Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias 30 de setembro de 2014
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1. Contexto operacional
A Algar Telecom S/A (“Algar Telecom” ou “Companhia”), até 3 de novembro de 2013 denominada Companhia de Telecomunicações do Brasil Central, com sede na cidade de Uberlândia, Minas Gerais, é uma sociedade por ações de capital aberto e suas principais atividades são a prestação de serviços de telefonia fixa e comunicação de dados, em conformidade com as concessões, autorizações e permissões que lhe foram outorgadas pela Agência Nacional de
Telecomunicações (“ANATEL”). A Companhia é a holding operacional do segmento de tecnologia e telecomunicações do Grupo Algar, cujas operações, incluindo as exercidas por suas
controladas, abrangem a prestação de serviços de telefonia celular, telecomunicações e multimídia, Contact Center, Business Process Outsourcing (“BPO”), TI e consultoria
especializada. Abrangem ainda serviços gráficos, edição de jornais e listas telefônicas, TV a cabo, serviço de distribuição de sinais de televisão e de áudio, via satélite (“DTH”), por assinatura, comunicação de dados, internet em banda larga, Data Center, engenharia de telecomunicações e outros relacionados com as atividades de telecomunicações. Contexto operacional das controladas diretas
O contexto operacional das principais controladas, todas sediadas em Uberlândia-MG, é detalhado a seguir:
Algar Celular S/A (“Algar Celular”) – até 3 de novembro de 2013 denominada “CTBC Celular S.A”. A sociedade é prestadora de Serviço Móvel Pessoal (“SMP”) compreendendo grande parte da região do Triângulo Mineiro e algumas cidades da região do Alto Paranaíba, noroeste do Estado de São Paulo, sul do Estado de Goiás e nordeste de Mato Grosso do Sul. Explora o serviço de distribuição de sinais de televisão e de áudio, por assinatura, via satélite (DTH) por tempo indeterminado, autorizado pela ANATEL e está autorizada a oferecer serviços SMP na modalidade 3G no Estado de Minas Gerais, conforme licença para exploração da Banda H. Algar Tecnologia e Consultoria S.A. (“Algar Tecnologia”) – As suas principais atividades operacionais são a prestação de serviços de Contact Center, BPO (Business Process Outsourcing), suporte técnico de informática à distância, desenvolvimento, implantação, operacionalização e gerência de aplicativos e programas, soluções de conectividade, para acesso, armazenamento e recuperação de dados. Inclui, ainda, treinamento em tecnologia da informação, promoção de importação e locação de equipamentos e acessórios ligados às atividades acima, dentre outros serviços integrados de relacionamento entre clientes e os seus consumidores.
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1. Contexto operacional--Continuação
Contexto operacional das controladas diretas--Continuação
Algar Multimídia S/A (“Algar Multimídia”) – até 3 de novembro de 2013, denominada “CTBC Multimídia Data Net S.A”. É provedora de serviços de rede privada de telecomunicações SCM (serviço de comutação multimídia), presta serviços de comunicação convergente em banda larga e acesso à internet e oferece serviços de co-location e hosting.
Image Telecom TV Vídeo Cabo Ltda. (“Image”) - Exerce a atividade de distribuição de sinais de televisão por assinatura e serviços de acesso à internet, através de sua rede de cabos nas cidades de Uberlândia e Araguari.
Algar Mídia S.A. (“Algar Mídia”) – O seu objeto social é composto por atividades de prestação de serviços gráficos encomendados, edição de jornais, listas e guias telefônicas, periódicos, revistas e livros.
Concessões e autorizações
Os serviços ofertados pela Companhia, bem como as tarifas cobradas, são regulamentados pela ANATEL, órgão responsável pela regulação do setor de telecomunicações no Brasil de acordo com a Lei Geral de Telecomunicações e seus respectivos regulamentos. As concessões e autorizações vigentes no período findo em 30 de setembro de 2014, abrangendo a Companhia e as controladas Algar Celular, Algar Multimídia e Image, são as mesmas descritas em nota explicativa integrante das demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2013.
Eventos societários ocorridos em 2014 Aquisições de sociedades
Em janeiro de 2014, a controlada Algar Tecnologia adquiriu a totalidade das quotas de capital das sociedades Asyst Internacional Serviços de Informática Ltda., Rhealeza Volta Redonda Informática Ltda. e Realeza Informática Ltda.. Essas sociedades atuam no ramo de tecnologia da informação e vão reforçar a família de serviços gerenciados de TIC, dando mais robustez ao portfólio da controlada. As sociedades adquiridas também dispõem de produtos de mobilidade, e relacionamento com o cliente, infraestrutura de TI e modernização de aplicativos, com os
conceitos de consumerização e Bring Your Own Device (BYOD), ratificando a estratégia da Algar Tecnologia de internacionalização e expansão de seus negócios em sua área e em novas áreas de atuação.
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1. Contexto operacional--Continuação
Eventos societários ocorridos em 2014--Continuação Aquisições de sociedades--Continuação
As sociedades adquiridas foram consolidadas em 30 de setembro de 2014, computando os resultados a partir de fevereiro de 2014.
Aquisição gerou um ágio de R$ 107.202 composto pela mais valia de ativos identificados e ágio por expectativa de rentabilidade futura (goodwill), demonstrado como segue:
Sociedades adquiridas Valor investido Alocação a ativos identificados (i) Ágio (Goowill)
Asyst International Serviços de Informática Ltda. 67.441 16.744 61.506
Realeza Informática Ltda. 30.863 10.305 11.225
Rhealeza Volta Redonda Informática Ltda. - EPP 2.067 304 7.118
100.371 27.353 79.849
(i) Composição da mais valia alocada aos ativos identificados.
Itens identificados Asyst International Serviços de Informática Ltda. Realeza Informática Ltda. Rhealeza Volta Redonda Informática Ltda. - EPP Total
Da cláusula de não competição 355 239 7 601
Da carteira de clientes 11.752 6.636 170 18.558
Do direito de uso de softwares 4.637 3.430 127 8.194
16.744 10.305 304 27.353
2. Bases de preparação
a) Declaração de conformidade (com relação às normas IFRS e às normas do CPC) As informações contábeis intermediárias individuais foram preparadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 (R1) - Demonstrações Intermediárias, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (“CPC”). As informações contábeis intermediárias
consolidadas foram preparadas de acordo com a IAS 34 - Informações Intermediárias - emitida pelo International Accouting Standards Board (“IASB”) e CPC 21 (R1),
respectivamente.
Essas informações contábeis intermediárias não incluem todos os requerimentos de demonstrações financeiras anuais e, dessa forma, devem ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia preparadas de acordo com as normas internacionais de contabilidade (“IFRS”) e práticas contábeis adotadas no Brasil (“BRGAAP”) para o exercício findo em 31 de dezembro de 2013.
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2. Bases de preparação--Continuação
a) Declaração de conformidade (com relação às normas IFRS e às normas do CPC)--Continuação
As informações contábeis intermediárias individuais da controladora foram elaboradas de acordo com o BR GAAP. Para o caso do Grupo, essas práticas diferem das IFRS aplicáveis para demonstrações financeiras separadas em função da avaliação dos investimentos em controladas, coligadas e empreendimentos controlados em conjunto (joint ventures) pelo método de equivalência patrimonial no BR GAAP, enquanto para fins de IFRS seria pelo custo ou valor justo.
As informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas foram aprovadas para divulgação pela Diretoria Executiva em 3 de novembro de 2014.
b) Base de mensuração
As informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas foram preparadas considerando o custo histórico.
c) Moeda funcional e moeda de apresentação
As informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas estão apresentadas em Real (R$), que é a moeda funcional e de apresentação da Companhia e suas controladas. d) Uso de estimativas e julgamentos
A preparação das informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas de acordo com as normas IFRS e as normas CPC exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores
reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas.
Estimativas e premissas são revistas de maneira contínua. As revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas no período em que são realizadas e em quaisquer exercícios futuros afetados.
As informações sobre julgamentos críticos referentes às políticas contábeis adotadas que apresentam efeitos sobre os valores reconhecidos nas informações contábeis individuais e consolidadas estão incluídas nas seguintes notas explicativas:
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2. Bases de preparação--Continuação
d) Uso de estimativas e julgamentos--Continuação
Nota Explicativa 5 - Contas a receber e provisão para redução ao valor recuperável Nota Explicativa 7 - Imposto de renda e contribuição social diferidos
Nota Explicativa 11 - Imobilizado Nota Explicativa 12 - Intangível Nota Explicativa 17 - Provisões
As informações sobre incertezas relacionadas às premissas e estimativas que possuam um risco significativo de resultar em um ajuste material dentro do próximo exercício financeiro estão incluídas nas seguintes notas explicativas:
Nota Explicativa 5 - Contas a receber e provisão para redução ao valor recuperável Nota Explicativa 7 - Imposto de renda e contribuição social diferidos
Nota Explicativa 11 - Imobilizado Nota Explicativa 12 - Intangível Nota Explicativa 17 - Provisões
3. Sumário das principais políticas contábeis
As políticas contábeis e os métodos de cálculo utilizados na preparação dessas informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas são os mesmos adotados na preparação das demonstrações financeiras anuais individuais e consolidadas do exercício findo em 31 de
dezembro de 2013.
a) Bases de consolidação i) Controladas
Controladas são as entidades em que a controladora, inclusive de forma indireta, tem poder que lhe assegure, de forma permanente, a preponderância nas deliberações sociais e o poder de eleger a maioria dos administradores.
As controladas são integralmente consolidadas a partir da data em que o controle é transferido para a Companhia e deixam de ser consolidadas, nos casos aplicáveis, a partir da data em que o controle deixa de existir.
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3. Sumário das principais políticas contábeis--Continuação
a) Bases de consolidação--Continuação
ii) Controladas diretas e indiretas incluídas nas informações intermediárias consolidadas
Participação percentual (%)
No capital social No capital votante
30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013 Participação direta: Algar Celular 100 100 100 100 Algar Multimídia 78,43 78,43 91,56 91,56 Image 100 100 100 100 Algar Tecnologia 79,91 86,33 79,91 86,39 Algar Mídia 99,97 99,97 99,97 99,97 Participação indireta: Algar Multimídia 21,57 21,57 8,44 8,44 Algar Tecnologia 12,57 13,59 12,57 13,61 Synos 92,48 100 92,48 100 Engeset 92,48 100 92,48 100 Asyst 92,48 100 92,48 100 Realeza Informática 92,48 100 92,48 100
Rhealeza Volta Redonda 92,48 100 92,48 100
Algar Tecnologia SAS 92,48 100 92,48 100
Entregas Já 99,97 99,97 99,97 99,97
Rede IPPI 88,97 - 88,97 -
Na elaboração das informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas foram utilizadas as informações contábeis individuais das controladas na mesma data-base e consistentes com as políticas contábeis da controladora.
Os principais procedimentos de consolidação incluem a soma horizontal das contas patrimoniais e de resultados das empresas incluídas na consolidação, efetuando-se as seguintes eliminações:
• Dos saldos das contas de ativos e passivos entre as empresas consolidadas;
• Das participações societárias no patrimônio líquido das controladas;
• Dos saldos de receitas e despesas, bem como de lucros não realizados, decorrentes de negócios entre as empresas.
As participações de acionistas não controladores no patrimônio líquido e no resultado são destacadas em rubrica própria nas informações intermediárias.
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4. Caixa e equivalentes de caixa
Consolidado Individual
30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013
Caixa e bancos 28.361 40.926 3.979 8.609
Aplicações de liquidez imediata 131.408 151.246 55.556 40.836
159.769 192.172 59.535 49.445
As aplicações financeiras referem-se substancialmente a certificados de depósito bancário, remunerados pela variação da taxa do Certificado de Depósito Interbancário – CDI, resgatáveis no prazo de até 90 dias da data da contratação da respectiva aplicação financeira.
A Companhia e suas controladas não possuem aplicações financeiras como garantia de empréstimos e financiamentos. Contudo, em 30 de setembro de 2014, a controlada Image possuía aplicações financeiras dadas como garantia de fianças bancárias da controlada Algar Multimídia.
Essas aplicações financeiras estão contabilmente registradas no ativo não circulante, na rubrica “Outros créditos”, no montante de R$ 676.
A exposição da Companhia e suas controladas a riscos de taxas de juros e uma análise de sensibilidade para ativos e passivos financeiros estão divulgados na Nota Explicativa 28.
5. Contas a receber
Consolidado Individual
30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013
Valores faturados 366.495 322.229 108.944 104.575
Valores não faturados 172.652 141.524 64.637 63.225
539.147 463.753 173.581 167.800 Provisão para créditos de liquidação
duvidosa (97.650) (86.659) (49.208) (45.040)
441.497 377.094 124.373 122.760
Os ativos financeiros incluídos nas contas a receber de clientes são classificados como empréstimos e recebíveis demonstrados ao custo amortizado. Seu valor contábil líquido é semelhante ao seu valor justo.
A exposição da Companhia e suas controladas a riscos de crédito e perdas por redução ao valor recuperável, relacionadas a contas a receber de clientes estão divulgadas na Nota Explicativa 28.
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5. Contas a receber--Continuação
a) A composição por idade dos valores a receber vencidos é apresentada a seguir:
Consolidado Individual
30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013
Vencidos até 30 dias 60.937 51.666 26.325 24.492
Vencidos entre 31 e 60 dias 19.232 17.950 8.437 8.416
Vencidos entre 61 e 90 dias 8.418 9.049 3.006 3.918
Vencidos entre 91 e 120 dias 7.063 8.064 2.654 3.121
Vencidos há mais de 120 dias 106.982 84.528 47.450 38.973
202.632 171.257 87.872 78.920
A movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa é apresentada a seguir:
Consolidado Individual
30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013
Saldo inicial (86.659) (75.109) (45.040) (36.899)
Constituição de provisão no período (23.204) (33.908) (8.612) (12.853)
Baixas contra contas a receber 12.213 22.358 4.444 4.712
Saldo final (97.650) (86.659) (49.208) (45.040)
6.
