PLANO DE NEGÓCIO
EMPRESA DO RAMO DE SERVIÇOS
ETAPA 1 – INFORMAÇÕES SOBRE O EMPREENDIMENTO
Nome da Empresa: Brilhante Serviços de Limpeza Razão Social: Barbosa e Rodrigues ME
Sócios: João Barbosa e Jerônimo Fernandes Rodrigues. Endereço: Rua Ceará, 1466. Belo Horizonte - MG. CEP: 30.150-311
Fone / Fax: (31) 3213-0876
Pessoa para Contato: João Barbosa. Rua Ceará, 1254. Belo Horizonte – MG.
ETAPA 2 – DESCRIÇÃO GERAL DO NEGÓCIO
O que a empresa faz ou pretende fazer: a empresa pretende prestar serviços de limpeza para residências, hotéis, condomínios e empresas. Após se firmar no mercado, a empresa pretende especializar-se em um único ramo, conforme a receptividade encontrada.
Baseado em quais competências/experiências/tecnologias: a empresa se apoiará na experiência da esposa de um dos proprietários, que trabalhou como gerente operacional de uma grande rede de hotéis, coordenando a contratação de empresas de limpeza e manutenção. Ao longo dos anos em que assumiu esta função, ela pôde constatar uma série de deficiências que poderiam ser facilmente superadas, implicando serviços mais alinhados aos interesses da empresa contratante. Dessas constatações surgiu a idéia de criar uma empresa cujos serviços prestados fossem extremamente profissionais.
Estimulado por quais tendências de mercado: atualmente, as empresas estão focando toda sua energia em suas atividades fins e terceirizando as atividades meio. Ao manterem-se focadas em suas competências principais as empresas têm transferido para outras empresas os serviços de limpeza, vigilância, transporte, dentre outros.
Outro fator que contribui para a contratação de serviços de limpeza é o fato de as mulheres assumirem cada vez mais o trabalho fora do lar, não tendo condições, muitas vezes, de contratarem uma empregada doméstica, o que faz com que recorram, duas a quatro vezes por mês, a um serviço de limpeza terceirizado.
Descrição do Mercado de Forma Abrangente (macro):
Concorrentes: este mercado é disputado por empresas prestadoras de serviço de limpeza em geral, sendo que muitas prestam serviços exclusivamente para condomínios ou empresas, enquanto outras atendem pessoas jurídicas em geral. Além disso, existem muitas empresas que prestam serviços de vigilância e limpeza que também são concorrentes. Na região em que a empresa irá atuar estão instaladas duas empresas de limpeza. No entanto, os sócios acreditam poder prestar serviços de melhor qualidade.
Clientes: os clientes deste tipo de negócio são muito diversificados, pois se caracterizam por empresas que optam por ter um quadro de empregados fixo e enxuto e que preferem transferir para terceiros esse tipo de atividade. A maior parte é formada por médias e grandes empresas.
Outro segmento de clientes em potencial é constituído por mulheres que trabalham fora do lar, que necessitam de serviços de faxina. Fornecedores: os fornecedores são, essencialmente, empresas que vendem equipamentos para limpeza em escala empresarial e produtos de limpeza em embalagens para o mercado institucional e supermercados.
Mensuração da demanda: o estudo de mercado desenvolvido estima que a empresa possa efetuar 200 limpezas mensais, desde as atividades mais simples, como a limpeza de um vidro, até limpezas de ambientes empresariais mais amplos.
Segmento específico em que compete ou pretende competir: Inicialmente, a empresa pretende oferecer seus serviços para pessoas físicas e jurídicas, com o propósito de, mais tarde, especializar-se em um tipo específico de serviço de limpeza.
Comportamento do mercado em termos de crescimento: é um mercado em ascensão, uma vez que tem crescido a uma taxa entre 5% a 10% acima do PIB, segundo a Abralimp (Associação Brasileira do Mercado Institucional de Limpeza).
Lucratividade: a lucratividade é alta quando a empresa consegue atingir um conjunto de clientes que demandam um volume de serviços constante. A empresa já tem prospectado um conjunto de clientes que lhe permitirá um volume de negócios satisfatório.
Características principais do mercado em termos de:
Preço praticado: o preço praticado no mercado em que a empresa pretende atuar é alto se comparado à precária estrutura disponível pelas empresas concorrentes. A empresa a ser criada pretende oferecer uma vantagem de preço em todos os seus serviços.
