Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. SICOOB CREDIPARAOPEBA
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E DE 2009
Em Reais
A T I V O 31/12/2010 31/12/2009
Circulante 28.601.743,83 25.320.433,68
Disponibilidades 255.247,49 127.323,91 Relações Interfinanceiras (Nota 4) 16.727.914,01 15.683.182,37
Operações de Crédito (Nota 5) 11.399.218,23 9.251.502,27
Adiantamento a depositantes 31.802,04 26.778,11 Empréstimos 3.066.299,16 2.423.968,85 Títulos Descontados 2.202.612,02 1.917.903,97 Financiamentos 1.155.971,44 689.762,52 Financiamentos Rurais Livres 3.327.038,09 2.870.806,49 Financiamentos Rurais Repassados 2.173.492,30 1.603.247,75 Provisão para Crédito Liquidação (557.996,82) (280.965,42)
Outros Créditos (Nota 6) 201.820,90 245.190,47 Outros Valores e Bens (Nota 7) 17.543,20 13.234,66
Não Circulante 6.151.737,94 4.139.338,33
Realizável a Longo Prazo 4.708.480,64 2.785.896,20
Operações de Crédito (Nota 5) 4.136.169,94 2.502.872,76 Outros Créditos (Nota 6) 572.310,70 283.023,44
Permanente 1.443.257,30 1.353.442,13
Investimentos (Nota 8) 996.818,59 962.066,15 Imobilizado de Uso (Nota 9) 446.438,71 391.375,98
TOTAL 34.753.481,77 29.459.772,01
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. SICOOB CREDIPARAOPEBA
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E DE 2009
Em Reais P A S S I V O 31/12/2010 31/12/2009 Circulante 27.528.034,74 23.897.346,99 Depósitos (Nota 10) 22.913.921,73 20.392.736,05 Depósito à Vista 5.610.026,04 4.382.509,82 Depósito a Prazo 17.303.895,69 16.009.226,23 Outros Depósitos - 1.000,00 Relações Interfinanceiras (Nota 11) 3.293.403,07 2.363.869,56 Relações Interdependências 32.007,74 150.778,09 Outras Obrigações (Notas 12 e 13) 1.288.702,20 989.963,29 Cob. e Arrec. de Trib. e Assemelhados 3.163,92 2.801,43 Sociais e Estatutárias 169.077,11 193.236,62 Fiscais e Previdenciárias 105.712,53 96.355,65 Diversas 1.010.748,64 697.569,59
Não Circulante 737.084,73 394.262,94
Exigível a Longo Prazo
Obrigações Por Empréstimos e Repasses (Nota 11) 152.774,03 - Provisões p/ Riscos Fiscais e Trabalhistas (Nota 14) 584.310,70 394.262,94
Patrimônio Líquido (Nota 16) 6.488.362,30 5.168.162,08
Capital Social 3.286.592,45 2.466.564,11 Reserva de Sobras 2.454.791,40 2.144.096,94 Sobras Acumuladas 746.978,45 557.501,03
TOTAL 34.753.481,77 29.459.772,01
SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda.
SICOOB CREDIPARAOPEBA
DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS PARA O SEMESTRE E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009
Em Reais
2º Semestre 2010 31/12/2010 31/12/2009
Ingressos da Intermediação Financeira 2.010.770,85 3.626.354,52 3.105.964,11
Operações de Crédito 2.010.770,85 3.626.354,52 3.105.964,11
Dispêndios da Intermediação Financeira (1.125.574,13) (2.054.008,51) (1.815.990,02)
Operações de Captação no Mercado (869.000,02) (1.540.213,25) (1.484.691,15) Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses (103.370,84) (192.873,15) (156.126,34) Provisão para Operações de Créditos (Nota 5-a) (153.203,27) (320.922,11) (175.172,53)
Resultado Bruto Intermediação Financeira 885.196,72 1.572.346,01 1.289.974,09
Outros Ingressos/Rec. (Dispêndios/Desp.) Operacionais 27.128,63 (183.182,89) (219.292,58)
Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços 478.910,29 873.100,11 711.624,72 Dispêndio/Despesas de Pessoal (681.517,18) (1.307.844,59) (1.151.467,17) Outras Dispêndios/Despesas Administrativas (677.168,46) (1.329.433,87) (1.134.344,25) Dipêndios/Despesas Tributárias (10.978,95) (21.929,74) (17.076,40) Outros Ingressos/Rendas Operacionais 118.169,85 177.461,84 54.061,98 Ingressos de Depositos Intercooperativos 861.283,05 1.533.204,97 1.512.879,87 Outros Dispêndios/Despesas Operacionais (61.569,97) (107.741,61) (194.971,33)
Resultado Operacional 912.325,35 1.389.163,12 1.070.681,51
Resultado Não Operacional (4.187,06) (2.651,27) 12.303,20
Resultado Antes Provisão Juros ao Capital 908.138,29 1.386.511,85 1.082.984,71
Despesas com Juros ao Capital (133.109,95) (254.935,40) (219.468,69)
Resultado Antes da Tributação 775.028,34 1.131.576,45 863.516,02
Imposto de Renda e Contribuição Social (21.837,60) (40.685,26) (36.123,96)
Resultado Antes das Participações 753.190,74 1.090.891,19 827.392,06
FATES (144.718,49) (121.224,09)
Reserva Legal (199.194,25) (148.666,94)
Sobras ou Perdas Líquidas 746.978,45 557.501,03
Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. SICOOB CREDIPARAOPEBA
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA O SEMESTRE E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009
Em Reais
Eventos
Capital Reservas de Sobras
Sobras ou Perdas Acumuladas Totais Capital Subscrito Capital a
Realizar Legal Expansão
Saldo em 31/12/08 2.098.894,74 (8.530,00) 1.871.264,56 - 490.716,32 4.452.345,62
Destinação de Sobras Exercício Anterior
Constituição de Reservas 98.143,26 (98.143,26) -
Ao Capital 391.750,88 (391.750,88) -
