Instituto Superior das Ciências Económicas e Empresariais
RELATÓRIO ELABORADO NO ÂMBITO DA DISCIPLINA PROJECTO SIMULAÇÃO APLICADO À GESTÃO
CURSO DE GESTÃO - 4º ANO ANO LECTIVO - 2014 – 2015
DISCENTE: KEVIN COSTA, BENILSON RAMOS, MÁRCIO CORREIA, ILIANDRA MARTINS, MARIUS SILVA, ANDREA PEREIRA
DOCENTE: NEUSA LIMA DELGADO
PLUS Computers
Ano3
PLUS Computers
Ano3
Missão
Produzir microcomputadores com qualidade diferenciada, considerando as
expectativas dos consumidores e as necessidades do mercado, primando
sempre pela inovação tecnológica.
Visão
Ser a empresa de referência no sector informático, reconhecida mundialmente
por clientes, fornecedores e comunidade como a melhor opção pela qualidade
dos nossos produtos.
PLUS Computers
Ano3
Índice
Mensagem do Presidente ... 4
Plus Computers em números ... 6
Organigrama ... 7
Órgãos Sociais ... 8
Acções mais significativas previstas para Ano 4 ... 9
Actividade Operacional ... 11
Actividade Comercial ... 18
Marketing ... 23
Recursos Humanos ... 25
PLUS Computers
Ano3
Página | 4
Mensagem do Presidente
Caros Accionistas,
O ano 3, cujo relatório e contas agora aprovamos, representa um ano marcante na ainda curta vida da PLUS Computers.
Nos 2 anos anteriores, a empresa obteve resultados negativos, que por um lado eram esperados, por sermos uma empresa nova e pela consequente necessidade de investimentos avultados que ainda não podiam ser cobertos pelas receitas das vendas, mas por outro lado, acabaram por ser piores do que os esperados, por não termos conseguido atingir o nível de crescimento esperado nas receitas.
Após esta performance negativa, tornou-se imprescindível rever algumas decisões tácticas e adoptar novas medidas em algumas áreas.
Ao analisar os pontos fracos da empresa no último ano (ano 2), três objectivos principais foram definidos para este ano:
aumentar os níveis de procura e a quota de mercado; aumentar a eficiência da produção;
aumentar a eficiência dos vendedores
Para conseguir alcançar estes objectivos, foram tomadas decisões estratégicas no sentido de:
entrar em novos mercados
alvejar novos segmentos de clientes, diversificando e aumentando o nosso público
investir fortemente no desenvolvimento de novos componentes que agregassem valor aos nossos produtos
realizarperiodicamenteprogramas de formação e capacitação dos vendedores criar um departamento especializado de logística para um melhor controlo do
PLUS Computers
Ano3
Página | 5 Este ano fica então marcado, entre muitas outras acções, pela abertura de novos escritórios de venda na África e na América do Sul, dando continuidade à estratégia de rápida expansão iniciada no 2º ano, fazendo com que a empresa esteja doravante representada nos 4 cantos do mundo.
A rentabilidade por região é outro dos aspectos positivos deste ano, visto que se situa nos 39% para as 2 novas regiões e em quase 45% na Europa, Ásia/Oceânia e América do Norte, resultante de um aumento na produtividade dos vendedores (unidades vendidas por trimestre/vendedor) de 74 para 93. Ainda a nível das receitas, atingimos, como nos anos anteriores, os valores mais altos da industria, desta feita com 371.408.206 USD.
Em termos de Marketing, aumentamos nossa quota de mercado que tinha diminuído de 23% para 21% no segundo ano, para 30%.
A nível da produção, destaca-se a ampliação da fábrica resultando numa capacidade produtiva 75% maior do que no ano transacto, passando de 400 unidades produzidas diariamente para 700, e o aumento dos níveis de utilização efectiva da capacidade operacional para 97,5% contra 61,25% no ano anterior.