Tributos a recuperar
Consolidado Individual
30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013
ICMS - ativo imobilizado 57.030 48.012 27.770 24.864
ICMS 531 469 - - COFINS 3.303 2.768 1.890 885 PIS 639 537 369 155 IRPJ/CSLL 9.302 6.628 2.890 744 IRRF 9.430 5.148 1.212 262 INSS 4.565 2.864 33 33 ICMS a restituir 1.431 1.107 463 344 ISS 2.457 2.524 220 239 Outros 147 735 29 654 88.835 70.792 34.876 28.180 Ativo circulante 43.751 33.825 13.314 9.415
Ativo não circulante 45.084 36.967 21.562 18.765
Os valores correspondentes ao “ICMS - ativo imobilizado” referem-se a créditos de ICMS oriundos da aquisição de bens destinados ao ativo imobilizado, compensáveis à razão de 1/48 por mês, conforme Lei Complementar nº 102/2000.
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7. Imposto de renda e contribuição social
a) Imposto de renda e contribuição social a compensar (pagar)
Consolidado Individual
30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013
Imposto de renda e contribuição social (28.238) (50.681) (3.875) (7.212) Antecipação de imposto de renda
e contribuição social 26.273 43.440 1.571 5.392
(1.965) (7.241) (2.304) (1.820)
Saldo ativo circulante 4.032 510 - -
Saldo passivo circulante (5.997) (7.751) (2.304) (1.820)
(1.965) (7.241) (2.304) (1.820)
b) Imposto de renda e contribuição social diferidos ativo e passivo
Consolidado Individual 30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013 Ativo Imposto de renda: Prejuízos fiscais 18.547 19.550 7.120 7.349 Provisões e outras 66.432 52.030 23.388 21.611 84.979 71.580 30.508 28.960 Contribuição social: Base negativa 6.758 7.119 2.644 2.726 Provisões e outras 19.697 18.760 8.420 7.780 26.455 25.879 11.064 10.506
Total do ativo não circulante 111.434 97.459 41.572 39.466
Passivo
Imposto de renda:
Exclusões temporárias 12.072 12.009 11.629 11.629
Custo atribuído e outros 10.385 10.469 1.672 1.677
Lei 11.638/2007 e outros 53.978 39.866 19.315 11.726
76.435 62.344 32.616 25.032 Contribuição social:
Exclusões temporárias 4.348 4.325 4.186 4.187
Custo atribuído a ativos 3.733 3.763 602 604
Lei 11.638/2007 e outros 19.432 14.352 6.953 4.221
27.513 22.440 11.741 9.012
Total do passivo não circulante 103.948 84.784 44.357 34.044
Total líquido 7.486 12.675 (2.785) 5.422
Saldo ativo não circulante, líquido 29.692 26.132 - 5.422
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7. Imposto de renda e contribuição social--Continuação
b) Imposto de renda e contribuição social diferidos ativo e passivo
A Companhia e suas controladas, fundamentadas na expectativa de geração de lucros tributáveis futuros, determinada em estudo técnico preparado pela Companhia e aprovado pela Diretoria em reunião de 10 de dezembro de 2013, reconheceram créditos tributários sobre prejuízos fiscais, bases negativas de contribuição social e diferenças temporárias, que não possuem prazo prescricional.
c) Tributos sobre o resultado do período
Consolidado Individual 30/09/2014 30/09/2013 30/09/2014 30/09/2013 Corrente: Imposto de renda (23.481) (28.532) (3.511) (4.189) Contribuição social (8.702) (10.513) (1.267) (1.552) (32.183) (39.045) (4.778) (5.741) Diferido: Imposto de renda (7.479) (5.857) (2.957) (2.556) Contribuição social (2.687) (2.108) (1.064) (920) (10.166) (7.965) (4.021) (3.476) (42.349) (47.010) (8.799) (9.217) Imposto de renda (30.960) (34.389) (6.468) (6.745) Contribuição social (11.389) (12.621) (2.331) (2.472) (42.349) (47.010) (8.799) (9.217)
A conciliação da despesa de imposto de renda e contribuição social calculada pela aplicação das alíquotas fiscais nominais combinadas com a despesa registrada no resultado está demonstrada abaixo:
Consolidado Individual 30/09/2014 30/09/2013 30/09/2014 30/09/2013
Resultado antes dos tributos sobre o lucro e da
equivalência patrimonial 120.540 136.639 26.630 30.982
Imposto de renda e contribuição social pela
alíquota fiscal nominal combinada de 34% (40.984) (46.457) (9.054) (10.534) IRPJ/CSLL sobre itens de adições (exclusões):
Fornecedores a faturar - 3.333 - 908
Incentivos fiscais instituídos por lei 970 - 394 -
Tributos diferidos sobre prejuízo fiscal - (2.903) - -
Adições e exclusões permanentes (2.335) (983) (139) 409
Despesa de imposto de renda e contribuição
social sobre o resultado do período (42.349) (47.010) (8.799) (9.217)
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7.
Imposto de renda e contribuição social--Continuação
d) Conversão da Medida Provisória n° 627 na Lei 12.973
Em novembro de 2013 foi publicada a Medida Provisória n° 627 que estabelece a não incidência de tributação sobre os lucros e dividendos calculados com base nos resultados apurados entre 1º de janeiro de 2008 e 31 de dezembro de 2013, efetivamente pagos até à publicação da Medida Provisória, em valores superiores aos apurados pelos métodos e critérios contábeis vigentes em 31 de dezembro de 2007, desde que a empresa pagadora desses lucros e dividendos optasse pela adoção antecipada do novo regime tributário já a partir de 2014.
Em maio de 2014, a Medida Provisória 627 foi convertida na Lei nº 12.973, com alterações em alguns dispositivos, inclusive quanto ao tratamento tributário relativo aos dividendos, juros sobre o capital próprio e à avaliação de investimentos pelo valor de patrimônio líquido. Essa Lei estabeleceu a não incidência tributária de forma incondicional para os lucros e dividendos calculados com base nos resultados apurados entre 1o de janeiro de 2008 e 31 de dezembro de 2013, o que não era previsto pela referida Media Provisória.
A Companhia elaborou estudos sobre os efeitos que poderiam advir da aplicação das disposições da Lei nº 12.973 e concluiu que não há efeitos significativos nas suas informações contábeis intermediárias de 30 de setembro de 2014 e demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2013 e decidiu que não irá optar pela antecipação dos efeitos desta Lei para o ano calendário de 2014.