Cotas de Capital à Pagar - Ex associados 822,18 (822,18) -
Movimentação de Capital:
Por Subscrição/Realização 96.639,35 1.910,00 98.549,35
Por Devolução ( - ) (296.215,12) (296.215,12)
Recuperação de despesas de exs. anteriores 25.200,00 25.200,00
Sobras ou Perdas Líquidas 827.392,06 827.392,06
Juros ao Capital 182.114,26 182.114,26
FATES - Atos Não Cooperativos (84.057,35) (84.057,35)
Destinação das Sobras ou Perdas:
. Fundo de Reserva 148.666,94 (148.666,94)
. F A T E S (37.166,74) (37.166,74)
Saldos em 31/12/09 2.473.184,11 (6.620,00) 2.045.953,68 98.143,26 557.501,03 5.168.162,08
Destinação de Sobras Exercício Anterior
Constituição de Reservas 111.500,21 (111.500,21)
Ao Capital 441.423,27 (441.423,27)
Cotas de Capital à Pagar - Ex associados (4.577,55) (4.577,55)
Movimentação de Capital:
Por Subscrição/Realização 256.117,19 (7.963,69) 248.153,50
Por Devolução ( - ) (85.362,20) (85.362,20)
Sobras ou Perdas Líquidas 1.090.891,19 1.090.891,19
Juros ao Capital 215.813,77 215.813,77
SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA
Destinação das Sobras ou Perdas:
. Fundo de Reserva 199.194,25 (199.194,25) . F A T E S (94.919,93) (94.919,93) Saldos em 31/12/10 3.301.176,14 (14.583,69) 2.245.147,93 209.643,47 746.978,45 6.488.362,30 Saldo em 30/06/10 3.008.110,39 (5.911,62) 2.045.953,68 209.643,47 337.700,45 5.595.496,37 Movimentação de Capital: Por Subscrição/Realização 110.368,00 (8.672,07) 101.695,93 Por Devolução ( - ) (33.116,02) (33.116,02)
Sobras ou Perdas Líquidas 753.190,74 753.190,74
Juros ao Capital 215.813,77 215.813,77
FATES - Atos Não Cooperativos (49.798,56) (49.798,56)
Destinação das Sobras ou Perdas:
. Fundo de Reserva 199.194,25 (199.194,25)
. F A T E S (94.919,93) (94.919,93)
Saldos em 31/12/10 3.301.176,14 (14.583,69) 2.245.147,93 209.643,47 746.978,45 6.488.362,30
Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. SICOOB CREDIPARAOPEBA
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA PARA O SEMESTRE E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009
(Em Reais)
DESCRIÇÃO 2º Semestre 2010 31/12/2010 31/12/2009
Atividades Operacionais
Sobras do exercício antes da tributação e pareticipações 775.028,34 1.131.576,45 863.516,02
IRPJ / CSLL (21.837,60) (40.685,26) (36.123,96) Provisão para Operações de Crédito 129.711,19 277.031,40 (12.278,60) Depreciações e Amortizações 30.991,59 61.414,56 58.794,10 Distribuição de Sobras da Cooperativa Central - (17.738,26) (21.219,30)
913.893,52 1.411.598,89 852.688,26
Aumento (redução) em ativos operacionais
Relações Interdependências - - 7.200,00 Operações de Crédito (1.854.012,29) (4.058.044,54) (651.956,23) Outros Créditos (296.335,74) (245.917,69) (61.755,45) Outros Valores e Bens 28.238,15 (4.308,54) (4.287,71)
Aumento (redução) em passivos operacionais
Depósitos a Vista 187.909,87 1.227.516,22 690.299,10 Depósitos a Prazo 812.370,01 1.294.669,46 1.140.694,12 Outros Depósitos - (1.000,00) 1.000,00 Outras Obrigações 787.136,25 488.786,67 (1.469,68) Relações Interdependências (73.825,44) (118.770,35) 140.523,70 Relações Interfinanceiras 605.473,70 1.082.307,54 257.040,32 Obrigações por Empréstimos e Repasses - - (570.106,75)
Caixa Líquido Aplicado em Atividades Operacionais 1.110.848,03 1.076.837,66 1.799.869,68
Atividades de Investimentos
Inversões em Imobilizado de Uso (38.857,87) (119.315,05) (19.738,57) Inversões em Investimentos - (17.014,18) (120.000,00) Outros Ajustes 2.837,76 2.837,76 (18.209,29)
Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos (36.020,11) (133.491,47) (157.947,86)
Atividades de Financiamentos
Aumento por novos aportes de Capital 101.695,93 248.153,50 98.549,35 Devolução de Capital à Cooperados (33.116,02) (85.362,20) (296.215,12) Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de Capital à Pagar - (4.577,55) - FATES - Resultado de Atos Não Cooperativos (49.798,56) (49.798,56) (84.057,35) FATES Sobras Exercício (94.919,93) (94.919,93) (37.166,74) Ajuste de Exercícios Anteriores (Recuperação de Despesas) - - 25.200,00 Juros ao Capital 215.813,77 215.813,77 182.114,26
Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos 139.675,19 229.309,03 (111.575,60)
Aumento / Redução Líquida das Disponibilidades 1.214.503,11 1.172.655,22 1.530.346,22
Modificações em Disponibilidades Líquida
No Ínicio do Período 15.768.658,39 15.810.506,28 14.280.160,06 No Fim do Período 16.983.161,50 16.983.161,50 15.810.506,28
Variação Líquida das Disponibilidades 1.214.503,11 1.172.655,22 1.530.346,22
SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA - SICOOB CREDIPARAOPEBA
CNPJ: 22.749.014/0001-45
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA O SEMESTRE E EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010
E PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 1. Contexto operacional
