMESTRE DE 2015 E EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO

(Valores expressos em Reais)

Descrição Nota 2º Semestre 2015 Exercício 2015 Exercício 2014

Receitas da Intermediação Financeira 9.514.900,47 17.990.037,56 13.671.159,35

Operações de Crédito 16 9.514.900,47 17.988.373,01 13.669.307,60

Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros - 1.664,55 1.851,75 Despesas da Intermediação Financeira (2.663.459,85) (3.624.650,13) (2.112.372,12) Operações de Captação no Mercado (584.246,93) (1.052.059,02) (930.912,41) Operações de emprestimos/ repasses (835.820,44) (1.453.823,80) (805.767,19) Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa (1.243.392,48) (1.118.767,31) (375.692,52) Resultado Bruto Intermediação Financeira 6.851.440,62 14.365.387,43 11.558.787,23 Outras Receitas/Despesas Operacionais (4.636.730,62) (8.648.344,53) (8.207.125,09)

Receitas Prestação de Serviços atos não cooperativos 43.253,30 111.011,22 45.258,02

Rendas de Tarifas Bancárias 35.957,03 58.626,23 47.124,00

Resultado de Participação em Coligadas e Controladas 318.017,34 582.943,63 566.102,57

Outras Receitas Operacionais 17 1.617.404,29 2.877.178,86 1.348.444,22

Despesas de Pessoal (1.872.252,46) (3.509.607,60) (2.944.133,18)

Outras Despesas Administrativas 18 (1.638.943,85) (2.990.731,14) (2.392.241,67)

Despesas Tributárias (14.402,45) (57.355,83) (24.838,78)

Outras Despesas Operacionais 19 (3.125.763,82) (5.720.409,90) (4.852.840,27)

Resultado Operacional 2.214.710,00 5.717.042,90 3.351.662,14

Resultado não Operacional 20 (15.628,67) (43.359,90) (6.827,21) Resultado Antes Tributação do Lucro e Participações 2.199.081,33 5.673.683,00 3.344.834,93 Imp. de Renda e Contribuição Social (3.352,89) (7.668,37) (5.574,49) Provisão para Imposto de Renda (1.561,80) (3.675,50) (2.757,98) Provisão para Contribuição Social (1.791,09) (3.992,87) (2.816,51) Resultado Antes das Participações Estatutárias 2.195.728,44 5.666.014,63 3.339.260,44 Participações Estatutárias (FATES/Reserva Legal) - (1.425.321,27) (857.471,41)

Sobras ou Perdas Líquidas 2.195.728,44 4.240.693,36 2.481.789,03

Juros ao Capital Próprio 15 2.945.980,05 5.136.264,14 3.402.314,46

Sobras ou Perdas 5.141.708,49 9.376.957,50 5.884.103,49

(8)

QUADRO 3

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 2014 (Valores expressos em Reais)

ESPECIFICAÇÕES CAPITAL REALIZADO RESERVA LEGAL SOBRAS OU PERDAS

ACUMULADAS TOTAL

SALDOS EM 01/JAN/2014 30.981.188,75 20.922.708,02 2.922.448,46 54.826.345,23 Aumento/Baixa de capital (1.983.917,21) - - (1.983.917,21) Integralização de Sobras ao Capital conf. AGO-2014 1.121.728,94 - (1.121.728,94) - Integralização de Juros s/ Capital 2.976.115,34 - - 2.976.115,34- Destinação de Sobras para Reserva Legal conf. AGO-2014 - 922.448,46 (922.448,46) - Distribuição de Sobras aos Associados conf. AGO-2014 - - (878.271,06) (878.271,06) Transferência Incorporação COOPERMIF 3.359.656,14 129.652,22 48.089,09 3.537.397,45 Sobras do exercício - - 3.339.260,44 3.339.260,44 Destinações

-Reserva Legal - 674.634,17 (674.634,17) - -Fates - - (182.837,24) (182.837,24)