No que se refere à rentabilidade da empresa, a empresa apresentou um resultado liquido positivo pela primeira vez de 49.720.763 USD e um saldo final de 36.477.762 USD. A excelente saúde financeira da empresa reflecte-se na implementação da política de dividendos trimestrais, com a primeira distribuição a ter ocorrido no último trimestre do ano.
No final de um ano de importantes desafios superados, o CA gostaria de expressar a sua gratidão a todos quantos contribuíram positivamente para o desenvolvimento da PLUS Computers, designadamente aos seus accionistas pela reiterada confiança, aos seus clientes pela preferência e aos seus colaboradores pelo seu empenho e sentido profissional.
Assinatura:
PLUS Computers
Ano3
Página | 6
Plus Computers em números
Ano 1 Ano 2 Ano 3
Comercial Unidades Vendidas 1.969 23.223 106.585 Produção Produção Total 2.099 26.929 112.285 Recursos Humanos Nº de trabalhadores 116 369 536
Economico – Financeiro (valores em USD)
Volume de negócio 6.757.117 75.317.790 371.408.206 EBITDA -1.603.985 -4.089.884 91.789.840 Resultado Operacional -1.629.900 -3.465.884 92.764.896 Resultado Liquido -1.603.985 -4.089.884 51.621.583 Activo liquido 2.396.015 14.739.273 68.371.722 Capital próprio 4.000.000 9.000.000 9.000.000
PLUS Computers
Ano3
Página | 7Organigrama
Assembleia Geral Conselho de Administração Marketing Pesquisa e Desenvovimento Vendas Asia & Oceania América do NorteAmérica do Sul África & Médio
Oriente Europa Produção Controlo de Qualidade Contabilidade e Finanças Recursos Humanos Logistica Auditoria Interna
PLUS Computers
Ano3
Página | 8
Órgãos Sociais
Assembleia Geral
Presidente: Dr.ª. Neusa Lima
Conselho de administração
Presidente: Dr. Kevin Costa
Administradores: Dr. Benilson Ramos Dr. Márcio Correia Dr.ª. Iliandra Martins Dr. Marius Silva Dr.ª. Andrea Pereira
PLUS Computers
Ano3
Página | 9
Acções mais significativas previstas
para Ano 4
Atribuir subsidio de natal. Apostar na inovação tecnológica. Aumentar a capacidade fixa.
Apostar na diversificação com novos produtos tecnológicos: -Tablet,- Smartphone.
Subsídio de natal
Como forma de premiar o bom desempenho dos colaboradores e conseguir uma maior motivação, atribuiremos subsídios de natal para os nossos colaboradores.
Apostar na inovação tecnológica
Aposta na inovação tecnológica , devido as exigências ilimitadas dos clientes , que estão sempre procurando algo novo. Unindo assim no melhoramento dos produtos da PLUS Computerscom as necessidades dos clientes, trará benefícios e resultados positivos para a empresa.
Aumentar a capacidade fixa
Com a extensão de ofertas de produtos para todos os continentes e para as principais cidades de todo o mundo , e unindo a qualidade dos produtos da PLUS Computers, a procura aumentará, e nessa perspectiva a PLUS Computers, investirá no aumento da capacidade fixa da fábrica para dar resposta ao aumento dessa procura.
PLUS Computers
Ano3
Página | 10
Apostar na diversificação de novos produtos tecnológicos: -Tablet,-
Smartphone
Cada vez mais o computador está a perder mercado para produtos como os Smartphones e Tablets porque nesses produtos pode-se encontrar tarefas que antes eram somente utilizadas nos desktops e laptops , como enviar emails , uso da internet , transferências bancárias entre outros e nessa perspectiva de múltiplas funções a PLUSCOMPUTERS ira apostar no design e produção desses produtos para dar resposta a procura que se faz sentir no mercado actual.