A Cooperativa de Crédito Paraopeba Ltda. - SICOOB CREDIPARAOPEBA, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 19/10/1986, filiada à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. – SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e componente do SICOOB - Sistema das Cooperativas de Crédito do Brasil, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução 3.859/10 do Conselho Monetário Nacional, que dispões sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.
O SICOOB CREDIPARAOPEBA possui dois 03 Postos de Atendimento Cooperativo – PAC, nas seguintes localidades: Araçaí, Caetanópolis e Cordisburgo
O SICOOB CREDIPARAOPEBA tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:
(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;
(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e
(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.
Em 15/03/2006 ocorreu a transformação do SICOOB CREDIPARAOPEBA para entidade de "Livre Admissão de Associados"; aprovada junto ao Banco Central do Brasil - BACEN em 07/07/2006.
2. Apresentação das demonstrações contábeis
As demonstrações contábeis são de responsabilidades da Administração da Cooperativa e foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, considerando as alterações exigidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, adaptadas às peculiaridades da legislação cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do Brasil – BACEN, bem como apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Consideram ainda, no que for julgado pertinente e relevante, os pronunciamentos, orientações e as interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC, tendo sido aprovadas pela administração em 10/02/2011.
3. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado
Os ingressos e dispêndios são registrados de acordo com o regime de competência. As operações de crédito com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério "pro-rata temporis" e calculados com base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos descontados, que são calculadas com base no método linear. As operações de crédito com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço.
As receitas e despesas são reconhecidas na demonstração de sobras em conformidade com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços são reconhecidas na demonstração de sobras ou
perdas quando da prestação de serviços a terceiros, substancialmente serviços bancários. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.
b) Estimativas contábeis
Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, entre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. A Cooperativa revisa as estimativas e premissas, no mínimo, semestralmente.
c) Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução 3.604/08, do Conselho Monetário Nacional – CMN, incluem caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valore e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.
O caixa e equivalente de caixa compreendem
dez/10
dez/09
Caixa e depósitos bancários 255.247,49 127.323,91 Relações interfinanceiras – centralização financeira 16.727.914,01 15.683.182,37Total 16.983.161,50 15.810.506,28
d) Operações de crédito
As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.
e) Provisão para operações de crédito
Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.
A Resolução CMN nº 2.682/09 introduziu os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).
f) Depósitos em garantia
Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.
g) Investimentos
Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, avaliados pelo método de custo de aquisição.
h) Imobilizado
Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas divulgadas na Nota 09, que levam em consideração a vida útil econômica dos bens.
SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA i) Obrigações por empréstimos e repasses
As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos de transação. Em seguida, os empréstimos tomados são apresentados pelo custo amortizado, isto é, acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido ("pro rata temporis"). j) Demais ativos e passivos
São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidos, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridos.
k) Provisões
São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.
l) Passivos contingentes
São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.
m) Obrigações legais
São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, as quais a Cooperativa tem por diretriz.
n) Imposto de renda e contribuição social
O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não-cooperativos. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados é isento de tributação.
o) Segregação em circulante e não circulante
Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).
p) Valor recuperável de ativos – impairment
A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 31 de dezembro de 2010 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.
