MANUAL DE NORMAS E PROCEDIMENTOS
INSTRUÇÃO NORMATIVA PMLF/CGM N.º SCI-002
ASSUNTO: PROCEDIMENTOS PARA PRESTAÇÃO DE CONTAS MENSAL AO TCM/BA (ADMINISTRAÇÃO DIRETA)
DATA
01/11/2011
VERSÃO:
01
PG.
1/16
O CONTROLADOR GERAL DO MUNICÍPIO DE LAURO DE FREITAS – BA, no uso de suas atribuições legais, com base no Decreto Municipal nº 2.364, de 23/10/2005, que institui o Manual de Normas e Procedimentos, bem como na Portaria CGM nº 006/2011,
RESOLVE:
Regulamentar os procedimentos para organização, análise e remessa da prestação de contas mensal da Administração Direta da Prefeitura ao Tribunal de Contas dos Municípios do Estado da Bahia, nos termos da Lei Federal nº 4.320/64, Resoluções TCM/BA nº 1.060/05, 1.120/05, 1.282/09 e demais normas correlatas.
A – DISPOSIÇÕES GERAIS
A.1. Para fins desta Instrução, compreende o processo de prestação de contas, desde a organização da documentação de receita, despesa, demonstrativos e inserção de arquivos lógicos em sistemas informatizados pelos setores competentes da Administração Municipal até a disponibilização dos dados e envio definitivo dos autos para o TCM/BA.
A.2. A IN (Instrução Normativa) abrange o processo administrativo em meio físico e informatizado.
A.3. O Setor de Contabilidade é responsável pela concatenação, análise e remessa final de toda a documentação da prestação de contas mensal da Prefeitura à 1ª Inspetoria Regional de Controle Externo (1ª IRCE) do TCM/BA.
A.4. É de responsabilidade da Contabilidade Geral numerar e rubricar o processo de prestação de contas mensal.
A.5. Toda movimentação do processo de prestação de contas deverá ser formalizada através do Sistema de Protocolo Eletrônico, sendo obrigatório o preenchimento do campo despacho.
B – PROCEDIMENTOS DO SETOR DE TESOURARIA
B.1. Quando do encerramento de cada mês, providencia a seguinte documentação:
I - Relação completa das contas bancárias de titularidade da Prefeitura/Fundos Especiais, inclusive das inativas;
II – Conciliações bancárias acompanhadas dos extratos bancários mensais das contas correntes e de aplicações financeiras de titularidade da Prefeitura/Fundos Especiais;
III – Demonstrativo das aplicações financeiras a qualquer título;
IV – Original do comprovante de transferência de recursos à Câmara.
B.2. Efetua o registro das conciliações bancárias, movimentação bancária e regularizações no campo “Informes Mensais/Contábil” do Sistema Integrado de Gestão e Auditoria (SIGA) e imprime os relatórios “Relação de Bancos” e
“Conciliação Bancária” diretamente do referido sistema.
B.3. Encaminha através do sistema de Protocolo Eletrônico até o dia 05 do mês subseqüente ao encerrado, a documentação listada nos itens “B.1” e “B.2” ao Setor de Contabilidade, que deverá seguir o disposto no tópico “D”.
C – PROCEDIMENTOS DO SETOR DE LICITAÇÕES/ COMPRAS / PROJUR
C.1. Ao final do mês encerrado, confecciona a relação dos processos licitatórios, dispensas e inexigibilidades homologados, contendo o número, data, modalidade, objeto, licitante vencedor, bem como o número e data dos contratos deles decorrentes, separando a documentação física original relativa aos referidos certames licitatórios e demais atos de contratação relacionados.C.2. Efetua o registro das dispensas, inexigibilidades e licitações homologadas no mês encerrado no SIGA, conforme I.N. SCL-006 e SICONV, se for o caso, carimba processos e imprime os relatórios “Licitações Homologadas” e
“Dispensas/Inexigibilidades” no campo “Relatórios/Adjudicações” do referido sistema.
C.3. Encaminha através do sistema de Protocolo Eletrônico até o dia 05 do mês subseqüente ao encerrado, a documentação listada nos itens “C.1” e “C.2” ao Setor de Contabilidade, que deverá seguir o disposto no tópico “D”.
