Anexo à Instrução nº 4/96
V - LISTA DE CONTAS PARAMETRIZADA
CLASSE 7 - CUSTOS POR NATUREZA TABELAS
70 - JUROS E CUSTOS EQUIPARADOS 703 - Juros de recursos alheios
7030 - De instituições de crédito no País 70300 - Banco de Portugal
703000 - Mercado monetário interbancário 703002 - Depósitos 7030020 - À ordem 7030021 - Com pré-aviso 7030022 - A prazo 703003 - Desconto 703004 - Redesconto 703005 - Empréstimos
703006 - Oper.de venda c/acordo de recompra 703009 - Outros recursos
70301 - Outras instituições monetárias
703010 - Mercado monetário interbancário 6 703011 - Recursos a muito curto prazo 6 703012 - Depósitos 7030120 - À ordem 6 7030121 - Com pré-aviso 6 7030122 - A prazo 6 703013 - Desconto 6 703014 - Redesconto 6 703015 - Empréstimos 7030150 - A curto prazo 6
7030151 - A médio e longo prazos 6 703016 - Op.de venda c/acordo de recompra
7030160 - Títulos 6
7030161 - Crédito concedido 6 7030169 - Outras operações 6
703019 - Outros recursos 6
70302 - Outras instituições de crédito
703020 - Mercado monetário interbancário 6 703021 - Recursos a muito curto prazo 6 703022 - Depósitos 7030220 - A ordem 6 7030221 - Com pré-aviso 6 7030222 - A prazo 6 703023 - Desconto 6 703024 - Redesconto 6 703025 - Empréstimos 7030250 - A curto prazo 6
7030251 - A médio e longo prazos 6 703026 - Op.de venda c/acordo de recompra
7030260 - Títulos 6
7030261 - Crédito concedido 6 7030269 - Outras operações 6
703029 - Outros recursos 6
7031 - De instit.de crédito no estrangeiro 70310 - Bancos centrais
703101 - Recursos a muito curto prazo 703102 - Depósitos
7031021 - Com pré-aviso 7031022 - A prazo 703103 - Desconto 703104 - Redesconto 703105 - Empréstimos 7031050 - A curto prazo
7031051 - A médio e longo prazos 703106 - Op.de venda c/acordo de recompra 703109 - Outros recursos
70311 - De organismos financ.internacionais 70312 - Sede e sucurs.da própria instituição
703121 - Recursos a muito curto prazo 703122 - Depósitos 7031220 - À ordem 7031221 - Com pré-aviso 7031222 - A prazo 703125 - Empréstimos 7031250 - A curto prazo
7031251 - A médio e longo prazos 703126 - Op.de venda c/acordo de recompra 703129 - Outros recursos
70313 - Sucurs.de outras inst.créd.nacionais
703131 - Recursos a muito curto prazo 6 703132 - Depósitos 7031320 - À ordem 6 7031321 - Com pré-aviso 6 7031322 - A prazo 6 703135 - Empréstimos 7031350 - A curto prazo 6
7031351 - A médio e longo prazos 6 703136 - Op.de venda c/acordo de recompra 6
703139 - Outros recursos 6
70319 - Outras instituições de crédito
703191 - Recursos a muito curto prazo 6 703192 - Depósitos 7031920 - À ordem 6 7031921 - Com pré-aviso 6 7031922 - A prazo 6 703195 - Empréstimos 7031950 - A curto prazo 6
7031951 - A médio e longo prazos 6 703196 - Op.de venda c/acordo de recompra 6
703199 - Outros recursos 6
7032 - Juros de depósitos
70320 - Do sector público administrativo 703200 - À ordem 703201 - Com pré-aviso 703202 - A prazo 703209 - Outros 70321 - De outros residentes 703210 - À ordem 6 703211 - Com pré-aviso 6 703212 - A prazo 6 703213 - De poupança 7032130 - De poupança - reformados 7032139 - De poupança - outros 703219 - Outros 6 70322 - De emigrantes 703220 - À ordem 703221 - Com pré-aviso 703222 - A prazo 703223 - Poupança - emigrantes 703229 - Outros