8. Despesas antecipadas
Consolidado Individual
30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013
Licenças de utilização de softwares 7.584 5.431 4.100 2.598
Taxas de serviços de telecomunicações 2.691 - 376 -
Subsídios de aparelhos 3.153 3.456 - -
Seguros a apropriar 225 1.006 8 367
Custos antecipados de listas e guias telefônicos 2.498 813 - -
Encargos financeiros 434 238 434 238
Outros 1.775 1.842 260 465
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(Em milhares de reais)
9. Outros créditos
Consolidado Individual 30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013 Adiantamentos a terceiros 10.232 8.952 1.338 1.960 Adiantamentos a funcionários 6.552 3.829 929 893 Outros circulantes 1.810 1.641 509 553 Títulos a receber 417 582 417 582 Despesas antecipadas 731 301 731 290Outros não circulantes 3.523 3.398 1.291 1.148
23.265 18.703 5.215 5.426
Outros créditos circulantes 18.594 14.422 2.775 3.406
Outros créditos não circulantes 4.671 4.281 2.440 2.020
10. Investimentos
Consolidado Individual
30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013
Participação em empresas controladas - - 880.406 738.632
Outros investimentos 261 626 - -
261 626 880.406 738.632
a) Mutação dos investimentos
Algar Celular Algar Multimídia Image Telecom Engeset Algar Tecnologia Algar Mídia Total Saldo em 1° de dezembro de 2013 254.859 166.844 25.036 24.437 108.198 36.862 616.236 Adições 57.035 13.753 235 - 19.793 - 90.816 Baixas - - - (21.512) - - (21.512) Dividendos (6.585) (51.122) - (3.296) (6.849) (2.615) (70.467) Adiantamento para futuro aumento de capital 20.000 - - - 20.000 Equivalência patrimonial 26.330 56.844 (3.292) 371 20.473 2.833 103.559 Saldo em 31 de dezembro de 2013 351.639 186.319 21.979 - 141.615 37.080 738.632
Adiantamento para futuro aumento de capital 50.000 5.001 13.000 - - - 68.001
Dividendos adicionais de 2013 (2.239) (4.927) - - (1.920) (270) (9.356)
Equivalência patrimonial 24.234 26.783 (1.874) - 10.980 (578) 59.545
Ganho na integralização de capital na Algar
Tecnologia por acionistas não controladores 3.192 - - - 20.392 - 23.584
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
10. Investimentos--Continuação
b) Informações sobre as controladas diretas, com base nas informações contábeis intermediárias de 30 de setembro de 2014 30/09/2014 Algar Celular Algar Multimídia Image Telecom Algar Tecnologia Algar Midia Ativo circulante 108.835 130.994 10.810 134.910 34.772
Ativo não circulante 494.401 487.070 39.809 354.048 29.605
Total do ativo 603.236 618.064 50.619 488.958 64.377
Passivo circulante 85.784 128.802 11.041 128.923 21.596
Passivo não circulante 86.132 149.940 6.473 144.055 6.538
Patrimônio líquido 431.320 339.322 33.105 215.980 36.243
Capital social 308.151 246.317 25.890 116.456 15.884
Receita líquida 301.431 243.493 21.438 328.073 25.179
Resultado líquido do exercício 24.235 34.215 (1.874) 13.546 (578)
31/12/2013 Algar Celular Algar Multimídia Image Telecom Algar
Tecnologia Engeset* Algar Mídia
Ativo circulante 115.593 107.713 4.816 188.386 32.655 34.100
Ativo não circulante 455.106 430.978 33.186 225.677 23.274 29.404
Total do ativo 570.699 538.691 38.002 414.063 55.929 63.504
Passivo circulante 112.548 107.354 9.374 99.502 20.261 19.396
Passivo não circulante 101.958 124.884 6.649 146.962 13.148 7.017
Patrimônio líquido 356.193 306.453 21.979 167.599 22.520 37.091
Capital social 288.151 246.317 25.924 79.670 12.750 15.884
30/09/2013
Receita líquida 259.598 234.049 17.634 280.153 87.329 26.300
Resultado líquido do período 11.653 57.820 (1.896) 15.809 375 (1.019) (*) Controlada indireta a partir de Julho de 2013.
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
10. Investimentos--Continuação
Individual – 30/09/2014 Algar Celular Algar Multimídia Image Algar Tecnologia Algar MídiaQuantidade de ações ou quotas possuídas:
Ações ON 19.827 28.196 - 9.572 9.251.158
Ações PN 16.177 9.379 - - -
Quotas - - 4.502.638 - -
Percentual de participação direta da controladora:
No capital social 100% 78,43% 100% 79,91% 99,97% No capital votante 100% 91,56% 100% 79,91% 100% Individual – 31/12/2013 Algar Celular Algar Multimídia Image Algar Tecnologia Algar Mídia
Quantidade de ações ou quotas possuídas:
Ações ON 19.827 28.196 - 9.560 9.251.158
Ações PN 16.177 9.379 - 4 -
Quotas - - 4.502.638 - -
Percentual de participação direta da controladora:
No capital social 100% 78,43% 100% 86,33% 99,97%
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
11. Imobilizado
a) Movimentação do custo - Consolidado
Consolidado
31/12/2013 Adições Baixas Transferências* 30/09/2014
Edifícios e benfeitorias 191.931 250 (8) 12.304 204.477
Equipamentos de comutação 304.903 - (9.273) 22.390 318.020
Equipamentos de terminais 240.357 - (3.927) 69.499 305.929
Equipamentos e meios de transmissão 1.082.218 124 (1.313) 101.090 1.182.119
Equipamentos de energia e climatização 119.301 - (572) 6.767 125.496
Infraestrutura 127.121 10 (566) 9.895 136.460 Veículos 27.529 173 (623) 724 27.803 Móveis e utensílios 74.760 309 (139) 8.767 83.697 Equipamentos de processamento de dados e outros 414.851 2.410 (7.263) 70.373 480.371 2.582.971 3.276 (23.684) 301.809 2.864.372 Terrenos 30.205 - (34) 137 30.308
Obras em andamento e outros 232.060 290.726 14 (227.812) 294.988
2.845.236 294.002 (23.704) 74.134 3.189.668
b) Movimentação da depreciação acumulada - Consolidado
Consolidado
31/12/2013 Adições** Baixas Transferências* 30/09/2014
Edifícios e benfeitorias (63.177) (6.208) 8 (109) (69.486)
Equipamentos de comutação (207.765) (15.105) 9.294 (20) (213.596)
Equipamentos de terminais (157.027) (25.704) 3.810 74 (178.847)
Equipamentos e meios de transmissão (736.790) (35.109) 1.188 3.101 (767.610) Equipamentos de energia e climatização (59.371) (7.038) 562 (320) (66.167)
Infraestrutura (61.949) (2.857) 565 - (64.241) Veículos (9.254) (1.429) 250 - (10.433) Móveis e utensílios (46.692) (3.737) 114 (2.319) (52.634) Equipamentos de processamento de dados e outros (273.882) (30.601) 7.835 (275) (296.923) (1.615.907) (127.788) 23.626 132 (1.719.937) Saldo 1.229.329 166.214 (78) 74.266 1.469.731
(*) O saldo de transferências refere-se a reclassificações de valores do intangível em andamento, identificados como imobilizado.
(**) As adições de depreciação contém o valor de R$ 1.376 de depreciação acumulada referente às empresas adquiridas pela Algar Tecnologia, conforme mencionado na Nota 1 e da empresa “Entregas Já”, controlada da Algar Mídia, incluída na consolidação a partir de 2014.
O valor das adições de depreciação contabilizada no resultado no período de nove meses findo em 30/09/2014,é de R$ 126.793, consolidado.