4. Relações interfinanceiras
Referem-se a centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa depositada junto ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, conforme determinado no artigo 37 da Resolução CMN nº 3.859/10. 5. Operações de crédito
a) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682 de 21/12/1999:
* Em Empréstimos estão contidos os valores das Operações Renegociadas.
b) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento – operações vincendas (dias): Descrição Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total Empréstimos 1.144.436,69 1.591.151,39 1.919.713,70 4.655.301,78 Títulos Descontados 2.161.771,47 40.840,55 - 2.202.612,02 Financiamentos 309.100,06 846.871,38 1.514.522,12 2.670.493,56 Financiamentos Rurais 1.390.793,00 4.109.737,39 701.934,12 6.202.464,51 Total 5.006.101,22 6.588.600,71 4.136.169,94 15.730.871,87
Obs.: Não inclui Adiantamento a Depositantes, Cheque Especial, Conta Garantida E Cartão de Crédito
c) Concentração dos Principais Devedores:
Descrição 31/12/2010 % Carteira Total 31/12/2009 % Carteira Total Maior Devedor 312.891,79 1,93% 326.208,65 0,66% 10 Maiores Devedores 50 Maiores Devedores 2.548.988,40 7.156.414,58 15,69% 44,05% 2.434.883,83 5.774.668,60 4,95% 11,74% d) Créditos Baixados Como Prejuízo, Renegociados e Recuperados:
Descrição 31/12/2010 31/12/2009
Saldo início do exercício 337.939,45 189.992,58
Valor das operações transferidas no período Valor das operações recuperadas no período
(250.608,93) 277.447,94 (150.564,90) 2.618,03 Total 311.100,44 337.939,45 6. Outros créditos
Valores referentes as importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no País, inclusive as resultantes do exercício corrente, conforme demonstrado:
Descrição 31/12/2010 31/12/2009
Rendas a Receber (a) 177.033,29 130.121,04
Nível / Percentual de Risco / Situação
Emprést. / Tít.
Desc. * Financiament os
Financ. Rurais Total em 2010 Provisões 2010 Total em 2009 Provisões 2009
A 0,5% Normal 886.556,17 1.141.377,33 829.181,89 2.857.115,39 14.285,58 4.284.770,02 21.423,85 B 1% Normal 3.138.443,47 1.103.661,42 2.570.959,78 6.813.064,67 68.130,88 5.547.570,43 55.475,70 B 1% Vencidas 26.518,12 18.002,86 - 44.520,98 445,21 7.098,95 70,99 C 3% Normal 2.292.555,68 404.475,62 2.628.322,46 5.325.353,76 159.760,61 1.700.420,53 51.012,62 C 3% Vencidas 106.572,92 - 144.279,19 250.852,11 7.525,56 12.392,81 371,78 D 10% Normal 243.133,83 - 23.249,98 266.383,81 26.638,38 163.770,60 16.377,06 D 10% Vencidas 7.032,32 2.976,33 - 10.008,65 1.000,87 55.812,96 5.581,30 E 30% Normal 294.322,53 - - 294.322,53 88.296,76 25,27 7,58 E 30% Vencidas 2.688,32 - - 2.688,32 806,50 175.770,72 52.731,22 F 50% Normal 34.929,85 - - 34.929,85 17.464,93 18.285,90 9.142,95 G 70% Normal 53.590,65 - - 53.590,65 37.513,46 - - G 70% Vencidas 14.753,97 - - 14.753,97 10.327,78 2.173,59 1.521,70 H 100% Normal 21.978,45 - 4.173,28 26.151,73 26.151,73 18.019,42 18.019,42 H 100% Vencidas 97.350,64 - 2.297,93 99.648,57 99.648,57 49.229,25 49.229,25 Total Normal 6.965.510,63 2.649.514,37 6.055.887,39 15.670.912,39 438.242,33 11.732.862,17 171.459,18 Total Vencido 254.916,29 20.979,19 146.577,12 422.472,60 119.754,49 302.478,28 109.506,24 Total Geral 7.220.426,92 2.670.493,56 6.202.464,51 16.093.384,99 557.996,82 12.035.340,45 280.965,42 Provisões (406.811,57) (29.355,45) (121.829,80) (557.996,82) (280.965,42) Total Líquido 6.813.615,35 2.641.138,11 6.080.634,71 15.535.388,17 11.754.375,03
SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA Devedores por Depósito e Garantia (b) 572.310,70 283.023,44
Títulos e Créditos a Receber 15.089,50 7.025,00
Devedores Diversos 4.162,62 13.854,26
Diversos 5.535,49 94.190,17
TOTAL 774.131,60 528.213,91
(a) Refere-se a comissão de crédito consignado, tarifa interbancário TIB, receita centralização financeira e comissão.