70323 - De outros não residentes 703230 - À ordem 6 703231 - Com pré-aviso 6 703232 - A prazo 6 703239 - Outros 6 70324 - Depósitos obrigatórios 70329 - Outros 6 7033 - Juros de empréstimos 70330 - De residentes 703300 - A curto prazo 6
703301 - A médio e longo prazos 6 70331 - De não residentes
703310 - A curto prazo 6
703311 - A médio e longo prazos 6 7034 - Juros de responsab.representadas por títulos
70340 - Certificados de depósito 70341 - Obrigações
703410 - Colocadas no mercado interno 7034100 - A curto prazo
7034101 - A médio e longo prazos 70341010 - Obrigações de caixa 70341011 - Obrigações hipotecárias 70341019 - Outras
703411 - Colocadas no mercado externo 7034110 - A curto prazo
7034111 - A médio e longo prazos 70341110 - Obrigações de caixa 70341111 - Obrigações hipotecárias 70341119 - Outras
70342 - Aceites próprios
70349 - Outras responsabi.representadas por títulos 7035 - Juros de outros recursos
70351 - Op.de venda c/acordo de recompra 703510 - Residentes 7035100 - Títulos 6 7035101 - Crédito concedido 6 7035109 - Outras operações 6 703511 - Não residentes 7035110 - Títulos 6 7035111 - Crédito concedido 6 7035119 - Outras operações 6 70352 - Recursos consignados 703520 - Residentes 6 703521 - Não residentes 6 70359 - Outros 6 7036 - Juros de credores 6
704 - Juros de imobilizações em regime de locação financeira 6 706 - Juros de capitais próp.e equiparados
7060 - De títulos de particip.e empréstimos subordinados 70600 - Títulos de participação
70601 - Empréstimos subordinados 709 - Outros juros e custos equiparados
7093 - Compromissos assumidos por terceiros 70930 - Por compromissos irrevogáveis
709303 - Por linhas de créd.irrevogáveis 6 709304 - Por subscrição de títulos 6 709309 - Por outros comp.irrevogáveis 6 7094 - De op.cambiais, de taxas de juro e s/cotações
70942 - Operações de "swap" 709420 - "Swaps" de moeda
7095 - Contribuições para o Fundo de Garantia de Depósitos 70950 - Contribuições iniciais
7099 - Outros 71 - COMISSÕES
710 - Por garantias recebidas
7100 - Garantias e avales 6
7101 - Aceites e endossos 6
7102 - Transacçõe com recurso 6
7103 - Cartas de crédito "stand-by" 6 7104 - Créditos documentários abertos 6 7105 - Fianças e indemnizações (contragarantias) 6
7109 - Outras 6
712 - Por compromissos assumidos por terceiros 7120 - Compromissos irrevogáveis
71202 - Contratos a prazo de dep.-a constituir 6 71203 - Linhas de crédito irrevogáveis 6
71204 - Subscrição de títulos 6
71209 - Outros 6
7121 - Compromissos revogáveis 6
714 - Por oper.cambiais, de taxas de juro e s/cotações 6 716 - Por serviços bancários de terceiros
7160 - Depósito e guarda de valores 6
7161 - Cobrança de valores 6
7162 - Administração de valores 6
7169 - Outros 6
718 - Por operações realizadas por terceiros
7180 - De títulos 6
7181 - De câmbio e de metais preciosos 6
7189 - Outras 6
719 - Outras comissões 6
72 - PREJUÍZOS EM OPERAÇÕES FINANCEIRAS 720 - Prejuízos e dif.de reav.da posição cambial
7200 - Na posição B vista 72000 - Divisas
72001 - Notas e moedas estrangeiras 7201 - Na posição a prazo
721 - Prejuízos em op.sobre disponibilidades 7214 - Em operações sobre ouro
7219 - Em op.sobre outras disponibilidades 722 - Prejuízos e dif.de reav.em aplicações
7224 - Títulos - negociação
72240 - De rend.fixo - emitidos por residentes 722400 - De dívida pública portuguesa
7224000 - Bilhetes do Tesouro