D – PROCEDIMENTOS DOS FUNDOS ESPECIAIS
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DATA
01/11/2011
VERSÃO:
01
PG.
3/16
D.1. Reúne os documentos de sua competência, similares aos citados nos incisos I a V, VII, X e XII do item “E.4” e os encaminha ao Setor de Contabilidade até o dia 15 do mês subseqüente ao encerrado.
E – PROCEDIMENTOS DO SETOR DE CONTABILIDADE
E.1. Recebe através do Sistema de Protocolo Eletrônico os documentos citados nos itens “B.3”, “C.3” e “D.1”.
E.2. Solicita à Procuradoria Jurídica cópia autêntica da Lei Municipal relativa à concessão de diárias e a Lei Municipal que fixa os subsídios dos agentes políticos, que deverão ser remetidos ao TCM/BA juntamente com a prestação de contas de janeiro do primeiro ano do mandato do gestor, ou em caso de alteração.
E.3. Recebe o balancete da prestação de contas da Câmara de Vereadores, a ser entregue até o dia 20 do mês subseqüente ao encerrado e procede com a incorporação ao balanço geral do Município.
E.4. Junta aos documentos recebidos os seguintes, de sua competência:
I - Demonstrativo analítico de receita e despesa, expressando a movimentação orçamentária e extra-orçamentária que deverá demonstrar os créditos adicionais, anulações de créditos e total da despesa autorizada, além da despesa orçada e efetivamente paga no mês e até o mês, a despesa empenhada no mês e até o mês, bem como a despesa empenhada e não paga, a nível de elemento;
II – Demonstrativo das contas do razão analítico;
III – Originais das guias de conhecimento e demais documentos de receita, devidamente relacionados e numerados, inclusive os relativos a transferências de repasses estaduais e federais e de alienação de bens do patrimônio, estes últimos acompanhados do processo licitatório e/ou da autorização legislativa respectiva;
IV – Originais dos processos de pagamento, com identificação das fontes de recursos, acompanhados dos respectivos processos licitatórios e contratos, quando pertinentes;
a. duas vias dos processos, quando se tratar de subsídios do Prefeito, Vice-Prefeito e Secretários Municipais.
V – Relação de forma seqüencial e crescente, contendo todos os números de processos de pagamento, discriminados por grupos de despesas orçamentária e extra-orçamentária, vinculando-os às notas de empenho, com histórico resumido e discriminando-se os respectivos credores, identificados por CNPJ ou CPF e valores;
VI - Cópias autênticas de leis e decretos referentes a créditos adicionais – suplementares, especiais e extraordinários, aí se incluindo os concernentes à Câmara Municipal e a administração indireta – e alterações do Quadro de Detalhamento da Despesa – QDD;
VII – Relação dos bens móveis adquiridos no mês encerrado, constando número do empenho, número do processo de pagamento, valor, credor e resumo descritivo, indicando-se, também, aquelas despesas que, embora ainda não tenham sido efetivamente pagas, já foram liquidadas;
VIII – Lei Orçamentária e de Diretrizes Orçamentárias, com os anexos de riscos e metas fiscais, acompanhadas das respectivas comprovações de publicidade (exclusivamente no fechamento do mês de janeiro);
IX - Programação financeira e cronograma de execução mensal de desembolso acompanhadas das respectivas comprovações de publicidade (exclusivamente no fechamento do mês de janeiro);
X – Plano de contas analítico (exclusivamente no fechamento do mês de janeiro);
XI - Receitas previstas desdobradas em metas bimestrais de arrecadação até 30 dias após a publicação do orçamento (exclusivamente no fechamento do mês de janeiro);
XII - Duas vias da relação dos restos a pagar, discriminando-se os processados e não processados do exercício, incluindo-se os de exercícios anteriores porventura remanescentes, elencando-os por números de ordem e dos empenhos, dotação, valor e nome do credor, informando-se o número de inscrição no CNPJ ou CPF, fazendo-se constar a data do contrato e do empenho, e, se processados, a data da liquidação, indicando-se, ainda, aquelas despesas, liquidadas ou não, que, por falta de disponibilidade
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01
PG.