Formas de vendas: inicialmente, os donos da empresa visitarão um conjunto de 245 empresas situadas na região em que será instalada, mostrando o portfólio de serviços prestados e respectivos preços. Também mostrará os pacotes promocionais e a forma como cada um dos serviços será prestado.
Posteriormente, o cliente passará a receber chamadas telefônicas por parte da empresa, onde se buscará conhecer seu nível de satisfação com relação aos serviços prestados. Acredita-se que esta seja a melhor forma de divulgar os serviços oferecidos.
Assistência: a empresa dará todo tipo de assistência no que se refere aos serviços prestados, ressarcindo os clientes em qualquer perda que ocorra, ou refazendo a limpeza que não tenha sido feita dentro dos padrões estabelecidos. Será possível garantir esse tipo de procedimento considerando o grau de capacitação dos funcionários, bem como o comprometimento criado entre eles e o desempenho da empresa, por meio de um trabalho de otimização do clima organizacional estabelecido.
Existência de soluções tecnológicas diferenciadas: Como diferencial tecnológico pretende-se trabalhar com equipamentos especialmente comprados para os serviços de limpeza institucional, bem como empregados uniformizados e munidos de equipamentos de segurança.
Estratégias de marketing: a estratégia de marketing priorizada pela empresa é a visita às diferentes empresas e a distribuição de
folders junto a residências e condomínios.
Principais concorrentes: Limpex, Escoar e Hidrofux.
Vantagens e desvantagens dos principais concorrentes em termos de:
Produtos/serviços (qualidade e tecnologia): aos serviços oferecidos pelos concorrentes falta profissionalismo. Muitas vezes os profissionais apresentam-se com uniformes sujos e manchados, sem equipamentos de proteção e postura inadequada.
Preço: devido ao fato de os empregados não passarem por um processo de treinamento e capacitação constante, existe um grande desperdício de material de limpeza, o que eleva os custos dos concorrentes. A empresa a ser criada trabalhará com pessoal qualificado, sensibilizado para com a importância de um correto uso dos materiais e equipamentos, o que deverá resultar em custos menores e melhores preços.
Venda e assistência: os concorrentes já possuem um mercado garantido, o que torna mais fácil vender seus serviços. Alguns oferecem assistência ao cliente, auxiliando-os no uso correto dos produtos vendidos: detergentes, ceras, sabonetes líquido, porta papel-toalha, dentre outros.
Capacidade de promoção: devido ao fato de já estarem estabelecidas e conhecerem o mercado, a capacidade de promoção das empresas concorrentes é maior. Em contrapartida, muitas delas apresentam trabalhadores desmotivados, o que acaba prejudicando as vendas.
Áreas de conhecimento em que a empresa tem experiência e capacitação: a empresa tem muito conhecimento em novos procedimentos e equipamentos utilizados em serviços de limpeza institucional, além de conhecimentos em gestão empresarial, fator determinante ao sucesso de qualquer empresa.
Tecnologias/habilidades dominadas pela empresa: processos de limpeza institucional mecanizados e gestão empresarial.
Áreas de conhecimento correlatas ou complementares em que a empresa atua ou pretende atuar ou está iniciando capacitação: a empresa pretende se firmar em uma atividade específica, precisando atuar por um tempo no mercado até que se revele uma necessidade para a qual procurará ganhar excelência. Tecnologias/habilidades que a empresa desenvolveu, pretende desenvolver ou está desenvolvendo: a empresa pretende ganhar habilidade na prestação de serviços com uso intensivo de equipamentos, acreditando que eles otimizem os processos e garantam a qualidade necessária.
Tendências tecnológicas, em termos de volatilidade/obsolescência da tecnologia e proliferação/padronização: é preciso estar sempre atento a novos produtos e equipamentos de limpeza que são lançados no mercado, pois disso depende a capacidade da empresa em manter-se competitiva.
Principais formas e fontes de capacitação e acesso a tecnologias que a empresa utiliza: a empresa busca atualizar-se
por meio da participação em diferentes cursos, simpósios e feiras de produtos e equipamentos de limpeza.
ETAPA 3 – MISSÃO DA EMPRESA
Missão da empresa: Prestar serviços de limpeza institucionais com profissionalismo e qualidade, preservando a saúde de seus colaboradores e clientes, pelo uso de equipamentos e materiais confiáveis, que não agridam o meio-ambiente.