7224001 - Créd.em leilão p/invest.pdblico-CLIP 7224005 - Obrigações do Tesouro
7224006 - Outras obrigações 7224009 - Outros títulos
722401 - De outros emissores públicos nacionais 7224010 - Obrigações 7224019 - Outros títulos 722402 - De outros residentes 7224020 - Obrigações de caixa 7224021 - Outras obrigações 7224022 - Certificados de depósito 7224029 - Outros títulos
72241 - De rend.fixo-emitidos por não residentes 722410 - De emissores públicos estrangeiros
7224100 - Bilhetes do Tesouro 7224101 - Obrigações
7224109 - Outros títulos
722411 - De organismos financeiros internacionais 7224110 - Obrigações
7224119 - Outros títulos 722412 - De outros não residentes
7224120 - Obrigações de caixa 7224121 - Outras obrigações 7224122 - Certificados de depósito 7224129 - Outros títulos
72243 - De rend.variável-emitidos por residentes 722430 - Acções
722431 - Títulos de participação 722432 - Unidades de participação 722439 - Outros valores
72244 - De rend.variável-emitidos p/não residentes 722440 - Acções 722441 - Títulos de participação 722442 - Unidades de participação 722449 - Outros valores 72245 - Títulos subordinados 72248 - Títulos próprios 722480 - De rendimento fixo 722481 - De rendimento variável 7224810 - Acções 7224811 - Títulos de participação 7224819 - Outros valores 7225 - Títulos - investimento
72250 - De rend.fixo-emitidos por residentes 722500 - De dívida pública portuguesa
7225000 - Bilhetes do Tesouro
7225001 - CrJd.em leilão p/invest.público-CLIP 7225005 - Obrigações do Tesouro
7225006 - Outras obrigações 7225009 - Outros títulos
722501 - De outros emissores públicos nacionais 7225010 - Obrigações 7225019 - Outros títulos 722502 - De outros residentes 7225020 - Obrigações de caixa 7225021 - Outras obrigações 7225022 - Certificados de depósito 7225029 - Outros títulos
72251 - De rend.fixo-emitidos por não residentes 722510 - De emissores públicos estrangeiros
7225100 - Bilhetes do Tesouro 7225101 - Obrigações
7225109 - Outros títulos
722511 - De organismos financeiros internacionais 7225110 - Obrigações
7225119 - Outros títulos 722512 - De outros não residentes
7225120 - Obrigações de caixa 7225121 - Outras obrigações 7225122 - Certificados de depósito 7225129 - Outros títulos
72253 - De rend.variável-emitidos por residentes 722530 - Acções
722531 - Títulos de participação 722532 - Unidades de participação 722539 - Outros valores
72254 - De rend.variável-emitidos p/nno residentes 722540 - Acções 722541 - Títulos de Participação 722542 - Unidades de participação 722549 - Outros valores 72255 - Títulos subordinados 72258 - Títulos próprios 722580 - De rendimento fixo
722581 - De rendimento variável 7225810 - Acções
7225811 - Títulos de participação 7225819 - Outros valores 728 - Outros prejuízos em operações financeiras
729 - Custos e prejuízos de op.extrapatrimoniais 7293 - Compromissos assumidos por terceiros
72930 - Compromissos irrevogáveis
729300 - Por opções sobre activos (compradas) 7294 - Op.cambiais, de taxas de juro e s/cotações
72942 - Operações de "swap"
729421 - "Swaps" de taxa de juro 72943 - Op.a prazo s/instrumentos financ.(futuros)
729430 - De divisas 729431 - De taxas de juro 729432 - De cotações 729439 - Outros