PLUS Computers
Ano3
Página | 11
Actividade Operacional
Produção de computadores
Região Cidade Índice de Custo de
Produção
América do Norte Cidade do México 99
África/Médio Oriente Joanesburgo 97
América do Sul São Paulo 94
Europa Varsóvia 97
Ásia/Oceânia Shangai 92
A localização escolhida para a fábrica foi Shangai (China) pois das opções disponíveis tinha o índice de custo de produção mais baixo do mercado (92 contra 99 no México, por exemplo) e pensando a longo-prazo, acabaria por ser a melhor alternativa pois eventualmente a empresa acabaria por ter escritórios de vendas em todos os continentes e os custos de transporte deixariam de ter um peso relevante na estrutura de custos.
A empresa investiu no início da sua actividade, 600.000 USD para uma capacidade fixa de 25 unidades diárias, ou 1.625 unidades por trimestre.
0 100 200 300 400 500 600 700
ANO 1 ANO 2 ANO 3
25
400
700
PLUS Computers
Ano3
Página | 12 Devido ao aumento da procura e a incapacidade de satisfazê-la totalmente, foi necessário duplicar a capacidade fixa no ano 2 passando a ter uma capacidade de produção de 50 unidades diárias ou 3.250 unidades trimestrais, com um investimento adicional de 600.000 USD.
Com o aumento constante da procura, foram efectuados mais 3 investimentos sucessivos nos seguintes trimestres (50, 150 e 150 unidades diárias) para aumentar a capacidade fixa até as 400 unidades diárias ou 26.000 unidades trimestrais e um investimento de 8.600.000 USD (1.100.000, 3.750.000 e 3.750.000).
No final do ano 3, a capacidade instalada é de 700 unidades diárias ou 45.500 unidades por trimestre, levando o investimento total em instalações fabris a 17.700.000 USD.
Eficiência da produção
No processo de produção há sempre desperdícios de tempo em que realmente as máquinas estão a funcionar. Este desperdício ocorre quando se está a preparar a linha de produção para a produção de outro produto ou então quando se para a produção porque os produtos não estão a ser vendidos e assim evitar um inventário final muito grande. A eficiência da produção é a percentagem da capacidade operacional realmente utilizada.
Ano 1 Ano 2 Ano 3
Utilização efectiva da capacidade 82,50% 61,25% 97,50%
No ano 3, atingiram-se níveis de eficiência quase óptimos com uma média dos 4 trimestres de 97,5%, um aumento considerável em relação ao ano 2 em que o grau de eficiência foi de 61,25% devido a uma capacidade operacional demasiado elevada em relação à procura efectivamente registada.
PLUS Computers
Ano3
Página | 13
Inventário final
Com a incerteza inerente à projecção da procura, uma das principais preocupações foi com o inventário final. Com os dados analisados e feita a ponte entre a oferta e a procura dos produtos o inventário final dos produtos foi gerido da forma em que não se constituísse despesas avultadas para a empresa em armazenamento mas também para minimizar as rupturas de stock. A política de inventários definida é ter entre 20% e 25% da produção do trimestre para poder ter uma quantidade suficiente em inventário no início do trimestre seguinte e assim evitar rupturas de stock uma vez que só é produzida uma marca de cada vez.