ETAPA 4 – MERCADO CONSUMIDOR
MERCADO CONSUMIDOR:
Os clientes deste tipo de negócio são muito diversificados, pois se caracterizam por ser empresas que optam por ter um quadro de empregados fixo e enxuto e que preferem transferir para terceiros esse tipo de atividade. A maior parte é formada por médias e grandes empresas.
Outro segmento de clientes em potencial é constituído por mulheres que trabalham fora do lar, que necessitam de serviços de faxina doméstica.
ETAPA 5 – MERCADO CONCORRENTE EMPRESAS
CONCORRENTES PONTOS FORTES PONTOS FRACOS
Orcalina Oferece também serviços de vigilância
Problemas com atitudes adotadas por alguns funcionários no local de trabalho da empresa contratante.
Ondrelimp Equipamentos industriais de alta eficácia e eficiência Logística complexa e cara.
Limpasc Possui clientela formada
Insatisfação dos clientes com alguns dos serviços prestados.
ETAPA 6 – MERCADO FORNECEDOR
FORNECEDORES:
Distribuidor Elias Produtos de limpeza
Equipel Produtos de limpeza e equipamentos (aspirador de pó, lava-jato) Equipatudo Equipamentos e utensílios em geral
Produlimp Produtos de Higiene Industrial
ETAPA 7 – PRINCIPAIS PRODUTOS OFERECIDOS PELA EMPRESA PRODUTOS E SERVIÇOS OFERECIDOS PELA EMPRESA:
Limpeza de casas e apartamentos.
Limpeza de escritórios e consultórios.
Limpeza de lojas e demais pontos comerciais.
Limpeza de condomínios e edifícios.
Limpeza de unidades industriais.ETAPA 8 – FLUXOGRAMA DO PROCESSO PRODUTIVO
Processo de Produção: o atendimento ao cliente será personalizado, onde cada serviço será orçado após uma descrição, pelo cliente, dos serviços desejados. Além disso, o encarregado pela limpeza estará apto a fazer sugestões, caso seja necessário. Os funcionários estabelecerão um plano de serviços no qual estarão contempladas todas as necessidades e preferências do cliente, assim como um cronograma de execução. Os serviços são executados dentro dos prazos estabelecidos.
FLUXOGRAMA DE PRODUÇÃO - ETAPAS
ATIVIDADE RESPONSÁVEL
1. Identificar exigências e restrições impostas pelos clientes.
Supervisor
2. Sugerir ajustes e melhorias
possíveis. Supervisor
3. Obedecer às restrições e limites de execução das atividades dentro dos critérios ditados pelos clientes.
Auxiliar de limpeza
4. Ajustar os horários e procedimentos ao desejo dos clientes.
Supervisor
5. Executar a limpeza. Auxiliar de limpeza
6. Atender às observações e avaliações dos clientes. Checar eventuais pontos de melhoria. Supervisor Início Fim 1. Identificar o tipo de limpeza desejado. 2. Tipo de Limpeza identificada? 3. Estabelecer um cronograma de execução 5. Executar a limpeza 4. Cronograma adequado? Sim 6. Limpeza adequada? Sim
ETAPA 9 – EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O PROCESSO
EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS QUE INTEGRAM O PROCESSO ETAPAS EQUIPAMENTOS/INSTRUMENTOS UTILIZADOS
Identificar o tipo de limpeza
desejado Veículo utilitário Estabelecer um cronograma de
execução Telefone, telefone celular
Executar a limpeza Aspirador de pó; Aspirador de água; Equipamentos de lavagem à vapor, Equipamento lava jato e Equipamentos de Segurança.
ETAPA 10 – MÓVEIS E UTENSÍLIOS NECESSÁRIOS MÓVEIS E UTENSÍLIOS QUE INTEGRAM O PROCESSO
ETAPAS ITENS
Identificar o tipo de limpeza
desejado -
Estabelecer um cronograma de
execução Móveis de escritório
Executar a limpeza Baldes, vassouras, escovas, esponjas, panos, estopas etc.
ETAPA 11 – MATÉRIAS-PRIMAS, MATERIAIS SECUNDÁRIOS E EMBALAGENS
MATÉRIAS-PRIMAS, MATERIAIS SECUNDÁRIOS E EMBALAGENS ETAPAS MATÉRIAS-PRIMAS SECUNDÁRIOS MATERIAIS
Identificar o tipo de limpeza
desejado - -
Estabelecer um cronograma de
execução Bloco de Plano de Serviços
Executar a limpeza Detergentes; sabão em pó e barra; cera; e produtos de higiene para o mercado institucional.