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financeira, deixaram de integrar os restos a pagar do exercício (exclusivamente no fechamento do mês de dezembro);
XIII – Plano plurianual, acompanhado de comprovação de publicidade (exclusivamente no mês de janeiro do segundo ano de mandato do gestor).
E.5. Procede com o registro no SIGA das informações de sua competência e imprime os seguintes relatórios, através do referido sistema:
I – Conferência dos Demonstrativos Contábeis, composto pelos seguintes resumos:
a. demonstrativo da receita orçamentária e extra-orçamentária;
b. demonstrativo da despesa orçamentária e extra-orçamentária;
c. demonstrativo das contas do razão.
II – Comprovação de adiantamentos;
III – Comprovação de subvenções sociais e termos de parceria;
IV – Relação da remuneração de agentes políticos (acessível através do campo “Relatórios/Cadastros/Remuneração Agente”);
V – Relação das obras e serviços de engenharia realizados e em andamento no município (exclusivamente nos fechamentos dos meses de março, junho, setembro e dezembro);
VI - Relatório dos servidores nomeados e contratados, bem como o total de despesa de pessoal confrontado com o valor das receitas no semestre e no período vencido do ano (exclusivamente nos fechamentos dos meses de março, junho, setembro e dezembro);
VII – Relação dos gastos efetivados com noticiário, propaganda ou promoção (exclusivamente nos fechamentos dos meses de março, junho, setembro e dezembro).
E.6. Averigua a regularidade de toda a documentação que compõe o processo de prestação de contas através do preenchimento do Check List específico (ANEXO II) e apõe assinatura do servidor responsável pela conferência.
E.7. Acondiciona toda a documentação relacionada em pastas do tipo “A-Z”, colhe as assinaturas necessárias, numera e rubrica, através de servidor competente, todas as folhas da prestação de contas.
E.8. Encaminha a documentação da prestação de contas à Controladoria, através do Sistema de Protocolo, observando os seguintes prazos:
I - até o dia 20 do mês subseqüente ao encerrado, em se tratando da documentação de receita, despesa e licitações;
II – até o dia 24 do mês subseqüente ao encerrado, em se tratando dos relatórios de prestação de contas.
F – PROCEDIMENTOS DA CONTROLADORIA
F.1. Recebe através do Sistema de Protocolo Eletrônico a documentação citada no item “D.8”.
F.2. Analisa a prestação de contas completa através do preenchimento do Check List específico (ANEXO III) e apõe assinatura do servidor responsável pela conferência.
I – Caso constate a existência de irregularidades ou pendências, emite notificação ao responsável (ANEXO IV), com cópia para o Secretário titular da pasta notificada e Prefeita e registra no relatório mensal do controle interno o ocorrido, cumprindo o disposto no art. 74, § 1° da Constituição Federal, adotando ainda as seguintes providências:
a. irregularidades insanáveis, verifica a ocorrência de desfalque, desvio ou dano ao erário público e adota medidas necessárias ao ressarcimento, orientando a instauração de tomada de contas ou sugerindo a abertura de processo administrativo para apuração de responsabilidades ou ainda determina a realização de auditoria;
b. irregularidades sanáveis, orienta o responsável acerca dos procedimentos necessários à correção da falha.
II – Se a documentação não apresentar falhas emite certificado de quitação plena (ANEXO V) e anexa-o ao Relatório de Controle Interno.
F.3. Confecciona o Relatório Mensal do Controle Interno e colhe assinatura da Prefeita, certificando que tomou conhecimento do seu inteiro teor.
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F.4. Devolve toda a documentação da prestação de contas juntamente com o Relatório Mensal do Controle Interno à Contabilidade até o dia 29 do mês subseqüente ao encerrado (à exceção do mês de fevereiro, no qual deverá remeter os documentos até o penúltimo dia útil do mês), através do sistema de Protocolo Eletrônico.
G – PROCEDIMENTOS DO SETOR DE CONTABILIDADE
G.1. Recebe através do Sistema de Protocolo Eletrônico os documentos citados no item “E.4”.