Ano 1 Marcas Inventário Inicial Unidades Produzidas Procura Unidades vendidas Ruptura de stock Inventário Final Plus Expert 1 96 67 110 100 10 63 Plus PRO 90 587 747 677 70 0 Plus Expert II 0 800 781 733 48 67 Total 186 1,454 1,638 1,510 128 130 Ano 2 Marcas Inventá rio Inicial Numero de Unidades Produzidas Procura Numero de Unidades Vedidas Ruptura de stock Inventário Final Plus PRO 375 2,299 1,897 1,897 0 777 Plus Expert II 695 796 1,348 1,348 0 143 Plus PRO II 538 778 1,124 1,124 0 192 Plus Advanced 442 3,043 2,913 2,913 0 572 Plus Nomad 0 2,311 1,513 1,513 0 798 Plus Basic 0 769 322 294 28 475
Plus PRO III 0 2,305 1,478 1,426 52 879
PLUS Computers
Ano3
Página | 14 Ano 3 Marcas Invent ário Inicial Numero de Unidades Produzidas Procura Numero de Unidades Vendidas Ruptura de stock Inventário Final Plus Prime 0 0 0 0 0 0 Plus PRO IV 0 0 0 0 0 0 PlusAdvanced II 0 0 0 0 0 0 Plus Centaur 912 1,265 941 941 0 1,236 Plus SuperBook 719 1,278 1,461 1,461 0 536 Plus Atom 586 1,263 1,035 1,035 0 814 Plus Prime II 942 1,263 1,114 1,114 0 1,091 Plus Top 138 3,170 2,722 2,624 98 684 Plus Atlas 1,214 7,640 7,701 7,595 106 1,259 Plus Fusion 837 3,823 3,554 3,554 0 1,106 Plus Fenix 382 3,843 4,378 4,103 275 122 Plus Mercury 0 3,800 3,390 3,390 0 410 Plus Vortex 0 3,894 3,830 3,710 120 184 Plus Scylla 0 5,042 4,174 3,953 221 1,089 Plus Nero 0 5,097 4,675 4,092 583 1,005 Total 5,730 41,378 38,975 37,572 1,403 9,536 No final do primeiro ano de actividade a empresa teve um total de 130 unidades de produtos no inventário final, o que corresponde a 11% da produção.
No segundo ano verificou-se um considerável aumento no inventário, devido a um significativo aumento da capacidade de produção da fábrica. Foram produzidos sete produtos e o inventário final foi de 3.836, o que corresponde a 31% da produção. Este elevado nível de inventário deveu-se a uma capacidade operacional que resultou ser demasiado elevada para o nível de procura efectivamente alcançado.
No terceiro ano, com uma capacidade fixa de 700 unidades diárias ou 45.500 trimestrais, a procura foi de 38.975 e terminou-se com 9.536 unidades de produto no inventário, que corresponde a 23% da produção.
PLUS Computers
Ano3
Página | 15
Distribuição
Os computadores a serem vendidos nos escritórios de Shangai e Mumbai são transportados por via terrestre até os pontos de venda, enquanto que os a serem vendidos em Tóquio, Sydney e nas outras regiões são transportados por via marítima e ficam em um depósito até serem recolhidos por camiões que os transportam até os respectivos pontos de venda.
(valores em USD)
Ano 1 Ano 2 Ano 3
Custos de transporte 116.157 1.082.554 4.610.098
Receitas 6.756.617 75.317.790 371.408.206
No terceiro ano, os custos totais com o transporte foram de 4.610.098 USD sendo cerca de 65% deste valor pelo transporte à Europa e à América do Norte. Os custos de transporte aumentaram em relação ao ano anterior 325%, um aumento relativamente inferior ao aumento das receitas que foi de 393%, devido ao aumento das unidades transportadas, o que indica uma diminuição do custo unitário de transporte.
Tempo de mudança
Na busca de atingir os melhores níveis de eficiência na produção, desde o início da actividade, investiu-se em I&D que diminuísse os tempos e os custos de mudança na linha de produção (passar da produção de uma marca para outra). Conseguindo diminuir este tempo e custo, consegue-se uma maior utilização efectiva da capacidade, uma vez que durante o tempo de mudança não se está a produzir.
Ano 1 Ano 2 Ano 3
Investimento (em USD) 550.000 2.000.000 400.000
Redução em tempo 48% 55% 42%
Redução em custo 32% 38% 28%
No primeiro ano, o investimento total nesta componente foi de 550.000 USD, o que proporcionou uma redução de 48% no tempo e 32% no custo.