36.454.771,96

22.649.442,87 2.529.878,12 61.634.092,95 Mutações do Exercício 5.473.583,21 1.726.734,85 (392.570,34) 6.807.747,72 SALDOS EM 01/JAN/2015 36.454.771,96 22.649.442,87 2.529.878,12 61.634.092,95 Aumento/Baixa de Capital 991.990,47 - - 991.990,47 Integralização de Sobras ao Capital conf. AGO-2015 1.001.593,39 - (1.001.593,39) - Integralização de Juros s/ Capital 5.011.929,00 - - 5.011.929,00- Destinação de Sobras para Reserva Legal conf. AGO-2015 - 529.878,26 (529.878,26) - Distribuição de Sobras aos Associados conf. AGO-2015 - - (998.406,47) (998.406,47) Transferência Incorporação CREDIFISCO 2.008.914,17 474.434,47 (36.990,03) 2.446.358,61 Transferência Incorporação COAFBRAS 1.207.893,09 17.013,49 18.678,40 1.243.584,98 Sobras do exercício - - 5.666.014,63 5.666.014,63 Destinações

-Reserva Legal - 1.125.968,46 (1.125.968,46) - -Fates - - (299.352,81) (299.352,81) SALDOS EM 31/DEZ/2015 46.677.092,08 24.796.737,55 4.222.381,73 75.696.211,36 Mutações do Exercício 10.222.320,12 2.147.294,68 1.692.503,61 14.062.118,41 SALDOS EM 31/DEZ/2014

(9)

QUADRO 4

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (MÉTODO INDIRETO) EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO

(Valores expressos em Reais)

2015 2014

Fluxo de caixa das atividades operacionais

Sobras antes do imposto de renda e da contribuição social 5.673.683,00 3.344.834,93 Ajustes às sobras: (não afetaram o caixa) 663.528,69 (106.996,05)

Despesas de depreciação e amortização 95.324,95 83.414,00

(Lucro)/Prejuízo na equivalência patrimonial (582.943,63) (566.102,57)

Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa 1.151.147,37 375.692,52

Variações patrimoniais: (afetaram o resultado/receitas e despesas) (6.219.447,50) (12.677.569,13)

Operações de crédito (16.725.219,89) (12.297.995,65)

Outros créditos (410.570,33) (25.220,76)

Outros valores e bens (10.164,96) (2.180,25)

Depósitos 1.212.354,45 (1.236.257,61)

Obrigações por empréstimos e repasses 10.836.840,77 (53.882,39)

Outras obrigações (1.114.123,81) 942.960,85

Imposto de renda e contribuição social pagos (8.563,73) (4.993,32)

CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 117.764,19 (9.439.730,25) Fluxo de caixa das atividades de Investimento

Aquisição de investimentos (1.560.702,14) (1.752.869,51)

Imobilizado de uso proveniente de incorporações (197.333,01) (124.587,82)

Aquisição de imobilizado de uso (26.176,80) (75.938,56)

CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (1.784.211,95) (1.953.395,89) Fluxo de caixa das atividades de financiamento

Aumento/(redução) de capital 6.003.919,47 914.485,72

Incorporação Cooperminf - capital social, reservas e sobras - 3.537.397,45 Incorporação Coafbras - capital social, reservas e sobras 1.243.584,98 - Incorporação Credifisco - capital social, reservas e sobras 2.446.358,61 -

Distribuição de sobras aos associados (998.406,47) (800.558,65)

CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 8.695.456,59 3.651.324,52 AUMENTO LÍQUIDO DE CAIXA E DE EQUIVALENTES DE CAIXA 7.029.008,83 (7.741.801,62)

Caixa e equivalentes de caixa no início do período 1.847.735,77 9.589.537,39

Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 8.876.744,60 1.847.735,77

(10)

Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Servidores do Ministério da Fazenda e dos Órgãos vinculados à Presidência da República Ltda.

Edifício Credfaz SCS Qd 05 Bloco C Ent. 165/9 / Brasília/DF - CEP 70.305-921 / Telefone: (61) 3035-8299 CNPJ: 00.952.415/0001-65

8 COOPERATIVA DE CREDITO DO SERVIDOR FEDERAL LTDA

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31/12/2015 E 31/12/2014

(Em R$) A COOPERATIVA DE CREDITO DO SERVIDOR FEDERAL LTDA - SICOOB CREDFAZ SERVIDOR FEDERAL, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 07/07/1995, filiada à CENTRAL COOPERATIVAS ECONOMIA CRÉDITO PLANALTO CENTRAL LTDA – SICOOB PLANALTO CENTRAL e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB CREDFAZ SERVIDOR FEDERAL possui 3 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: SÃO PAULO - SP, RIO DE JANEIRO - RJ, BELO HORIZONTE - MG

O SICOOB CREDFAZ SERVIDOR FEDERAL tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

a) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

b) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

c) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

Em 2015, o SICOOB CREDFAZ SERVIDOR FEDERAL, com o objetivo de ampliar o atendimento aos seus associados, possibilitando o aumento do Patrimônio Líquido e do limite para operações, garantindo assim, um novo posicionamento no mercado, promoveu a incorporação das cooperativas relacionadas abaixo, que foi devidamente aprovada pela e homologada pelo Banco Central do Brasil – BACEN.