(b) Refere-se a depósito em juízo das contribuições PIS E COFINS atualizados pela taxa SELIC. 7. Outros valores e bens
Em despesas antecipadas está registrado o valor de R$ 17.543,20, referente a seguros e auditoria externa. 8. Investimentos
O saldo é representado por aportes de capital e o recebimento de distribuição de sobras efetuadas pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS e aquisição de ações do BANCOOB e outros investimentos, conforme demonstrado:
Descrição 31/12/2010 31/12/2009
Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. SICOOB CENTRAL CREDIMINAS
941.204,59 906.452,15 Banco Cooperativo do Brasil S.A. – BANCOOB 55.614,00 55.614,00
TOTAL 996.818,59 962.066,15
9. Imobilizado de uso
Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:
Descrição Taxa de
Depreciação 31/12/2010 31/12/2009
Terrenos - 52.161,18 52.161,18
Imobilizações em Curso - 16.074,20 -
Edificações 4% 238.499,62 238.499,62
Móveis e Equipamentos de Uso 10% 172.317,44 118.822,54 Sistema de Processamento de Dados 20% 189.775,09 156.095,09
Sistemas de Comunicação 20% 10.864,60 2.378,60 Sistemas de Segurança 10% 33.968,75 29.293,62 Sistemas de Transportes 20% 23.833,00 23.833,00 TOTAL 737.493,88 621.083,65 Depreciação acumulada (291.055,17) (229.707,67) TOTAL 446.438,71 391.375,98 10. Depósitos
Os depósitos à vista não são remunerados. Os depósitos a prazo recebem encargos financeiros contratados. Descrição 31/12/2010 31/12/2009 Depósito à Vista 5.610.026,04 4.382.509,82 Depósito a Prazo 17.303.895,69 16.009.226,23 Outros Depósitos - 1.000,00 TOTAL 22.913.921,73 20.392.736,05
Os depósitos, até o limite de R$60.000,00 (Sessenta mil reais), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do SICOOB - FGS, o qual é um Fundo constituído pelas Cooperativas do Sistema SICOOB, regido por regulamento próprio.
Além das garantias prestadas pelo FGS, o SICOOB SISTEMA CREDIMINAS possui o seu próprio Fundo Garantidor de Depósitos – FGD, que tem por finalidade efetuar o saneamento econômico-financeiro e/ou fortalecimento patrimonial, bem como prestar garantias de crédito nos termos e limites do Estatuto Social e Regulamento próprio, às operações de crédito realizadas entre as Cooperativas participantes e instituições como o Ministério da Agricultura, Pecuária e Abastecimento – MAPA, BDMG, BANCOOB e outros bancos parceiros e nas hipóteses de descentralização, liquidação e/ou exclusão.
11. Relações interfinanceiras / Obrigações por empréstimos e repasses
São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades (art. 37, da Resolução CMN nº 3.859/2010) e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.
Instituições Taxa Vencimento 31/12/2010 31/12/2009
BANCOOB 6,25% a.a a 6,75% a.a Diversos 3.379.433,45 2.457.865,62 CREDIMINAS 6,75% a.a 18/03/2011 206.422,38 - RENDAS APROPRIAR - - (139.678,73) (93.996,06) TOTAL 3.446.177,10 2.363.869,56
12. Obrigações sociais e estatutárias
Descrição 31/12/2010 31/12/2009
FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social 167.130,66 187.273,42
Cotas de capital a pagar 1.946,45 5.963,20
Total 169.077,11 193.236,62
O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não-cooperados e 5% das sobras líquidas do exercício, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em conta de passivo segue determinação do plano de contas do COSIF.
13. Outras obrigações – Diversas
Descrição 31/12/2010 31/12/2009
Cheques administrativos (a) 677.943,00 424.343,11
Provisão para Pagamentos a Efetuar (b) 205.278,83 174.809,20
Fiscais e Previdenciárias (c) 105.712,53 96.355,65
Cobrança de Carnes e Assemelhados 3.163,92 2.801,43
Obrigações por prestações de serviços(d) 60.422,69 11.964,80
Credores Diversos – País 21.053,43 21.709,79
Cheques Descontados (e) 46.050,69 64.742,69
Total 1.119.625,09 796.726,67
(a) Refere-se a cheques emitidos pela Cooperativa contra o próprio caixa da instituição, porém não compensados até a data-base de 31/12/2010.
(b) Refere-se a provisões para despesas com pessoal relativo a férias, 1/3 de férias INSS, FGTS e despesas administrativas da Cooperativa.
(c) Refere-se a impostos sobre folha de pagamento como FGTS, IRRF, INSS, Provisão IRPJ, IRRF sobre aplicações e juros pagos ao capital.
SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA
(e) Refere-se a cheques depositados relativo a descontos enviados a compensação, porém não baixados até a data-base de 31/12/2010.
14. Outras obrigações - Diversas - Provisões para riscos tributários e trabalhistas
Considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida, foram constituídas as seguintes provisões:
Descrição 31/12/2010 31/12/2009
PIS e COFINS JUDICIAL 572.310,70 283.023,44
Trabalhistas - 85.082,54
CSLL – Provisão - 22.099,46
PROVISÃO CLD - 4.057,50
Outras 12.000,00 -
Total 584.310,70 394.262,94
PIS e COFINS - quando do advento da lei no. 9.718/98, a cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS. Conseqüentemente, registrou as correspondentes obrigações referentes ao período de março de 1999 a julho de 2004, sendo que os valores equivalentes foram depositados em juízo e estão contabilizados na rubrica Depósitos em garantia.
15. Instrumentos financeiros
O SICOOB CREDIPARAOPEBA opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos a vista e a prazo, empréstimos e repasses.
Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos, conforme critérios mencionados nas correspondentes notas explicativas.