PLUS Computers
Ano3
Página | 16 No segundo ano, investiu-se 2.000.000 USD, reduzindo o tempo em 55% e o
custo em 38%.
No terceiro ano, foram investidos 400.000 USD, proporcionando uma redução do tempo em 42% e no custo em 28%.
A título exemplificativo, o tempo e o custo máximo de mudança na produção de uma marca para outra no início da actividade eram de 10.5h e 5.400 USD, respectivamente, e ao final do terceiro ano são de 0.7h e 1.021 USD.
Melhoria de qualidade
A principal preocupação da organização no exercício da sua actividade é oferecer produtos de qualidade para conquistar a confiança dos clientes e fidelizá-los. Para conseguir essa fidelização, a empresa implementou um processo de controlo e melhoria da qualidade em 4 fases:
Inspecção dos produtos Estudo de variância
Acções a serem implementadas para atingir a performance desejada
Controlo de qualidade 0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20
Case Hard drive Monitor Computing power Keyboard & mouse Ano 1 Ano 2 Ano 3
PLUS Computers
Ano3
Página | 17 Ano 1 Componentes % defeitos Case 14,71 Hard drive 19,27 Monitor 19,23 Computing power 8,94Keyboard & mouse 8,94
Ano 2 Componentes % defeitos Case 6,19 Hard drive 13,15 Monitor 16,80 Computing power 0,00 Keyboard & mouse 0,00
Ano 3 Componentes % defeitos Case 0,00 Hard drive 0,00 Monitor 0,32 Computing power 0,00 Keyboard & mouse 0,00
Com os investimentos sucessivos na melhoria de qualidade, a percentagem de defeitos diminuiu:
Na caixa, de 15% no final do primeiro ano para 6% no final do segundo para 0% no terceiro
No disco duro, de 19% para 13% para 0% no terceiro ano No monitor, de 19% para 17% para 0% no terceiro ano
No processador de 9% no primeiro ano para 0 defeitos no segundo No teclado & rato de 9% no primeiro ano para 0% no segundo
PLUS Computers
Ano3
Página | 18
Actividade Comercial
Vendas
A empresa no final do terceiro ano obteve uma receita total no valor de 371.408.206 USD, originado de uma melhoria dos processos de produção, de uma expansão territorial, do aumento, maior qualificação e especialização do pessoal de vendas.
No primeiro ano obteve-se uma receita no valor de 6.757.117 USD, pois estava numa fase inicial.
Já no segundo ano, houve um aumento de 68.560.673 USD em relação ao ano anterior. A empresa passou a apostar em práticas como: investir em componentes e expandir para novos territórios buscando obter maior notoriedade.
Ano 1 Ano 2 Ano 3
Vendas por vendedor 88 74 93
As vendas por vendedores no 1º ano foram de 88 unidades, no 2º ano caíram para 74 unidades e no 3º ano aumentaram para 93 unidades (acréscimo de 26%), graças à adopção de políticas de incentivos e desenvolvimento aos vendedores (formações a partir de meados de 2º ano e prémios em viagens no último trimestre).
Despesas com as Vendas
Rubricas Ano 1 Ano 2 Ano 3
Descontos Praticados 142.600 1.067.200 1.663.750
Salário dos Vendedores 865.863 10.084.531 31.115.451
Despesas com Escritórios de vendas 2.110.000 3.784.000 4.214.000 Receitas (em USD)
Ano 1 6.757.117 Ano 2 75.317.790 Ano 3 371.408.206
PLUS Computers
Ano3
Página | 19 Quanto às despesas com as vendas, a empresa apresenta volume maior de despesas no terceiro ano, uma vez que em relação aos anos anteriores a PLUS COMPUTERS apresenta um maior número de colaboradores, resultante num aumento do salário anual. Com a introdução de novas marcas no mercado a empresa praticou a política de desconto para estimular as vendas, visto que no terceiro ano os gastos com os descontos são superiores comparativamente aos anos anteriores, pois a empresa encontra-se situada em mais regiões e apresenta um maior número de marcas.