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
11. Imobilizado--Continuação
c) Movimentação do custo - Individual
Individual
31/12/2013 Adições Baixas Transferências * 30/09/2014
Edifícios e benfeitorias 60.638 - - 3.683 64.321
Equipamentos de comutação 235.761 - (9.273) 950 227.438
Equipamentos de terminais 141.922 - (2.060) 26.854 166.716
Equipamentos e meios de transmissão 673.572 - (835) 42.033 714.770
Equipamentos de energia e climatização 46.322 - (487) 3.197 49.032
Infraestrutura 84.072 - (566) 7.142 90.648 Veículos 12.482 - - - 12.482 Móveis e utensílios 38.249 - (82) 1.921 40.088 Equipamentos de processamento de dados e outros 219.431 - (5.977) 36.175 249.629 1.512.449 - (19.280) 121.955 1.615.124 Terrenos 11.431 - - 18 11.449
Obras em andamento e outros 93.635 104.121 - (82.134) 115.622
1.617.515 104.121 (19.280) 39.839 1.742.195 d) Movimentação da depreciação acumulada - Individual
Individual
31/12/2013 Adições Baixas Transferências * 30/09/2014
Edifícios e Benfeitorias (28.178) (2.098) - - (30.276)
Equipamentos de comutação (180.791) (6.584) 9.273 - (178.102)
Equipamentos de terminais (108.342) (13.228) 2.062 3 (119.505)
Equipamentos e meios de transmissão (520.114) (12.953) 835 (39) (532.271)
Equipamentos de energia e climatização (34.183) (2.147) 487 (3) (35.846)
Infraestrutura (47.094) (1.687) 564 - (48.217) Veículos (4.933) (372) - - (5.305) Móveis e utensílios (28.613) (1.642) 82 39 (30.134) Equipamentos de processamento de dados e outros (160.419) (12.899) 5.971 - (167.347) (1.112.667) (53.610) 19.274 - (1.147.003) Saldo 504.848 50.511 (6) 39.839 595.192
(*) O saldo de transferências refere-se a reclassificações de valores do intangível em andamento, identificados como imobilizado.
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
11. Imobilizado--Continuação
Informações complementares sobre o ativo imobilizado a) Bens vinculados à concessão
Os contratos de concessão do STFC – “Serviço telefônico fixo comutado” preveem que os bens da Companhia indispensáveis à prestação do serviço e qualificados como “bens reversíveis”, quando da extinção da concessão reverterão automaticamente à ANATEL, sendo resguardado à Companhia o direito à indenização cabível. Em 30 de setembro de 2014 a relação de bens reversíveis e respectivos valores não possuíam alterações
relevantes em relação às informações divulgadas nas demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2013.
b) Bens dados em garantia
Em 30 de setembro de 2014, a Companhia e suas controladas possuíam bens do ativo imobilizado dados em garantia de processos judiciais e de empréstimos e financiamentos. As informações relativas a essas garantias não apresentam alterações relevantes em relação àquelas divulgadas nas demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2013.
c) Saldos de custos de empréstimos capitalizados no ativo imobilizado
No período de nove meses findo em 30 de setembro de 2014, a Companhia capitalizou custos de empréstimos em itens qualificáveis do ativo imobilizado no valor de R$ 4.585 (R$ 3.637 no período de nove meses findo em 30/09/2013), sendo no consolidado R$ 7.419 (R$ 6.096 no período de nove meses findo em 30/09/2013). As taxas de capitalização dos empréstimos estão compreendidas no intervalo de 2,2% a 58,0% em relação ao total de juros do período. Na Companhia as taxas variam de 8,7% a 12,9%, e nas controladas as faixas são as seguintes: de 2,2% a 30,2% na Algar Celular, de 11,4% a 58,0% na Algar Multimídia e de 21,5% a 38,8% na Image.
d) Ativos totalmente depreciados
Os ativos imobilizados totalmente depreciados e que estavam em operação na Companhia, em 30 de setembro de 2014, possuíam, naquela data, o valor de custo no montante de R$ 762.091 (R$ 761.000 em 31/12/2013), sendo no consolidado R$ 1.048.834 (R$ 1.025.412 em 31/12/2013).
e) Ociosidade de ativos
A Companhia e controladas não possuíam ativos imobilizados relevantes que estivessem na condição de ociosos no final do período findo em 30 de setembro de 2014.
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
11. Imobilizado--Continuação
Informações complementares sobre o ativo imobilizado--Continuação f) Imobilizado em andamento
Os principais projetos que compõem o grupo de “obras em andamento” são:
(i) Rede UBL; (ii) PGMU; (iii) Ultra Banda Larga. (iv) Licenças Oracle; (v) Backbone IP; (vi) Rede de Transporte; (vii) CTBC TV; (viii) i.VOCÊ; (ix) Projeto Celular 2014.
12. Intangível
a) Movimentação do custo - Consolidado
Consolidado
31/12/2013 Adições Transferências* 30/09/2014
Marcas e Patentes 35 886 - 921
PPDUR - Preço público rádio frequência 8.030 - 793 8.823
Direito de uso de Backbone 95.799 - 2.376 98.175
Direito de uso TV por satélite - DTH 7.165 - - 7.165
Outorgas regulatórias 64.979 - - 64.979
Sistemas de informação 380.517 1.919 32.910 415.346
Ágio em investimento em controladas (i) 150.368 110.367 - 260.735
Intangível em andamento 128.679 40.502 (110.213) 58.968
835.572 153.674 (74.134) 915.112
(i) As adições de ágio inclui o valor de R$ 107.202 referente aos ágios apurados na aquisição de sociedades pela Algar Tecnologia, conforme descrito na Nota 1.
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
12. Intangível--Continuação
b) Movimentação da amortização acumulada - Consolidado
Consolidado
31/12/2013 Adições (**) Transferências* 30/09/2014
Marcas e Patentes (34) (886) - (920)
PPDUR - Preço Público Rádio Frequência (4.119) (677) - (4.796)
Direito de uso de Backbone (53.616) (8.075) - (61.691)
Direito de uso TV por satélite - DTH (4.335) (815) - (5.150)
Outorgas regulatórias (20.151) (3.503) - (23.654)
Sistemas de informação (190.353) (32.773) (132) (223.258)
Ágio em investimento em controladas (96.740) (2.394) - (99.134)
(369.348) (49.123) (132) (418.603)
Saldo 466.224 104.551 (74.266) 496.509
(*) O saldo de transferências refere-se a reclassificações de valores do intangível em andamento, identificados como imobilizado.
(**) Valor da amortização contabilizada no resultado, no período de nove meses findo em 30/09/2014 é de R$ 47.858, consolidado.
c) Movimentação do custo - Individual
Individual
31/12/2013 Adições Baixas Transferências* 30/09/2014
PPDUR - Preço Público Rádio Frequência 6.623 - - 443 7.066
Direito de uso de Backbone 58.231 - (10.000) - 48.231
Outorgas regulatórias 2.637 - - - 2.637
Sistemas de informação - custo 182.180 - - 20.036 202.216
Ágio em investimento em controladas 31.958 - - - 31.958
Intangível em andamento 76.186 21.570 - (60.318) 37.438
357.815 21.570 (10.000) (39.839) 329.546 d) Movimentação da amortização acumulada
Individual
31/12/2013 Adições Baixas Transferências(*) 30/09/2014
PPDUR - Preço Público Rádio Frequência (3.372) (470) - - (3.842)
Direito de uso de Backbone (35.394) (5.693) 10.000 - (31.087)
Outorgas regulatórias (2.178) (31) - - (2.209)
Sistemas de informação (109.976) (14.294) - (124.270)
Ágio em investimento em controladas (10.987) - - - (10.987)
(161.907) (20.488) 10.000 - (172.395)
Saldo 195.908 1.082 - (39.839) 157.151
(*) O saldo de transferências refere-se a reclassificações de valores do intangível em andamento, identificados como imobilizado.