16. Patrimônio líquido a) Capital Social
O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em um voto, independente do número de suas cotas-partes.
b) Destinações estatutárias e legais
De acordo com o estatuto social da cooperativa e a Lei nº 5.764/71, as sobras líquidas do exercício terão a seguinte destinação:
Descrição 2010 2009
Sobras /lucro líquido do exercício 1.090.891,19 827.392,06
Lucro líquido decorrente de atos não-cooperativos apropriado ao FATES
(94.919,93) 84.057,35 Sobras líquidas, base de cálculo das destinações 995.971,25 743.334,70 Destinações estatutárias
Reserva legal - 20% (199.194,25) (148.666,94)
Fundo de assistência técnica, educacional e social - 5% (49.798,56) (37.166,74) Sobras à disposição da Assembléia Geral 746.978,44 557.501,03 A Reserva legal destina-se a reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades;
O Fundo de assistência técnica, educacional e social (FATES) é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa; e
Os resultados decorrentes de atos não cooperativos são destinados ao FATES. c) Reserva Legal
Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 20%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades.
d) Sobras Acumuladas
As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, através da Carta Circular 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei 5.764/71.
Em Assembléia Geral Ordinária, realizada em 12 de março de 2010 foi apresentado aos cooperados sobras liquidas do exercício findo em 31 de dezembro de 2009 no valor de R$ 557.501,03, que deliberaram R$ 441.423,27 para ser incorporado ao capital social, R$ 4.577,55 devolvidos a ex-associados e R$ 111.500,21 para constituição de reserva de expansão.
17. Resultado de atos não cooperativos
O resultado de atos não cooperativos tem a seguinte composição:
Descrição 2010 2009
Receita de prestação de serviços 251.982,95 201.777,16
Despesas específicas de atos não cooperativos (19.738,06) (15.535,17) Despesas apropriadas na proporção das receitas de atos não
cooperativos
(93.988,42) (78.363,87)
Resultado operacional 138.256,47 107.878,12
Receitas (despesas) não operacionais, líquidas (2.651,27) 22.310,54 Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 135.605,20 130.188,66 Resultado de atos não cooperativos (lucro líquido) 94.919,93 84.057,35 18. Partes Relacionadas
As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.
As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.
As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.
Movimentação das operações ativas e passivas no exercício de 2010: MOVIMENTAÇÃO DAS OPERAÇÕES
ATIVAS
% em relação à carteira total
R$ 612.361,31 3,81%
MOVIMENTAÇÃO DAS OPERAÇÕES PASSIVAS
% em relação à carteira total
R$ 351.538,50 2,03%
SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA OERAÇÕES ATIVOS – SALDO EM 31/12/2010
(1) Limite de crédito disponível Cheque Especial de R$ 37.000,00 (2) Limite de crédito disponível Conta Garantida de R$ 10.000,00
OPERAÇÕES PASSIVAS – SALDO EM 31/12/2010
No exercício corrente os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários, apresentando-se da seguinte forma:
CARTEIRA DE CRÉDITO TOTAL – SALDO EM 31/12/2010 Carteira Total PCLD –(Provisão Crédito
Liquidação Duvidosa) Total
% do PCLD em Relação ao Total da Carteira de Crédito R$ 16.093.384,99 R$ 557.996,82 3,47%
OPERAÇÕES ATIVAS (Partes Relacionadas) - SALDO EM 31/12/2010 NATUREZA DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO VALOR DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO (Partes Relacionadas) % das Operações de Crédito em Relação à Carteira Total PCLD (Partes Relacionadas) % PCLD em relação ao Total de PCLD Empréstimos 23.369,78 0,15% 233,70 0,04% Títulos Descontados 8.163,16 0,05% 81,63 0,01% Crédito Rural 393.729,62 2,45% 8.868,60 1,59% Cheque Especial (1) 3.970,36 0,02% 44,45 0,01% Total Geral 429.232,92 2,67% 9.228,38 1,65%
DEPOÓSITOS Á VISTA - SALDO EM 31/12/2010 Depósito a Vista Total Depósito a Vista (Partes
Relacionadas)
% em Relação Depósito a Vista Total R$ 5.610.026,04 R$ 86.451,75 1,54%
APLICAÇÕES FINANCEIRAS – SALDO EM 31/12/2010 Aplicações Financeiras Total Aplicação Partes Relacionadas % em Relação Aplicação Financeira Total Taxa Média - % R$ 17.303.895,69 R$ 304.905,82 1,76% 95% CDI
NATUREZA DAS OPERAÇÕES ATIVAS E PASSIVAS
Taxas aplicadas em relação às partes
relacionadas (1)
Taxa aprovada pelo Conselho de Administração/Diretoria
Executiva (2)
Cheque Especial 6,35% a.m 6,35% a.m
Empréstimos 1,59% a.m a 3,40% a.m 1,59% a.m a 3,40% a.m
Crédito Rural - RPL 1,59% a.m a 1,89% a.m 1,59% a.m a 1,89% a.m Crédito Rural - Repasses 6,25% a.a a 6,75% a.a 6,25% a.a a 6,75% a.a
Aplicação Financeira 94% a 96% CDI 96% CDI
(1) Taxas praticadas a época da contratação da operação (2) Taxas vigentes em 31/12/2010
BENEFÍCIOS MONETÁRIOS – EXERCÍCIO DE 2010
19. Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda - SICOOB CENTRAL CREDIMINAS
O SICOOB CREDIPARAOPEBA, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiado à Cooperativa Central de Crédito de Minas Gerais Ltda. - SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.