G.2. Elabora ofício de encaminhamento, colhe assinatura da Prefeita e providencia a entrega da documentação da prestação de contas na 1ª IRCE do TCM/BA até o último dia útil do mês subseqüente ao da prestação de contas.
H – DISPOSIÇÕES FINAIS
H.1. Cabe ao titular de cada Unidade Administrativa dar conhecimento desta norma aos servidores sob a sua supervisão.
H.2. Compõem esta Instrução Normativa os seguintes anexos:
I – Tabela resumida dos prazos para remessa de informações e documentos.
II – Check list de verificação da Contabilidade.
III – Check list de verificação da Controladoria.
IV – Modelo de notificação de irregularidades – Controladoria.
V – Modelo de certificado de quitação plena das contas sob exame.
H.3. – Esta Instrução Normativa entra em vigor na data da sua publicação, revogando as disposições em contrário.
Lauro de Freitas (Ba), 01 de novembro de 2011.
Kívio Dias Barbosa Lopes Controlador Geral do Município
Nancy Azeredo Adeilton Máximo dos Santos Tesoureira / SEFAZ Diretor Deptº. Licitações/SECAD Isameire Portela Muniz Luiz Gonzaga Câmara
Diretora Deptº. Contabildade/SEFAZ Coordenador Contábil FMS Jilson Guirra Lopes Jorge Pinto de Carvalho Júnior Diretor Deptº. Contabilidade/CGM Diretor Deptº. N. e
Procedimentos/CGM
ANEXO I – TABELA RESUMIDA DE PRAZOS
PRAZOS P/ REMESSA DE DOCUMENTOS DA PRESTAÇÃO DE CONTAS MENSAL Órgão
Ordem
Remetente Destinatário Prazo
01 Tesouraria Contabilidade Até o dia 05 do mês subseqüente 02 Licitações/Compras Contabilidade Até o dia 05 do mês subseqüente 03 Fundos Especiais Contabilidade Até o dia 15 do mês subseqüente 04 Contabilidade Controladoria Até o dia 24 do mês subseqüente 05 Controladoria Contabilidade Até o dia 29 do mês subseqüente 06 Contabilidade 1ª IRCE/TCM-BA Até o último dia útil do mês
subseqüente
I.N. SCI-002 v.1
ANÁLISE PARA INSTRUÇÃO DE PROCESSOS DE PRESTAÇÃO DE CONTAS S N N/A 1. DOCUMENTOS A DA PRESTAÇÃO DE CONTAS A SEREM REMETIDOS AO TCM-BA:
Consta cópia autêntica da Lei Municipal relativa à concessão de diárias, no caso da prestação de contas do primeiro mês do mandato do gestor ou em caso de alteração?
1.1
Consta cópia autêntica da Lei Municipal que fixou o subsídio dos Agentes Políticos, no caso da prestação de contas do primeiro mês do mandato do gestor ou em caso de alteração?
1.2
Consta cópia autêntica do Plano Plurianual, no caso da prestação de contas de janeiro do segundo ano de mandato do gestor ou em caso de alteração?
1.3
Consta cópia autêntica da Lei de Diretrizes Orçamentárias, no caso de prestação de contas do mês de janeiro?
1.4
Consta cópia autêntica da Lei Orçamentária, no caso de prestação de contas do mês de janeiro?
1.5
Consta programação financeira e cronograma de desembolso, no caso de prestação de contas do mês de janeiro?
1.6
Consta plano de contas analítico, no caso de prestação de contas do mês de janeiro?
1.7
Constam as receitas desdobradas em metas bimestrais, no caso de prestação de contas do mês de janeiro?
1.8
Consta o resumo da prestação de contas mensal?
1.9
Consta o demonstrativo da receita orçamentária?
1.9.1
Consta o demonstrativo dos ingressos extra-orçamentários?
1.10
Consta o demonstrativo da despesa orçamentária?
1.11
Consta o demonstrativo dos dispêndios extra-orçamentários?
1.11.1
Consta o demonstrativo das contas do razão analítico?
1.11.2
Contam os originais das guias de conhecimento e demais documentos de receita?
1.12
Caso positivo, estão presentes todas as guias listadas na relação de receitas arrecadadas no mês?