Sacos de lixo, panos descartáveis
ETAPA 12 – INVESTIMENTOS FÍSICOS
INVESTIMENTOS FÍSICOS (EM R$)
ITEM QUANTIDADE UNITÁRIO PREÇO VALOR TOTAL
Aspirador de pó 05 170,00 850,00
Aspirador de água 02 2.000,00 4.000,00
Equipamentos de lavagem à vapor 05 300,00 1.500,00
Equipamento lava jato 02 270,00 540,00
Veículo utilitário 01 15.000,00 15.000,00
Móveis de escritório - - 800,00
Telefone 01 50,00 50,00
Telefone celular 05 250,00 500,00
SOMA 01 - - 23.240,00
ETAPA 13 – CÁLCULO DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS (capital de giro)
CÁLCULO DAS NECESSIDADES DE CAPITAL DE GIRO
RUBRICA VALORES (R$)
Custos fixos (30 dias) 7.700,00
Estoque de matéria-prima (30 dias) 400,00
Custos de comercialização (30 dias) 830,00
Registros e legalização 192,00
Publicidade inicial 700,00
TOTAL 9.822,00
ETAPA 14 –INVESTIMENTO INICIAL
INVESTIMENTO INICIAL (R$)
Investimento físico 23.240,00
Investimento financeiro 9.822,00
ETAPA 15 – GASTOS MENSAIS COM MANUTENÇÃO, DEPRECIAÇÃO E SEGUROS
VALOR EM R$
ITEM DEPRECIAÇÃO MANUTENÇÃO SEGURO
Aspirador de pó comum 5,00 5,00 Seguro global Aspirador de água 5,00 5,00 Equipamentos de lavagem à vapor 5,00 5,00
Equipamento lava jato 5,00 5,00
Veículo utilitário 150,00 60,00
Móveis de escritório 30,00 -
TOTAL 200,00 80,00
ETAPA 16 – CUSTOS FIXOS
CUSTOS FIXOS
DISCRIMINAÇÃO VALOR MENSAL (R$) VALOR ANUAL (R$) 01. SALÁRIOS Auxiliares de limpeza 3.000,00 36.000,00 Supervisores 600,00 7.200,00 Encargos sociais * 2.992,00 35.904,00 SOMA 01 6.592,00 79.104,00 02. OUTRAS DESPESAS Aluguel e taxas 680,00 8.160,00 Água 40,00 480,00 Luz 50,00 600,00 Telefone 150,00 1.800,00 Publicidade 200,00 2.400,00 Combustível 250,00 3.000,00 Depreciação 200,00 2.400,00 Manutenção de equipamentos 80,00 960,00 Contador 180,00 2.160,00 Pró-labore 1.000,00 12.000,00
SOMA 02 2.830,00 33.960,00
TOTAL DOS CUSTOS FIXOS 9.422,00 113.064,00
* Os encargos sociais estimados representam 83% sobre a folha de pagamento, pois sobre este tipo de atividade incidem alguns encargos de insalubridade.
ETAPA 17 – CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA
MÃO-DE-OBRA FIXA E VARIÁVEL (R$)
CLASSE FUNÇÃO SALÁRIO QUANTIDADE MENSAL VALOR ENCARGOS (%)*
Fixa Auxiliares de limpeza 300,00 10 3.000,00 2.494,00
Fixa Supervisores 300,00 2 600,00 498,00
TOTAL 3.600,00 2.992,00
* Os encargos sociais estimados representam 83% sobre a folha de pagamento, pois sobre este tipo de atividade incidem alguns encargos de insalubridade.
ETAPA 18 – CÁLCULO DOS CUSTOS DE MATÉRIAS-PRIMAS E MATERIAIS DIRETOS
CUSTOS DOS MATERIAIS (R$/MÊS)
Material de limpeza 400,00
ETAPA 19 – CÁLCULO DO CUSTO DO SERVIÇO
Para obter o custo do serviço é necessário definir um critério para ratear os custos fixos mensais. Esse critério pode ser o tempo de elaboração do serviço, a quantidade de serviços elaborados no mês, etc.