72944 - Contratos a prazo de taxa de juro ("FRA") - negociação 72945 - Opções 729450 - Opções compradas 7294500 - De moeda 7294501 - De taxas de juro 7294502 - De cotações 7294509 - Outras 729451 - Opções vendidas 7294510 - De moeda 7294511 - De taxas de juro 7294512 - De cotações 7294519 - Outras 73 - CUSTOS COM PESSOAL
730 - Remun.dos \rgnos de gestno e de fiscalização 7300 - Remuneração mensal
7301 - Subsídio de férias 7302 - Subsídio de Natal
7303 - Subsídio a titulo de desp.de representação 7304 - Subsídio de almoço 7309 - Outras 731 - Remuneração de empregados 7310 - Remuneração mensal 73100 - Retribuição de base 73101 - Diuturnidades 73102 - Isenção de horário
73103 - Acréscimo a tRt.de falhas e de cobrança 73109 - Outras retribuições
7311 - Remunerações adicionais 73110 - Trabalho nocturno 73111 - Trabalho suplementar
731110 - Trabalho extraordinário 731111 - Trabalho em dias de descanso 73112 - SubsRdios
731120 - Subsídios event.de caixa e de cobrança 731121 - Subsídio de férias
731122 - Subsídio de Natal 731123 - Subsídios de almoço
731124 - Subsídios de estudo aos empregados 731125 - Subsídios infantil e de estudo
731126 - Subsídios a tRt.de desp.de representação 731129 - Outros
73113 - Prémio de antiguidade
73119 - Outras remunerações adicionais 732 - Encargos sociais obrigatórios
7320 - Encargos relativos a remuneraHtes 73200 - Caixa de Abono de Família
73201 - SeguranHa Social
73202 - Serviços de Assist.Médico-Social (SAMS) 73209 - Outros
7329 - Outros encargos sociais obrigat\rios 73290 - Pensões de reforma 73291 - Pensões de sobrevivência 73292 - Fundos de pensões
73293 - Complemento do subsídio de doença 73294 - Subsídio por morte
73295 - Seguros de acidentes de trabalho 73299 - Outros
733 - Encargos sociais facultativos 7330 - Assistência social 7331 - Serviços clínicos
7332 - Contrib.para associações de empregados 7333 - Manutenção de refeitórios
7339 - Outros
739 - Outros custos com pessoal 7390 - indemnizações contratuais 7391 - TransferLncias de pessoal
7392 - Equipamento de protecção para pessoal 7393 - Fardamento e outros artigos de vestuário 7399 - Outros
74 - FORNECIMENTOS E SERVIGOS DE TERCEIROS 740 - Fornecimentos de terceiros
7400 - Água, energia e combustíveis
7401 - Impressos e material de consumo corrente 7402 - Material para assistência e reparação 7403 - Publicações
7404 - Material de higiene e limpeza 7409 - Outros fornecimentos de terceiros 741 - Serviços de terceiros
7410 - Rendas e alugueres
74100 - Rendas de casa 6
74101 - Aluguer de equipamento informático 6 74109 - Aluguer de outro equipamento 6 7411 - Comunicações e despesas de expedição
7412 - Deslocações, estadas e representação 74120 - Deslocações e estadas no País
741200 - Transportes 741201 - Seguro de viagem 741202 - Ajudas de custo 741203 - Despesas de alojamento 741209 - Outras despesas
74121 - Deslocações e estadas no estrangeiro 741210 - Transportes 741211 - Seguro de viagem 741212 - Ajudas de custo 741213 - Despesas de alojamento 741219 - Outras despesas 74122 - Deslocações locais 74123 - Despesas de representação 7413 - Publicidade e edição de publicações
74130 - Publicidade obrigatória 74131 - Publicidade não-obrigatória 741310 - Brindes 741312 - Campanhas de publicidade 741319 - Outras despesas 74132 - Edição de publicações 7414 - Custos com trabalho independente
74140 - Avenças e honorários 74149 - Outros
74150 - De imóveis 74151 - De equipamento