CNPJ: 04.851.405/0001-94 Nome: Cooperativa de Economia e Credito Mutuo dos Auditores Fiscais da Receita Federal do Brasil no Rio de Janeiro Ltda. – Coafbras. Assembleia Geral Extraordinária Conjunta realizada em 31/03/2015, homologada pelo Banco Central do Brasil em 25/11/2015 processo nº 1501606099.

Descrição 31/03/2015

Disponibilidades / Centralização Financeira 26.639,68

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 429.010,43

Títulos e Valores Mobiliários 452.439,16

Operações de Crédito 343.352,00

Outros Créditos 13.748,97

Investimento e Imobilizado de Uso 3.480,77

TOTAL ATIVO 1.268.671,01

Outras Obrigações 25.086,03

Patrimônio líquido 1.224.906,63

Sobras/Perdas Acumuladas 18.678,35

TOTAL PASSIVO E PATRIMONIO LÍQUIDO 1.268.671,01

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9 CNPJ: 41.661.984/0001-39 Nome: Cooperativa Economia Crédito Mútuo Integrantes Carreiras Auditoria Fiscal União, Servidores Funcionários Ministérios Entidades Interligados – Credifisco. Assembleia Geral Extraordinária Conjunta realizada em 31/07/2015, homologada pelo Banco Central do Brasil em 21/12/2015, processo nº 1501604739.

Descrição 31/07/2015

Disponibilidades / Centralização Financeira 11.130,16

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 93.389,22

Títulos e Valores Mobiliários 860.024,73

Operações de Crédito 2.429.799,70

Outros Créditos 178.366,21

Outros Valores e Bens 7.451,93

Imobilizado de Uso 194.352,25

TOTAL ATIVO 3.774.514,20

Depósitos 686,958.21

Outras Obrigações 641,197.38

Patrimônio Líquido 2,462,062.71

Sobras/Perdas Acumuladas (15.704,10)

TOTAL PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 3.774.514,20

1. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis são de responsabilidades da Administração da Cooperativa e foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consideradas as alterações exigidas pelas Leis nº 11.638/2007 e nº 11.941/2009, adaptadas às peculiaridades da legislação cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do Brasil – BACEN, bem como apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Consideram ainda, no que for julgado pertinente e relevante, os pronunciamentos, orientações e as interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC.

As demonstrações contábeis são uniformes em relação aos exercícios apresentados, sendo as possíveis mudanças de critérios ocorridas demonstradas em nota específica. Também foram revisadas e aprovadas pelo Conselho de Administração, em sua reunião datada de 04/02/2016.

Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº 4.144/2012; CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/2008; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/2008; CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/2009; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/2011; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. – Resolução CMN nº 4.007/2011; CPC 24 - Evento Subseqüente - Resolução CMN nº 3.973/2011; CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/2009 e CPC 33 – Benefícios a Empregados – Resolução CMN nº 4.424/2015.

2. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.

As operações de crédito com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos.

Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério "pro-rata temporis" e calculados com base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos descontados, que são calculadas com base no método linear.

(12)

10 As operações de crédito com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, entre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. A Cooperativa revisa as estimativas e premissas, no mínimo, semestralmente.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

O caixa e equivalente de caixa compreendem:

Descrição 31/12/2015 31/12/2014

Caixa e depósitos bancários 286.522,29 106.815,06

Aplicações interfinanceiras de liquidez 6.664,25 328.108,22

Relações interfinanceiras - centralização financeira 8.583.558,06 1.412.812,49

TOTAL 8.876.744,60 1.847.735,77

d) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

A apropriação dos juros é interrompida após vencidas há mais de 60 dias. As operações classificadas como nível "H" permanecem nessa classificação por 6 meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas em conta de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial.

e) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

As Resoluções CMN nº 2697/2000 e 2.682/1999 introduziram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

f) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

(13)

11 g) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB PLANALTO CENTRAL avaliadas pelo método de custo de aquisição.

h) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas divulgadas em nota específica abaixo, que levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

i) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

j) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.

k) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

l) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

m) Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

n) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

o) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos (Art. 183 Decreto 3.000/1999). O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação (Art. 182 Decreto 3.000/1999).