Com a política de expansão utilizada pela empresa desde o começo da sua actividade (desde primeiro ano), faz com que a empresa tenha mais despesas com, rendas e abertura de escritórios nas regiões, sabendo que no terceiro ano as despesas são maiores pois comparativamente aos anos anteriores a empresa encontra-se instalada nas 5 regiões.
Análise da Procura Anual
Análise da Procura Anual
Rubricas Ano 1 Ano 2 Ano 3
Procura 2.126 25.234 118.532
Stock Out 7,38% 8,25% 2,95%
A empresa apresenta uma maior procura no seu terceiro ano de actividade, onde a empresa em relação a anos anteriores dispõe de: maior notoriedade no mercado, novas marcas (com novos componentes), novos escritórios de vendas (expansão, pessoal de venda qualificado), melhorias na qualidade dos produtos, maior investimento em I&D, sendo a publicidade regional a mais eficaz das praticas utilizadas para estimular o aumento da procura.
Relativamente ao Stock Out ou rupturas de stock, a empresa vem desde o primeiro ano tentando reduzir as situações em que a procura não pode ser satisfeita com o nível de produção (inventário actual), e verifica-se que já no terceiro ano a empresa apresenta uma redução dessas situações de procura insatisfeita tendo assim um Stock Out de 2,95% comparativamente aos anos anteriores cerca de 2 a 3 vezes inferior.
PLUS Computers
Ano3
Página | 20
Rentabilidade Regional
Rendibilidade Regional 1º Ano (em USD)
Rubricas América do Norte Médio Oriente América do Sul Europa Ásia Oceânia
Receitas das Vendas 5.326.917 0 0 0 1.430.200
Descontos 115.600 0 0 0 27.000
Custo dos Produtos Vendidos 2.547.338 0 0 0 755.084
Margem Bruta 2.663.979 0 0 0 648.116
Locações de Escritórios de
Vendas 298.000 0 0 0 122.000
Despesas com Forças de Vendas 158.239 0 0 0 135.739
Promoções das Marcas 0 0 0 0 0
Programas Especiais 0 0 0 0 0
Exibição nos Pontos de Venda 1.400 0 0 0 600
Anuncio das Marcas 274.600 0 0 0 69.446
Pesquisa de Mercado 46.000 0 0 23.000 46.000
Gastos Regionais 1.249.624 0 0 23.000 474.285
Lucro Regionais 1.414.355 0 0 -23.000 173.831
Receitas das Vendas (%) 27% N/A N/A N/A 12%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% Ano 1 Ano 2 Ano 3
PLUS Computers
Ano3
Página | 21
Rendibilidade Regional 2º Ano (em USD) Rubricas América do Norte Médio Oriente América do
Sul Europa Ásia Oceânia
Receitas das Vendas 23.187.418 0 0 22.403.200 29.663.365
Descontos 302.200 0 0 283.600 481.300
Custo dos Produtos Vendidos 2.748.829 0 0 9.384.091 12.569.953
Margem Bruta 13.599.595 0 0 12.735.509 16.612.112
Locações de Escritórios de
Vendas 952.000 0 0 886.000 681.000
Despesas com Forças de Vendas 3.326.275 0 0 2.849.851 3.237.705
Promoções das Marcas 102.900 0 0 92.400 140.000
Programas Especiais 103.339 0 0 96.750 135.311
Exibição nos Pontos de Venda 8.200 0 0 8.400 8.200
Anuncio das Marcas 2.066.304 0 0 1.993.687 1.666.482
Pesquisa de Mercado 92.000 23.000 23.000 92.000 92.000
Gastos Regionais 6.749.639 23.000 23.000 6.469.072 7.227.597
Lucro Regionais 6.948.577 -23.000 -23.000 6.716.421 10.651.414
Receitas das Vendas (%) 29,97% N/A N/A 29,98% 35,91%
Rendibilidade Regional 3º Ano (em USD)
Rubricas América do