1.13
Constam cópias dos convênios que tenham sido executados no mês?
1.14
Constam os originais dos processos de pagamento com identificação das fontes de recursos utilizadas?
1.15
Caso positivo, estão presentes todos os processos listados na relação de pagamentos do mês?
1.16
Caso positivo, os processos de pagamento do subsídio de agentes políticos estão em duas vias?
1.17
Consta relação, de forma seqüencial e crescente, dos processos de pagamento?
1.18
Constam cópias autênticas de leis e decretos referentes a créditos adicionais, inclusive alteração de QDD?
1.19
Consta relação das contas bancárias segregadas por vinculação?
1.20
Constam todos os extratos bancários originais das contas relacionadas?
1.21
Consta o demonstrativo de aplicação financeira?
1.22
Consta o original do comprovante de transferência do duodécimo à Câmara de Vereadores?
1.23
Consta a relação de processos licitatórios homologados no mês?
1.24
Constam os originais dos processos licitatórios listados na relação?
1.25
Consta relação de bens móveis adquiridos no mês?
1.26
Constam pareceres dos Conselhos Municipais, no caso de prestação de contas de fundos especiais?
1.27
2. DOCUMENTOS GERADOS PELO SIGA A SEREM REMETIDOS AO TCM-BA:
Consta o relatório “Conferência dos Demonstrativos Contábeis”, gerado pelo SIGA?
2.1
Consta o relatório “Relação de Bancos”, gerado pelo SIGA?
2.2
Consta o relatório “Conciliação Bancária”, gerado pelo SIGA?
2.3
Consta o relatório de licitações, dispensas e inexigibilidades, gerado pelo SIGA?
2.4
Consta o relatório de comprovação de adiantamentos gerado pelo SIGA?
2.5
Consta o relatório de comprovação de subvenções, gerado pelo SIGA?
2.6
Consta a relação de remuneração de agentes políticos, gerada pelo SIGA?
2.7
Consta a relação de obras e serviços de engenharia realizados e em andamento, gerada pelo SIGA, no caso de prestações de contas dos meses de março, junho, setembro e dezembro?
2.8
Consta relatório dos servidores nomeados e contratados gerado pelo SIGA, no caso de prestações de contas dos meses de março, junho, setembro e dezembro?
2.9
Consta relatório das despesas com noticiário, publicidade e propaganda gerado pelo SIGA, no caso de prestações de contas dos meses de março, junho, setembro e dezembro?
2.10
Legenda: S = sim N = Não N/A = não se aplica
DESPACHO
1) Declaro para os devidos fins de direito que os procedimentos de responsabilidade da Contabilidade, estão de acordo com o disposto na Instrução Normativa SCI-002, conforme este check-list.
2) Que os autos sejam encaminhados para a Controladoria, dando continuidade ao trâmite conforme fluxo determinado pela Instrução Normativa SCI-002 da CGM.
Data de saída: _____/_____/____
________________________________________
Assinatura e Carimbo do Responsável
I.N. SCI-002 v.1
ANEXO III – CHECK LIST DE VERIFICAÇÃO DA CONTROLADORIA
I.N. SCI-002 - ANEXO III
PAPEL DE TRABALHO PARA ANÁLISE DE PROCESSO DE PRESTAÇÃO DE CONTAS MENSAL
Competência: Data da Análise:
C O N T R O L A D O R I A
Responsável pela Análise:
ANÁLISE PARA INSTRUÇÃO DE PROCESSOS DE PRESTAÇÃO DE CONTAS S N N/A 1. DOCUMENTOS A DA PRESTAÇÃO DE CONTAS A SEREM REMETIDOS AO TCM-BA:
Consta cópia autêntica da Lei Municipal relativa à concessão de diárias, no caso da prestação de contas do primeiro mês do mandato do gestor ou em caso de alteração?
1.1
Constam as receitas desdobradas em metas bimestrais, no caso de prestação de contas do mês de janeiro?
1.8
Consta o resumo da prestação de contas mensal?
1.9
Consta o demonstrativo da receita orçamentária?
1.9.1
Consta o demonstrativo dos ingressos extra-orçamentários?