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
12. Intangível--Continuação
e) Teste de redução ao valor recuperável para unidades geradoras de caixa contendo ágio A Companhia e suas controladas avaliaram, em 2013, a recuperação do valor contábil do ágio com base no seu valor em uso, utilizando o modelo de fluxo de caixa descontado para as UGC’s. O processo de estimativa do valor em uso envolve a utilização de premissas, julgamentos e estimativas sobre os fluxos de caixa futuros e representa a melhor estimativa da Companhia, aprovada pela Administração. O teste de recuperação do ativo realizado pela Companhia concluiu não ser necessário o reconhecimento de perdas por redução ao valor recuperável. A Administração não identificou indicadores de impairment para UGC’s que contém ágio no período findo em 30 de setembro de 2014.
13. Empréstimos e financiamentos
As informações sobre os termos contratuais dos empréstimos e financiamentos, que são mensurados pelo custo amortizado, são descritas a seguir. Outras informações, incluindo aquelas sobre exposição a risco de taxa de juros, moeda estrangeira e liquidez estão na Nota Explicativa 28.
Consolidado Individual 30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013
Empréstimos em moeda nacional 268.287 321.987 116.835 195.980
Financiamento em moeda nacional:
Banco de Desenvolvimento de Minas Gerais - BDMG 63.736 76.400 12.096 18.393 Banco Nacional de Desenvolvimento
Econômico e Social – BNDES (1) 270.365 269.335 155.064 143.064
Outros (2) 667 929 - -
Arrendamento mercantil 2.128 2.399 - -
605.183 671.050 283.995 357.437
Passivo circulante 164.485 144.816 72.049 70.338
Passivo não circulante 440.698 526.234 211.946 287.099
(1) Os valores correspondem a financiamentos diretos com o BNDES
(2) Os valores correspondem a repasses de recursos do BNDES através dos bancos HSBC e Brasil.
No período de nove meses findos em 30 de setembro de 2014, a Companhia e suas controladas captaram R$ 27.807 para aplicação em suas atividades, suprindo necessidades de investimentos em projetos relacionados à manutenção e crescimento das suas operações.
A Companhia e suas controladas Algar Celular, Algar Multimídia e Image receberam liberações dos contratos do BNDES, assinados em 2012, no valor de R$ 25.000, R$ 600, R$ 1.415 e R$ 103, respectivamente. O BDMG liberou R$ 303 para a Algar Celular, vinculados aos contratos de Finame com taxas de 2,5% a.a., e R$ 386 para a Image.
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
13. Empréstimos e financiamentos--Continuação
Além disso, em abril de 2014, a controlada Algar Multimídia efetuou uma assunção de dívida da Companhia. A operação consistiu na transferência do contrato de empréstimo da Companhia com o Banco HSBC, no valor de R$ 61.006, juntamente com o repasse de caixa no montante equivalente.
Os contratos de empréstimos e financiamentos da Companhia e das controladas estão indexados de acordo com o quadro a seguir:
Consolidado Individual 30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013 CDI 271.909 325.770 116.835 195.980 TJLP 244.564 250.316 133.380 126.215 IPCA 42.189 51.601 10.312 15.070 Pré-fixada (PSI) 46.521 43.363 23.468 20.172 Total 605.183 671.050 283.995 357.437
As taxas anuais de juros sobre os empréstimos e financiamentos são demonstradas a seguir: Individual
Juros Instituição Financeira 30/09/2014
De 0,0% a 4,0% BNDES 15.329
De 4,01% a 6,0% BNDES 8.604
De 6,01% a 8,0% BNDES 627
De 8,01% a 10,0% BDMG e BNDES 132.289
De 10,01% a 12,0% BDMG e IBM 46.242
De 12,01% a 15,0% CEF, IBM e Safra 80.904
Total 283.995
Individual
Juros Instituição Financeira 31/12/2013
De 0,0% a 4,0% BNDES 10.154
De 4,01% a 6,0% BNDES 10.478
De 6,01% a 8,0% BNDES 752
De 8,01% a 10,0% BDMG, BNDES e IBM 142.429
De 10,01% a 12,0% CEF, HSBC, IBM e Safra 193.624
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
13. Empréstimos e financiamentos--Continuação
ControladasJuros Instituição Financeira 30/09/2014
De 0,0% a 4,0% BDMG e BNDES 18.349
De 4,01% a 6,0% BNDES e HSBC 2.265
De 6,01% a 8,0% BDMG e BNDES 1.468
De 8,01% a 10,0% BDMG, BNDES e Brasil 111.495
De 10,01% a 12,0% BDMG, Brasil e IBM 80.799
De 12,01% a 15,0% Brasil, CEF, HSBC, IBM, Safra e Leasing 105.318
De 15,01% a 17,0% BDMG 1.494
Total 321.188
Total consolidado 605.183
Controladas
Juros Instituição Financeira 31/12/2013
De 0,0% a 4,0% BDMG e BNDES 16.668
De 4,01% a 6,0% BNDES e HSBC 2.736
De 6,01% a 8,0% BDMG e BNDES 1.877
De 8,01% a 10,0% BDMG, BNDES, Brasil, IBM e Leasing 165.754
De 10,01% a 12,0% BDMG, Brasil, CEF, IBM e Safra 125.193
De 12,01% a 15,0% BDMG 1.385
Total 313.613
Total consolidado 671.050
A totalidade do saldo de circulante de empréstimos e financiamentos refere-se à maturação corrente dos contratos de longo prazo. Os empréstimos e financiamentos de longo prazo apresentam a seguinte maturidade:
30/09/2014 Consolidado Controladora Out/2015 a Set/2016 169.247 78.601 Out/2016 a Set/2017 120.485 56.877 Out/2017 a Set/2018 80.680 34.049 Após Set/2018 70.286 42.419 440.698 211.946
Cláusulas contratuais (covenants)
Certos contratos de empréstimos e financiamentos da Companhia e controladas estabelecem índices máximos de endividamento e índices mínimos para cobertura de dívida, os quais devem ser mantidos durante toda a vigência dos respectivos contratos.
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
13. Empréstimos e financiamentos--Continuação
A Companhia e suas controladas Algar Celular, Algar Multimídia, Image e Algar Tecnologia têm contratos de empréstimos e financiamentos e debêntures que contém cláusulas restritivas (“covenants”) que totalizam R$ 874.048 (R$ 706.785 em 31/12/2013), vencíveis entre 2017 e 2023. Conforme cláusulas contratuais, os índices previstos são exigidos em bases consolidadas e são calculados trimestralmente para verificação de seus cumprimentos.
O não atingimento dos índices acordados implica no vencimento antecipado dos empréstimos e financiamentos abrangidos por esta previsão contratual.
O índice de capitalização, resultante da divisão do patrimônio líquido pelo total do ativo
consolidado, foi alterado para 0,25, conforme negociação com o BNDES, para os períodos findos em 30 de junho e 31 de dezembro de 2014 e 30 de junho de 2015.