Neste plano, estamos considerando a quantidade de horas de serviços prestados = 25 dias/mês x 18 horas/dia (*) x = 450 horas/mês
(*) Considerando a equipe de profissionais disponível (10 auxiliares de limpeza e 2 supervisores) é possível prestar diariamente uma média de 18 horas de serviço.
Custo Hora/Serviço = Custos Totais Mensais No horas de serviços prestados
Custo Hora/Serviço = Custos Fixos mensais + Custo dos Materiais No horas de serviços prestados
Custo Hora/Serviço = 9.422,00 + 400,00 450 horas
Custo Hora/Serviço = 9.822,00 = R$ 21,83 450
ETAPA 20 – CÁLCULO DO PREÇO DE VENDA
O cálculo do preço de venda de cada serviço prestado considera que a empresa trabalhará com os seguintes custos de comercialização (Lucro Presumido): CUSTO DE COMERCIALIZAÇÃO ISS 5% IR e CSSL 6,6% TOTAL 11,6% Custo Hora/Serviço = R$ 21,83 CC = 11,6% ML = 6,55%
PVS = Custo Hora/Serviço X 100 100% - (CC% + ML%)
PVS = 21,83 X 100
100% - (11,6 = 6,55) PVS = R$ 26,67/hora
ETAPA 21 – DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
DISCRIMINAÇÃO VALORES EM R$ MENSAL VALORES EM R$ ANUAL
1. Receita operacional mensal 12.000,00 144.000,00 2. Custos variáveis 2.1 Material de limpeza 400,00 4.800,00 2.2 Custos de comercialização 1.392,00 16.704,00 3. SOMA (2.1 + 2.2) 1.792,00 21.504,00 4. Margem de contribuição (1-3) 10.208,00 122.496,00 5. Gastos fixos 9.422,00 113.064,00 6. LUCRO LÍQUIDO (4-5) 786,00 9.432,00 ETAPA 22 – LUCRATIVIDADE
Lucratividade = Lucro Líquido Receita Total
Lucratividade = 786,00 12.000,00 = 0,0655 (6,5%)
Com base neste índice podemos afirmar que para cada R$ 100,00 vendidos a empresa terá R$ 6,50 de lucro.
ETAPA 23 – RENTABILIDADE
Rentabilidade = 786,00 33.062,00 = 0,0238 (2,38%)
Com base neste índice podemos afirmar que o capital investido retornará a uma taxa 2,38% ao ano.
ETAPA 24 – PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO
Prazo de Retorno do Investimento = Investimento Total Lucro Líquido
Prazo de Retorno do Investimento = 33.062,00 786,00 = 42,03 (42 meses)
Prazo de Retorno do Investimento = 42 meses
ETAPA 25 – PONTO DE EQUILÍBRIO
PE $ = Custos Fixos MCUR
Para calcular o Ponto de Equilíbrio é necessário, inicialmente, calcular a Margem de Contribuição:
MCU = MC
Q
MCU = 10.208,00 450 MCU = R$ 22,68
Com isso, podemos calcular a Margem de Contribuição Unitária Relativa:
MCUR = MCU
PREÇO DE VENDA MCUR = 22,68 26,67
MCUR = 0,85
E, finalmente, calcular o Ponto de Equilíbrio:
PE $ = Custos Fixos MCUR
PE $ = 9.422,00 0,85 PE $ = 11.084,70
A EMPRESA IRÁ ATINGIR O SEU PE$ QUANTO OBTIVER UMA RECEITA DE R$ 11.084,70.
ETAPA 26 – SUMÁRIO EXECUTIVO
Os cálculos dos indicadores de desempenho demonstram que a forma como a empresa está sendo planejada não proporciona ganhos significativos, uma vez que tanto a lucratividade quanto a rentabilidade são baixas.
Pode-se concluir que, embora a empresa proporcione um lucro mensal de R$ 786,00, ele não é o bastante para garantir uma situação confortável à empresa, uma vez que seu ponto de equilíbrio está muito próximo das receitas obtidas com a capacidade total prevista, o que faz com que qualquer diminuição no volume de serviços prestados pela empresa deva resultar em prejuízo, ou seja, as despesas serão maiores que a receita.
A avaliação financeira mostra, portanto, que as operações da empresa precisam ser reconfiguradas, buscando-se encontrar uma nova concepção que garanta uma condição financeira mais estável.