1.10
Consta o demonstrativo da despesa orçamentária?
1.11
Consta o demonstrativo dos dispêndios extra-orçamentários?
1.11.1
Consta o demonstrativo das contas do razão analítico?
1.11.2
Contam os originais das guias de conhecimento e demais documentos de receita?
1.12
Caso positivo, estão presentes todas as guias listadas na relação de receitas arrecadadas no mês?
1.13
Constam cópias dos convênios que tenham sido executados no mês?
1.14
Constam os originais dos processos de pagamento com identificação das fontes de recursos utilizadas?
1.15
Caso positivo, estão presentes todos os processos listados na relação de pagamentos do mês?
1.16
Caso positivo, os processos de pagamento do subsídio de agentes políticos estão em duas vias?
1.17
Consta relação, de forma seqüencial e crescente, dos processos de pagamento?
1.18
Constam cópias autênticas de leis e decretos referentes a créditos adicionais, inclusive alteração de QDD?
1.19
Consta relação das contas bancárias segregadas por vinculação?
1.20
Constam todos os extratos bancários originais das contas relacionadas?
1.21
Consta o demonstrativo de aplicação financeira?
1.22
Consta o original do comprovante de transferência do duodécimo à Câmara de Vereadores?
1.23
Consta a relação de processos licitatórios homologados no mês?
1.24
Constam os originais dos processos licitatórios listados na relação?
1.25
Consta relação de bens móveis adquiridos no mês?
1.26
Constam pareceres dos Conselhos Municipais, no caso de prestação de contas de fundos especiais?
1.27
Foi anexado o Relatório Mensal do Controle Interno?
1.28
A documentação foi acondicionada em pastas A-Z e devidamente numerada e rubricada por servidor?
1.29
Os documentos da prestação de contas encontram-se devidamente assinados pelos responsáveis?
1.30
Consta ofício de encaminhamento assinado pela Prefeita, relacionando toda a documentação?
1.31
2. DOCUMENTOS GERADOS PELO SIGA A SEREM REMETIDOS AO TCM-BA:
Consta o relatório “Conferência dos Demonstrativos Contábeis”, gerado pelo SIGA?
2.1
Consta o relatório “Relação de Bancos”, gerado pelo SIGA?
2.2
Consta o relatório “Conciliação Bancária”, gerado pelo SIGA?
2.3
Consta o relatório de licitações, dispensas e inexigibilidades, gerado pelo SIGA?
2.4
Consta o relatório de comprovação de adiantamentos gerado pelo SIGA?
2.5
Consta o relatório de comprovação de subvenções, gerado pelo SIGA?
2.6
Consta a relação de remuneração de agentes políticos, gerada pelo SIGA?
2.7
Consta a relação de obras e serviços de engenharia realizados e em andamento, gerada pelo SIGA, no caso de prestações de contas dos meses de março, junho, setembro e dezembro?
2.8
Consta relatório dos servidores nomeados e contratados gerado pelo SIGA, no caso de prestações de contas dos meses de março, junho, setembro e dezembro?
2.9
Consta relatório das despesas com noticiário, publicidade e propaganda gerado pelo SIGA, no caso de prestações de contas dos meses de março, junho, setembro e dezembro?
2.10
3. ANÁLISE DA DOCUMENTAÇÃO:
O resumo financeiro apresenta valores iguais nas colunas de entradas e saídas no mês e até o mês?
3.1
Os valores da receita e despesa orçamentária e extra registrados no resumo financeiro estão idênticos aos respectivos demonstrativos constantes da prestação de contas?
3.2
O saldo para o mês seguinte apresentado no resumo financeiro está igual ao saldo das disponibilidades registrado no demonstrativo das contas bancárias?
3.3
3.4 Os valores das receitas registrados no demonstrativo da receita orçamentária estão compatíveis às informações disponibilizadas pelos órgãos repassadores dos recursos?
Foi verificada a ocorrência de ingresso de recursos desprovidos de contabilização?
3.5
Os processos de pagamento apensados à prestação de contas mensal se encontram completos (processo administrativo, licitação, contrato, empenho, documento fiscal, liquidação, pagamento e recibo)?