O SICOOB CENTRAL CREDIMINAS é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.
Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL CREDIMINAS a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.
O SICOOB CREDIPARAOPEBA responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB CENTRAL CREDIMINAS perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação nessas operações.
As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, em 30 de junho de 2010, foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram parecer datado de 05 de agosto de 2010. A auditoria de suas demonstrações financeiras de 31 de dezembro de 2010 está em andamento.
20. Coobrigações e riscos em garantias prestadas
Em 31 de dezembro de 2010, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 623.143,85 (Seiscentos e Vinte e Três Mil Cento e Quarenta e Três Reais e Oitenta e Cinco Centavos), e em 31/12/2009 - R$ 616.180,76 ( Seiscentos e Dezesseis Mil Cento e Oitenta Reais e Setenta e Seis Centavos), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais.
21. Cobertura de seguros
A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos auditores independentes.
22. Resumo da descrição da estrutura de gerenciamento de riscos do Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil – SICOOB
Risco Operacional
O gerenciamento do risco operacional do SICOOB CREDIPARAOPEBA objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco operacional, por meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN nº 3.380/2006.
Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN nº 3.721/2009, o SICOOB CREDIPARAOPEBA aderiu à estrutura única de gestão do risco operacional do SICOOB, centralizada na Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB Ltda. (SICOOB CONFEDERAÇÃO), a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
O processo de gerenciamento do risco operacional está estruturado com base no preenchimento de Listas de Verificação de Conformidade (LVC), baseadas na metodologia Controll Self Assessment (CSA), processo por meio do qual, sob a responsabilidade da Diretoria Executiva e a coordenação do Agente de Controle Interno e Risco, são identificadas situações de risco que são avaliadas quanto ao impacto e à probabilidade de ocorrência, de forma padronizada.
SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA
Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento, pelo Agente de Controle e Risco.
Da mesma forma, perdas operacionais ocorridas têm as causas e as ações de mitigação identificadas, sendo as informações devidamente registradas em sistema informatizado, para acompanhamento pelo Agente de Controle e Risco.
Não obstante a centralização do gerenciamento do risco operacional, o SICOOB CREDIPARAOPEBA possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco operacional.
Risco de Mercado
O gerenciamento do risco de mercado do SICOOB CREDIPARAOPEBA objetiva garantir a aderência às normas vigentes e minimizar o risco de mercado, por meio das boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na Resolução CMN nº 3.464/2007.
Conforme preceitua o artigo 11 da Resolução CMN nº 3.721/2009, o SICOOB CREDIPARAOPEBA aderiu à estrutura única de gestão do risco de mercado do SICOOB, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (BANCOOB), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira em trading e banking, de mensuração do risco de mercado (Value at Risk – VaR), de estabelecimento de limites de risco, de testes de estresse e de aderência do modelo de mensuração de risco (backtesting do VaR).
Para as situações de risco identificadas são estabelecidos planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para acompanhamento, por parte do Agente de Controle e Risco.
Não obstante a centralização do gerenciamento do risco de mercado, o SICOOB CREDIPARAOPEBA possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de mercado da entidade.
Risco de Crédito
O gerenciamento de risco de crédito do SICOOB CREDIPARAOPEBA objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.
Conforme preceitua o artigo 10 da Resolução CMN nº 3.721/2009, o SICOOB CREDIPARAOPEBA aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito do SICOOB, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (BANCOOB), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
Compete aos responsáveis pela estrutura centralizada de riscos a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de risco de crédito para o SICOOB, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas. Não obstante a centralização do gerenciamento de risco de crédito, o SICOOB CREDIPARAOPEBA possui estrutura compatível com a natureza das operações, com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade.
Paraopeba (MG), 31 de dezembro de 2010.
COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA – SICOOB CREDIPARAOPEBA EDUVALDO BATISTA DE OLIVEIRA
Diretor Presidente
CARLOS MAURICIO MASCARENHAS MOTA Diretor Administrativo Financeiro JOSÉ OSVALDO DA SILVA
PARECER DO CONSELHO FISCAL
O Conselho Fiscal do SICOOB CREDIPARAOPEBA – Cooperativa de Crédito de
Paraopeba Ltda, reunido em 28/01/2011, em cumprimento do art. 40, inciso II, do Estatuto Social,
declara para os devidos fins legais e estatutários, que procedeu a minucioso exame em todos os
documentos e peças contábeis, que compreendem o Balanço Geral, relativo ao exercício encerrado
em 31 de dezembro de 2010, tendo encontrado tudo na mais perfeita ordem.
Em nossa opinião, as Demonstrações Contábeis representam adequadamente em
todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do SICOOB CREDIPARAOPEBA,
Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda, em 31 de dezembro de 2010.
Assim, somos unânimes e favoráveis à aprovação, das demonstrações contábeis
relativas ao período de 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2010.