Em 30 de setembro de 2014 e 31 de dezembro de 2013 os índices exigidos foram todos cumpridos e estão demonstrados no quadro abaixo:
Consolidado
30/09/2014 31/12/2013
Dívida líquida / EBITDAR (*) – realizado = 2,04 = 1,85
Meta trimestral: IBM e HSBC; Meta Semestral: BNDES < 2,25 < 2,25
EBITDAR / Despesa financeira líquida - realizado = 4,62 = 5,47
Meta trimestral: IBM e HSBC; Meta semestral: BNDES > 2,00 > 2,00
Índice de capitalização (PL / AT) - realizado = 0,30 = 0,30
Meta trimestral: IBM; Meta semestral: BNDES > 0,25 > 0,30
Dívida financeira líquida de curto prazo (**) / EBITDAR-realizado = 0,08 = (0,08)
Meta trimestral: IBM; Meta semestral: BNDES < 0,35 < 0,35
(*) Saldo da rubrica lucro bruto, deduzido das despesas com vendas, gerais e administrativas e outras despesas / receitas operacionais líquidas, somado ao saldo das rubricas “depreciação e amortização” (incluindo amortização de ágio, líquida de deságio) e despesas com operações de arrendamento mercantil.
(**) Dívida do passivo circulante composta por empréstimos e financiamentos, debêntures, dívida onerosa com fornecedores e mútuo, líquida das disponibilidades e mutuo ativo de curto prazo.
A controlada Algar Tecnologia possui cláusulas restritivas quanto ao financiamento realizado junto ao BNDES. Essas cláusulas estabelecem o cumprimento de certos indicadores financeiros com base no seu balanço patrimonial e demonstração do resultado consolidados. Em 30 de setembro de 2014, todos os indicadores foram cumpridos.
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
14. Debêntures
Em 17 de abril de 2014 a Companhia concluiu a terceira emissão pública de debêntures, nos termos da Instrução CVM 476, no valor de R$ 200.000. Foram emitidas 20.000 debêntures simples, com valor nominal unitário de R$10, não conversíveis em ações, da espécie quirografária, com garantia fidejussória, sem previsão de repactuação programada e/ou de resgate antecipado. A emissão foi realizada em série única, remunerada a uma taxa de CDI + 1,50% a.a. e com vigência de 7 anos. Os recursos obtidos serão utilizados para financiar os investimentos da Companhia no ano de 2014.
Os saldos consolidados das debêntures, incluindo as emitidas pela Companhia e pela controlada Algar Tecnologia e os saldos individuais da Companhia são:
Debêntures Consolidado Individual 30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013 Debêntures Moeda nacional: Principal 604.552 395.790 524.552 315.790 Juros 16.177 7.097 12.000 6.378 620.729 402.887 536.552 322.168
(-) Gastos com emissão de debêntures, a
apropriar (4.846) (3.717) (4.846) (3.717) 615.883 399.170 531.706 318.451 30/09/2014 Consolidado Individual Passivo circulante Passivo não circulante Total Passivo circulante Passivo não circulante Total Saldo de debêntures 36.639 584.090 620.729 32.462 504.090 536.552
Gastos com emissão de
debêntures, a apropriar (982) (3.864) (4.846) (982) (3.864) (4.846)
Valor líquido 35.657 580.226 615.883 31.480 500.226 531.706
As debêntures, sem a dedução dos gastos com emissão, apresentam a seguinte maturidade:
30/09/2014 Consolidado Individual Out/2014 a Set/2015 36.640 32.462 Out/2015 a Set/2016 20.462 20.462 Out/2016 a Set/2017 130.406 130.406 Out/2017 a Set/2018 143.599 132.167 Após Set/2018 289.622 221.055 620.729 536.552
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
14. Debêntures--Continuação
Os índices estabelecidos pelas instituições financeiras, relativos às debêntures, calculados com base nas informações contábeis intermediárias consolidadas, foram todos cumpridos em 30 de setembro de 2014 e em 31 de dezembro de 2013. São eles: “Dívida líquida / EBITDAR” e “EBITDAR / Despesas financeiras líquidas” Esses índices estão demonstrados na Nota Explicativa 13.
15. Impostos, taxas e contribuições
Consolidado Individual 30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013 PIS 1.773 1.814 673 623 IRRF 4.452 5.818 1.419 2.259 COFINS 9.775 8.530 3.089 2.904 ICMS 62.348 54.157 30.732 28.825 ISS 3.225 2.041 465 328 INSS 3.436 1.793 486 336
Outros tributos circulantes 3.665 2.008 917 900
88.674 76.161 37.781 36.175
16. Salários, provisões e encargos sociais
Consolidado Individual
30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013
Salários e ordenados 20.933 18.718 1.644 -
Encargos sociais sobre salários e ordenados 10.300 11.921 2.674 3.821
Férias e encargos 63.353 51.967 15.550 16.467
13° salário e encargos 29.192 44 6.230 30
Gratificações 44.615 35.528 13.347 13.795
Outras obrigações trabalhistas 2.233 7.509 - 2.441
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
17. Provisões e depósitos judiciais
A Companhia e suas controladas avaliam periodicamente seus riscos de contingências, com base em critérios jurídicos, econômicos e contábeis. Estes riscos são classificados com base na expectativa de perda provável, possível ou remota, conforme o grau de exigibilidade da
contingência, levando-se em consideração as análises de seus assessores jurídicos. Por determinação legal ou por cautela são efetuados depósitos judiciais, os quais podem estar vinculados aos processos provisionados ou não provisionados.
a) Processos judiciais e administrativos provisionados
Consolidado Trabalhistas Tributárias Processos Adm. Anatel Cíveis e outros Total Provisões em 31/12/2013 18.418 133.315 31.655 10.389 193.777 Depósitos judiciais (4.385) (68.239) (1.880) (534) (75.038) Provisões líquidas em 31/12/2013 14.033 65.076 29.775 9.855 118.739 Provisões em 31/12/2013 18.418 133.315 31.655 10.389 193.777 Adições (i) 4.517 39.172 3.311 7.243 54.243 Atualização monetária 7 6.062 2.146 58 8.273 Baixas (6.887) (8.866) (61) (4.336) (20.150) Provisões em 30/09/2014 16.055 169.683 37.051 13.354 236.143 Depósitos judiciais (3.939) (75.350) (1.880) (353) (81.522) Provisões líquidas em 30/09/2014 12.116 94.333 35.171 13.001 154.621
(i) As adições de provisões contém um valor de R$34.795 oriundos das sociedades Asyst, Realeza Informática e Rhealeza volta Redonda, adquiridas pela Algar Tecnologia em Janeiro de 2014.
Individual Trabalhistas Tributárias Processos Adm. Anatel Cíveis e outros Total Provisões em 31/12/2013 4.535 62.881 29.823 3.936 101.175 Depósitos judiciais (844) (37.366) (1.880) (492) (40.582) Provisões líquidas 3.691 25.515 27.943 3.444 60.593 Provisões em 31/12/2013 4.535 62.881 29.823 3.936 101.175 Adições 1.303 1.693 2.578 3.473 9.047 Atualização monetária - 2.924 1.998 - 4.922 Baixas (1.468) (4.935) (61) (2.843) (9.307) Provisões em 30/09/2014 4.370 62.563 34.338 4.566 105.837 Depósitos judiciais (868) (39.737) (1.880) (300) (42.785) Provisões líquidas 3.502 22.826 32.458 4.266 63.052
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
17. Provisões e depósitos judiciais--Continuação
a) Processos judiciais e administrativos provisionados--Continuação
Os processos judiciais e administrativos e demais riscos têm como principais objetos: Processos Cíveis e Processos Administrativos da ANATEL
(i) Processos administrativos e judiciais discutindo sanções aplicadas pela ANATEL; (ii) Ações judiciais movidas por consumidores (inscrição em cadastro de inadimplentes,
habilitação de serviços, contestação de contas e bloqueio de serviços); (iii) Discussões judiciais com ex-fornecedores e/ou ex-parceiros comerciais; (iv) Ação Civil Pública questionando alterações em planos de serviços;
(v) Ação judicial discutindo percentual devido ao ECAD a título de direito autoral. Embora a discussão seja avaliada como risco possível, há uma parte que a Companhia reconhece ter o risco provável;
(vi) Processos judiciais contra concessionárias de Energia Elétrica, questionando valores exigidos pelo compartilhamento de infraestrutura. Embora a discussão seja avaliada como risco possível, há uma parte que a Companhia reconhece ter o risco provável. Trabalhistas
(i) Reclamatórias trabalhistas que discutem vínculos de emprego, horas extras e diferenças salariais.