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12 p) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

q) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 31 de Dezembro de 2015 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

r) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de Dezembro de 2015.

3. Relações interfinanceiras

Em 31/12/2015 e 31/12/2014, os saldos em Relações Interfinanceiras estavam assim compostos:

Descrição 31/12/2015 31/12/2014

Centralização Financeira - Cooperativas 8.583.558,06 1.412.812,49

TOTAL 8.583.558,06 1.412.812,49

Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB PLANALTO CENTRAL conforme previsto no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/15.

4. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Modalidade 31/12/2015

31/12/2014 Circulante Não Circulante Total

Adiantamento a Depositante 4.255,61 0 4.255,61 1.446,13

Empréstimos 17.557.118,22 67.966.427,15 85.523.545,37 69.177.074,28

(-) Provisões para Operações de Crédito (814.261,88) (1.012.363,87) (1.826.625,75) (1.051.417,70) TOTAL 16.747.111,95 66.954.063,28 83.701.175,23 68.127.102,71 b) Composição da carteira de crédito por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

(15)

13

RISCO % Total Carteira Provisão Total Carteira Provisão

31/12/2015 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2014

AA 0 29.638.443,20 - 7.457.090,29 0

A 0,50% 37.291.058,85 (186.455,63) 50.523.512,44 (252.617,75)

B 1,00% 11.580.687,46 (115.806,87) 6.665.257,25 (66.652,57)

C 3,00% 3.764.412,71 (112.932,37) 3.246.605.57 (97.398,17)

D 10,00% 1.620.570,33 (162.057,03) 476.675,33 (47.667,53)

E 30,00% 361.795,49 (108.538,64) 194.601.78 (58.380,53)

F 50,00% 321.538,64 (160.769,30) 83.891.48 (41.945,74)

G 70,00% 464.094,63 (324.866,24) 147.102,91 (102.972,04)

H 100,00% 485.199,67 (485.199,67) 383.783,36 (383.783,36)

Total 85.527.800,98 (1.656.625,75) 69.178.520,41 (1.051.417,70)

Provisão Adicional (170.000,00) - -

SALDO TOTAL (1.826.625,75) 69.178.520,41 (1.051.417,70)

Além das provisões constituídas na forma da legislação, a Cooperativa fez provisão adicional, referente as operações liberadas com liquidação mista (consignados e boletos/débito em conta corrente) para fazer frente a eventuais riscos de inadimplência.

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:

Vencimentos 31/12/2015 % da Carteira 31/12/2014 % da Carteira

Vencidos até 60 dias 588.684,38 0,69% 217.486,74 0,31%

Vencidos de 61 a 90 dias 77.223,88 0,09% 18.640,32 0,03%

Vencidos acima de 360 dias 15.726,72 0,02% 149.070,13 0,22%

A vencer até 180 dias 9.513.591,79 11,11% 7.805.202,27 11,28%

A vencer até 181 a 360 dias 8.258.685,16 9,64% 6.867.675,99 9,93%

A vencer acima de 360 dias 66.954.063,28 78,18% 54.040.367,95 78,12%

Total: 85.645.234,83 100,00% 69.178.520,41 100,00%

d) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição 31/12/2015 31/12/2014

Saldo Inicial (1.051.417,70) (643.267,23)

Constituições (1.289.097,63) (384.088,13)

Reversões 137.950,26 8.395,61

Saldo de Incorporação (64.500,74) (181.645,55)

Transferência/Reversões para prejuízo 440.440,06 149.187,60

TOTAL (1.826.625,75) (1.051.417,70)

e) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 31/12/2015 % Carteira Total 31/12/2014 % Carteira Total

Maior Devedor 276.604,30 0,32% 341.229,87 0,49%

10 Maiores Devedores 2.338.164,48 2,69% 2.033.854,53 2,94%

50 Maiores Devedores 8.914.303,68 10,26% 7.791.921,76 11,26%

5. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:

Modalidade 31/12/2015 31/12/2014

Avais e Fianças honrados 117.433,85 -

Rendas A Receber 154.643,10 126.899,66

Diversos 382.943,96 56.940,22

(-) Provisões Para Outros Créditos - Avais e Fianças honrados (60.610,70) -

TOTAL 594.410,21 183.839,88

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14 a) Composição dos Avais e Fianças Honrados por nível de risco:

RISCO % Total Carteira Provisão Total Carteira Provisão

31/12/2015 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2014

B 1,00% 24.395,52 243,96 - -

C 3,00% 10.759,43 322,79 - -

D 10,00% 825,66 82,57 - -

E 30,00% 10.256,22 3.076,87 - -

F 50,00% 22.873,45 11,436,75 - -

G 70,00% 9.586,05 6.710,24 - -

H 100,00% 38.737,52 38.737,52 - -

Total 117.433,85 60.610,70 - -

b) Compõe Rendas a Receber, o rateio da centralização financeira no valor de R$ 112.528,89 a ser recebido do Sicoob Planalto Central em janeiro de 2016.

c) Em Diversos, os principais registros são: Depósito Judicial relativo ao Pis (R$ 28.625,02), e à Cofins (R$ 145.650,64), Pendências a Regularizar (R$ 56.704,29) e Pendências a regularizar Bancoob – Avais e Fianças não lançadas (R$ 115.919,11).

6. Outros valores e bens

Descrição 31/12/2015 31/12/2014

Despesas Antecipadas 35.490,49 25.325,53

TOTAL 35.490,49 25.325,53

As despesas antecipadas referem-se aos auxílios alimentação e transportes concedidos aos funcionários da Cooperativa.

7. Investimentos

O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB PLANALTO CENTRAL.

Descrição 31/12/2015 31/12/2014

Participações em cooperativa central de crédito 13.320.351,18 11.177.205,42

Outras participações 500,01 -

Outros Investimentos 900,00 900,00

TOTAL 13.321.751,19 11.178.105,42

8. Imobilizado de uso

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

Descrição 31/12/2015 31/12/2014 Taxa Depreciação

Imobilizado em Curso 2.027,99 0,00

Terrenos 0,00 21.267,37

Edificações 1.338.980,26 1.026.336,64 4% a.a.

Instalações 26.963,95 3.205,00 10% a.a.

Móveis e equipamentos de Uso 269.832,75 200.369,48 10% a.a.

Sistema de Comunicação 6.425,00 6.425,00 10% a.a.

Sistema de Processamento de Dados 371.779,11 305.374,47 20% a.a.

Sistema de Segurança 4.349,00 4.349,00 20% a.a.

(-) Total Depreciação Acumulada (1.050.278,89) (729.432,61)

TOTAL 970.079,17 837.894,35

As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passaram a ser depreciadas.

(17)

15 9. Intangível

Nesta rubrica registram-se os direitos que tenham por objeto os bens incorpóreos, destinados à manutenção da companhia, como as licenças de uso de softwares.

Descrição 31/12/2015 31/12/2014

Sistema SISBR 40.000,00 40.000,00

(-) Amortização Acumulada (26.333,07) (22.333,11)

TOTAL 13.666,93 17.666,89

O valor registrado na rubrica “Intangível”, refere-se a licenças de uso do Sistema de Informática do Sicoob - SISBR, adquirida da Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. - Sicoob Confederação.

10. Depósitos

Composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.

Composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré fixados. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de pro rata temporis, já as remunerações pré fixadas são calculadas e registradas pelo valor futuro, com base no prazo final das operações, ajustadas, na data do demonstrativo contábil, pelas despesas a apropriar, registradas em conta redutora de depósitos a prazo

Descrição 31/12/2015 31/12/2014

Depósito à Vista 514.182,16 428.393,18

Depósito Sob Aviso 401.207,79 354.462,97

Depósito a Prazo 7.902.463,88 6.822.643,23

TOTAL 8.817.853,83 7.605.499,38

Circulante 1.025.041,68 782.856,15

Não Circulante 7.792.812,15 6.822.643,23

Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida pelo presente Estatuto próprio e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, conforme, constituído conforme Resolução CMN n°4.284/13. As instituições associadas são todas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos.

Descrição 31/12/2015 % Carteira Total 31/12/2014 % Carteira Total

Maior Depositante 1.109.705,65 13,00% 968.523,86 13,10%

10 Maiores Depositantes 4.348.719,04 50,94% 4.119.225,63 55,71%

50 Maiores Depositantes 7.309.288,69 85,61% 6.648.202,06 89,91%

11. Obrigações por empréstimos e repasses

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Instituições 31/12/2015 31/12/2014

Sicoob Planalto Central 13.509.741,69 2.748.726,28

(-) Despesas a Apropriar - (75.825,36)

TOTAL 13.509.741,69 2.672.900,92