3.6
O demonstrativo das contas do razão apresenta o saldo final devedor igual ao saldo final credor?
3.7
Existem contas do Ativo no DCR com saldo credor?
3.8
Existem contas do Passivo no DCR com saldo devedor?
3.9
Existem contas no Ativo Realizável pendentes de regularização pela Contabilidade e/ou Tesouraria?
3.10
Constam registros pendentes de regularização nas conciliações bancárias há mais de 02 meses?
3.11
Foi verificada a ocorrência de saída bancária desprovida de contabilização?
3.12
Os relatórios gerados pelo SIGA estão compatíveis com a documentação física apresentada?
3.13
Foram inseridas no SIGA as informações referentes a folha de pagamento, transferência de duodécimo, receita corrente líquida, consumo de combustíveis, dente outras não visualizadas nos relatórios impressos, porém obrigatórias?
3.14
Foi verificada a ocorrência de despesas com concessão de subvenções sociais, para fins de controle da apresentação da prestação de contas, a ser observada pela Controladoria Geral do Município?
3.15
Foi verificada a ocorrência de despesas com concessão de adiantamentos, para fins de controle da apresentação da prestação de contas, a ser observada pela Controladoria Geral do Município?
3.16
Foi confeccionado demonstrativo do cumprimento da aplicação constitucional em EDUCAÇÃO 25%?
3.17
Foi confeccionado demonstrativo do cumprimento da aplicação legal no FUNDEB 60%?
3.18
Foi confeccionado demonstrativo do cumprimento da aplicação constitucional em SAÚDE 15%?
3.19
Foi confeccionado demonstrativo de acompanhamento das DESPESAS COM PESSOAL?
3.20
Foi confeccionado demonstrativo de acompanhamento da DÍVIDA CONSOLIDADA?
3.21
Legenda: S = sim N = Não N/A = não se aplica
DESPACHO
1) Declaro para os devidos fins de direito que os procedimentos de responsabilidade da Controladoria, estão de acordo com o disposto na Instrução Normativa SCI-002, conforme este check-list.
2) Que os autos sejam encaminhados para a Contabilidade, dando continuidade ao trâmite conforme fluxo determinado pela Instrução Normativa SCI-002 da CGM.
Data de saída: _____/_____/____
________________________________________
Assinatura e Carimbo do Responsável
I.N. SCI-002 v.1
ANEXO IV – MODELO DE NOTIFICAÇÃO DA CONTROLADORIA
PREFEITURA MUNICIPAL DE LAURO DE FREITAS - Ba
CONTROLADORIA GERAL DO MUNICÍPIO
Processo: Prestação de Contas Mês ____ Lauro de Freitas, BA, ____/____/____
NOTIFICAÇÃO CGM n° ____/____
(Conforme Anexo IV da Instrução Normativa CGM n° SCI-002, de ____/____/____)
Órgão Notificado: Página:
Cargo (Responsável Hierárquico pelo Setor) Destinatário: Nome
Expedido por:
__________________________________
Controlador Geral do Município
Recebido em: ____/____/____
__________________________________
Assinatura e carimbo do responsável I.N. SCI-002 v.1
ANEXO V – MODELO DE CERTIFICADODE QUITAÇÃO PLENA DA CONTROLADORIA
PREFEITURA MUNICIPAL DE LAURO DE FREITAS-BA CONTROLADORIA GERAL DO MUNICÍPIO
Departamento de Contabilidade e Auditoria
PRESTAÇÃO DE CONTAS MENSAL TIPO DE AUDITORIA: Auditoria de Regularidade
COMPETÊNCIA: ____________/____
CERTIFICADO n°: _________________
CERTIFICADO DE AUDITORIA
Foi examinada, quanto à legitimidade e legalidade, a prestação de contas do mês de ________ de ____, referente aos atos de gestão praticados no período de ____
a ____.
certifica-se a regularidade da documentação ora examinada.
Lauro de Freitas, ____ de ____________ de ____
____________________________________________
Diretor do Departamento de Contabilidade e Auditoria Controladoria Geral do Município
Prefeitura Municipal de Lauro de Freitas-BA I.N. SCI-002 v.1