Tributárias
(i) Fundo de Universalização dos Serviços de Telecomunicações (“FUST”): a Companhia e suas controladas, Algar Multimídia e Algar Celular, mantêm discussão judicial em face das alterações impostas pela Súmula nº 07/2005 da ANATEL, que vedou a exclusão das receitas de interconexão e EILD da base de cálculo da contribuição, bem como impôs a sua cobrança retroativamente ao ano de 2000. (Valor da provisão: R$ 29.379 e depósito judicial vinculado: R$ 27.212).
(ii) Programa de Integração Social (“PIS”) e Contribuição para o Financiamento da
Seguridade Social (“COFINS”): a Companhia e suas controladas, Algar Multimídia, Algar Celular e Image, discutem a inclusão do ICMS na base de cálculo do PIS e da COFINS, por esta parcela não representar receita auferida. (Valor da provisão: R$ 36.578 e depósito judicial vinculado: R$ 36.989).
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
17. Provisões e depósitos judiciais--Continuação
a) Processos judiciais e administrativos provisionados--Continuação Tributárias--Continuação
(iii) PIS, COFINS, IRPJ e CSLL: referem-se a tributos sobre a baixa de valores devidos a terceiros, que a Companhia e suas controladas Algar Celular e Algar Multimídia efetuaram em dezembro de 2011, em decorrência do decurso do prazo prescricional aplicável. (Valor da provisão: R$ 18.341).
(iv) PIS e COFINS: a Companhia e a sua controlada Algar Celular possuem discussão em relação ao enquadramento de produtos e serviços para apuração das contribuições. (Valor da provisão: R$ 7.075).
(v) Imposto Sobre Serviços (“ISS”): a Companhia e as suas controladas Algar Celular e Algar Tecnologia têm situações de divergência quanto à incidência do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza. (Valor da provisão: R$ 2.004).
(vi) ICMS: a Companhia e suas controladas Algar Celular e Algar Multimídia, reclamam o reconhecimento do direito ao crédito de ICMS relativo a estornos de débitos realizados decorrentes de erros de faturamento, bem como divergências quanto à incidência do ICMS em operações não enquadradas no conceito legal de prestação de serviços de telecomunicações. (Valor da provisão: R$ 7.425).
(vii) ICMS: a controlada Algar Multimídia possui discussão relativa ao aproveitamento de crédito de ICMS em estabelecimento diverso do indicado no documento fiscal. (Valor da provisão: R$ 4.795).
(viii) Contribuição para o Desenvolvimento da Indústria Cinematográfica Nacional
(CONDECINE): A Companhia e a suas controladas Algar Multimídia, Algar Celular e Image questionam a legalidade e constitucionalidade da exação para as empresas de comunicações, vez que se trata de contribuição destinada à promoção do audiovisual nacional não havendo pertinência com a prestação de serviço de comunicação para ensejar a intervenção no referido setor econômico. (Valor envolvido: R$ 10.563).
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
17. Provisões e depósitos judiciais--Continuação
b) Depósitos judiciais
Consolidado Individual
30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013
Depósitos judiciais sem provisões:
Tributário 24.213 13.938 2.663 2.213
Trabalhista 2.019 8.001 1.496 1.050
Cível 253 403 169 352
Pados - ANATEL 177 - 178 -
26.662 22.342 4.506 3.615
Depósitos judiciais com provisões:
Tributário 75.350 68.239 39.737 37.366 Trabalhista 3.939 4.385 868 844 Cível 353 534 300 492 Pados - ANATEL 1.880 1.880 1.880 1.880 81.522 75.038 42.785 40.582 Total 108.184 97.380 47.291 44.197
c) Processos judiciais e administrativos não provisionados
Consolidado Individual
30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014 31/12/2013
Ocupação de faixa de domínio 22.349 21.277 22.349 21.277
INSS 21.740 21.740 - - TFI 18.680 17.903 - - ICMS 15.624 13.329 865 2.711 FUNTTEL 4.874 4.749 2.620 2.578 FUST 15.128 14.502 13.057 12.500 ISS 33.870 979 18 18 EBC 8.558 6.429 1.544 1.228 Tributos federais 28.767 2.255 1.683 1.620 Outros 62.928 47.931 596 560 232.518 151.094 42.732 42.492
Os principais processos da Companhia e de suas controladas, com grau de risco
considerado pelos seus assessores jurídicos como possível, são os relacionados abaixo, para os quais não há provisão contábil:
Algar Telecom S/A
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação 30 de setembro de 2014
(Em milhares de reais)
17. Provisões e depósitos judiciais--Continuação
c) Processos judiciais e administrativos não provisionados--Continuação Tributárias
(i) Taxa de Fiscalização de Instalação (“TFI”): cobrança em face da controlada Algar Celular quando da prorrogação da autorização da licença para operação das suas estações. A cobrança está baseada em Resolução da ANATEL que ampliou a hipótese de incidência da referida taxa. A Algar Celular ajuizou medida judicial para discussão dessa cobrança. (Valor envolvido: R$ 18.680).
(ii) Fundo para o Desenvolvimento Tecnológico das Telecomunicações (“FUNTTEL”) e FUST: a Companhia e suas controladas Algar Celular, Algar Multimídia e Image impugnam lançamentos referentes a diferenças apuradas no recolhimento das
contribuições ao FUNTTEL e FUST em decorrência da inclusão na base de cálculo da contribuição de receitas de interconexão e de outros serviços que não constituem serviços de telecomunicações (Valor envolvido: R$ 20.002).
(iii) INSS: autuações pela RFB em face das controladas Algar Tecnologia e Algar Mídia que exigiu contribuições previdenciárias sobre o vale transporte consignado em folha de pagamento e contribuição patronal para a previdência privada. As controladas quitaram parte e parcelaram o restante dos débitos que entendiam devidos. A Fazenda Nacional executou a dívida que está sendo discutida por Embargos à Execução Fiscal. (Valor envolvido: R$ 20.253).
(iv) Contribuição à Empresa Brasil de Comunicação (“EBC”): em outubro de 2007 foi editada a Medida Provisória nº 398, posteriormente convertida na Lei nº 11.652/08, que instituiu a Contribuição à Radiodifusão Pública, sendo que a Companhia e a controlada Algar Celular questionam judicialmente a inconstitucionalidade da referida Contribuição. Os valores devidos estão sendo depositados em juízo. (Valor envolvido, depositado judicialmente: R$ 8.558).