Paraopeba(MG), 28 de janeiro de 2011
JOSÉ MAURO MACIEL
Coordenador do Conselho Fiscal
MARIA DO CARMO FIGUEIREDO
Secretário do Conselho Fiscal
DALTON GONÇALVES DE OLIVEIRA
Membro Efetivo
SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA RELATÓRIO DE AUDITORIA SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Ao Conselho de Administração, Administração e Cooperados da
COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA. - SICOOB CREDIPARAOPEBA Paraopeba - MG
Prezados Senhores:
Examinamos as demonstrações contábeis da Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. – SICOOB CREDIPARAOPEBA, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2010 e as respectivas demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis
A administração da Cooperativa de Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. – SICOOB CREDIPARAOPEBA é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Cooperativa para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Cooperativa. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. – SICOOB CREDIPARAOPEBA em 31 de dezembro de 2010, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Belo Horizonte, 23 de fevereiro de 2011.
Alexandre Marx Victor Rodrigues Contador CRC MG 068.570/O-1 CNAI 1909
Relatório da Administração
Senhores Associados,
Submetemos à apreciação de V.S.as as Demonstrações Contábeis do exercício findo em 31/12/2010 da Cooperativa de Crédito de Paraopeba Ltda. – SICOOB CREDIPARAOPEBA, na forma da Legislação em vigor.
1. Política Operacional
Em 2010 o SICOOB CREDIPARAOPEBA completou 23 anos mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito para seu público alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente através da concessão de empréstimos e captação de depósitos.
2. Avaliação de Resultados
No exercício de 2010, o SICOOB CREDIPARAOPEBA obteve um resultado antes das participações de R$ 1.090.891,19 representando um retorno anual sobre o Patrimônio Líquido de 16,81%.
3. Ativos
Os recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$ 16.727.914,01 Por sua vez a carteira de créditos representava R$ 15.535.388,17.
A carteira de crédito encontrava-se assim distribuída:
Carteira Rural R$ 6.080.634,71 39,14%
Carteira Comercial R$ 9.454.753,46 60,86%
Os Vinte Maiores Devedores representavam na data-base de 31/12/2010 o percentual de 26,25% da carteira, no montante de R$ 4.264.977,56.
4. Captação
As captações, no total de R$ 22.913.921,73, apresentaram uma evolução em relação ao exercício anterior de 12,36%.
As captações encontravam-se assim distribuídas:
Depósitos à Vista R$ 5.610.026,04 24,48%
Depósitos a Prazo R$ 17.303.895,69 75,52%
Os Vinte Maiores Depositantes representavam na data-base de 31/12/2010 o percentual de 40,71% da captação, no montante de R$ 9.327.851,00.
5. Patrimônio de Referência
O Patrimônio de Referência do SICOOB CREDIPARAOPEBA na data base de 31/12/2010 alcançou o valor de R$ 6.432.748,30. O quadro de associados atingiu a quantia de 3.944 Cooperados, havendo um acréscimo de 22,90.% em relação ao exercício anterior.
6. Política de Crédito
A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas pré-estabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando ainda a Singular de todas as consultas cadastrais e com análise do Associado através do “RATING” (avaliação por pontos), buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações.
A Singular passou a utilizar-se dos serviços prestados pela Cobrança Centralizada do SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, visando padronizar os procedimentos de cobrança de créditos de difícil recuperação.
SICOOB CREDIPARAOPEBA – COOPERATIVA DE CRÉDITO DE PARAOPEBA LTDA
O SICOOB CREDIMINAS adota a política de classificação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682, havendo uma concentração de 95,01% nos níveis de “A” a “C”.
7. Conselho Fiscal
Eleito na Assembléia Geral Ordinária (AGO) 2010, com mandato até a AGO de 2011, o Conselho Fiscal tem função complementar à do Conselho de Administração. Sua responsabilidade é verificar de forma sistemática os atos da administração da Cooperativa, bem como validar seus balancetes mensais e seu balanço patrimonial anual. Em 2010, todos os membros efetivos do Conselho Fiscal participaram de um curso de formação ministrado pela SICOOB CENTRAL CREDIMINAS, com o objetivo de detalhar as responsabilidades dos conselheiros fiscais e as formas de exercê-las.
8. Código de Ética
Todos os integrantes da equipe do SICOOB CREDIPARAOPEBA aderiram, em 25/03/2010, por meio de compromisso firmado, ao Código de Ética e de Conduta Profissional proposto pelo SICOOB – Sistema de Cooperativas de Crédito do Brasil. A partir de então, todos os novos funcionários, ao ingressar na Cooperativa, assumem o mesmo compromisso.
9. Sistema de Ouvidoria
A Ouvidoria, constituída em 2007 representou um importante avanço a serviço dos cooperados, dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações recebidas por meio do Sistema de Ouvidoria do SICOOB, composto por sistema tecnológico específico, atendimento via DDG 0800 e sítio na internet integrado com o sistema informatizado de ouvidoria tendo a atribuição de assegurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos associados e integrantes das comunidades onde estamos presentes.
Agradecimentos
Agradecemos aos nossos Associados pela preferência e confiança e aos funcionários e colaboradores pela dedicação.
Paraopeba (MG), 31 de dezembro de 2010.