741510 - De equipamento de serviço próprio 7415100 - De mobiliário e material 7415101 - De máquinas e ferramentas 7415102 - De equipamento informático 7415109 - De outro equipamento 741511 - De instalações interiores 741512 - De material de transporte 741513 - De equipamento de segurança 741519 - De outro equipamento 74152 - De património artístico 74159 - De outros bens 7416 - Seguros 74160 - Seguros de instalações
74161 - Seg.de acidentes nas instal.da instituição 74162 - Seguros de material de transporte 74163 - Seguros de valores
74164 - Seguros de vidros e cristais 74169 - Outros seguros
7417 - Judiciais, contencioso e notariado 74170 - Serviços judiciais
74171 - Serviços de contencioso e notariado 7419 - Outros serviços de terceiros
74190 - Serviços especializados 741900 - De informática 6 741901 - De segurança e vigilância 6 741902 - De recrutamento de pessoal 6 741903 - De informações 6 741904 - De bancos de dados 6 741905 - De mão-de-obra eventual
741909 - De outros serviços especializados 6 74191 - Transportes
741910 - De pessoal 741911 - De valores
741912 - De equipamento e outros materiais 74192 - Encar.c/acções de natur.cult./económica 74193 - Encargos com formação de pessoal
741930 - No País 741931 - No estrangeiro 74199 - Diversos
742 - Encargos com a emissão de obrigações e outros títulos 76 - IMPOSTOS
760 - Impostos indirectos 7600 - Impostos aduaneiros 7601 - Imposto do selo
7602 - Impostos sobre transportes rodoviários 7607 - Taxas
7609 - Outros impostos indirectos 761 - Impostos directos
77 - OUTROS CUSTOS E PREJUÍZOS 770 - Quotizações e donativos
772 - Remuneração dos títulos de participação 6 777 - Menos valias em bens de locação financeira
779 - Outros 6
78 - AMORTIZAÇÕES DO EXERCÍCIO 781 - De Imobilizações incorpóreas 782 - De imobilizações corpóreas
7820 - De imóveis
78200 - De imóveis de serviço próprio 78208 - De obras em imóveis arrendados 78209 - De outros imóveis
7828 - De imobilizado em locação financeira 78280 - De imóveis
78281 - De equipamento
78289 - De outras imobiliz.em locação financeira 7829 - De outras imobilizações corpóreas
79 - PROVISÕES DO EXERCÍCIO 790 - Para crédito vencido
7900 - Para aplic.em instit.crédito no País 7901 - Para aplic.em instit.crédito no estrangeiro 7902 - Para crédito interno
7903 - Para crédito ao exterior 7904 - Para títulos
79040 - De rendimento fixo 79041 - De rendimento variável 7907 - Para outros crJditos vencidos 791 - Para depreciação de títulos - negociação 792 - Para depreciação de títulos - investimento
7920 - De rend.fixo-emitidos por residentes 79200 - De emissores públicos 79209 - De outros residentes
7921 - De rend.fixo-emitidos por não residentes 79210 - De emissores públicos
79219 - De outros não residentes 7923 - De rend.variável-emitidos por residentes 7924 - De rend.variável-emitidos p/não residentes 7925 - Títulos subordinados
793 - Para outras aplicações
794 - Para depreciação de imobilizações financeiras 7940 - Participações
7941 - Partes de capital em empresas coligadas 7949 - Outras imobilizações financeiras 795 - Para risco-país
799 - Provisões diversas
7990 - Para riscos gerais de crédito 79900 - Para crédito concedido 79901 - Para crédito por assinatura 7991 - Para riscos de flutuação de câmbios 7992 - Para pensões de reforma e de sobrevivência 7999 - Para riscos bancários gerais