Norte Médio Oriente
América do
Sul Europa Ásia Oceânia
Receitas das Vendas 102.500.670 45.080.157 38.232.280 98.175.560 85.661.854
Descontos 405.450 231.100 223.350 431.300 372.400
Custo dos Produtos Vendidos 40.413.086 19.552.134 17.057.333 39.841.669 35.115.662
Margem Bruta 61.682.134 25.296.923 20.951.597 57.902.591 50.173.792
Locações de Escritórios de
Vendas 1.120.000 596.000 442.000 1.008.000 768.000
Despesas com Forças de Vendas 7.638.772 3.380.296 2.683.829 6.513.486 5.678.568
Promoções das Marcas 695.900 307.950 261.350 634.000 738.000
Programas Especiais 647.812 357.571 296.387 608.196 673.334
Exibição nos Pontos de Venda 28.800 22.200 18.800 29.600 27.200
Anuncio das Marcas 6.801.814 2.812.694 2.178.676 6.423.668 4.870.868
Pesquisa de Mercado 92.000 92.000 92.000 92.000 92.000
Gastos Regionais 17.025.098 7.568.711 5.973.042 15.308.950 12.847.970
Lucro Regionais 44.657.036 17.728.212 14.978.555 42.593.641 37.325.822
PLUS Computers
Ano3
Página | 22 Verifica-se um claro aumento na rentabilidade de todas as regiões com o passar dos anos, explicado pelo aumento das receitas e consequentemente das margens brutas, o que permite cobrir melhor os gastos regionais como despesas com as forças e vendas, anúncios das marcas e locações de escritórios de vendas.
Na América do Norte, a rentabilidade foi de 44% no terceiro ano, contra 30% no segundo ano e 27% no primeiro ano.
Na região Ásia/Oceânia, a rentabilidade no primeiro ano foi de 17%, aumentando para 36% no segundo ano e para 44% no terceiro.
Na Europa, a rentabilidade foi de 30% no primeiro ano, aumentando para 43% no terceiro ano.
Na região África/Médio Oriente, a rentabilidade foi de 39% no terceiro ano. Na América do Sul, atingiu-se 39% em rentabilidade.
PLUS Computers
Ano3
Página | 23
Marketing
Ano 1 Ano 2 Ano 3
Procura PLUS Computers 2.126 25.234 118.532
Procura Global 9.351 122.292 395.111
Quota de mercado 23% 21% 30%
No fim do terceiro ano, a empresa registou um aumento de 9 pontos percentuais na quota de mercado total, passando assim de 21% no segundo ano para 30%.
Segmentos
O número de segmentos-alvo neste ano passou de 2 para 5 uma vez que para além do Workhorse e Innovator, passou-se a alvejar o Costcutter, Traveler e Mercedes, sendo o primeiro destes abandonado no meio do ano devido à sua baixa rentabilidade.
Foram definidos como prioritários os dois segmentos de clientes mais lucrativos, Mercedes e Innovator, relegando para o terceiro lugar das prioridades o segmento Workhorse.
Segmento Mercedes
Ano 3
Procura PLUS Computers 19.901
Procura Global 37.685
Quota de mercado 53%
Segmento Innovator
Ano 1 Ano 2 Ano 3
Procura PLUS Computers 836 9164 27.082
Procura Global 1.761 22.437 70.147
PLUS Computers
Ano3
Página | 24 Em ambos os segmentos a empresa obteve a maior quota de mercado, sendo que no Innovator registou-se uma pequena queda de 41% para 39% devido a um aumento do número de concorrentes no segmento. No Mercedes (o mais lucrativo) obteve-se mais de metade da procura (53%).
Preço
Preço Médio Anual (em USD)
Ano 1 Ano 2 Ano 3
3401 3246 3511
No terceiro ano, a média dos preços de venda registada foi de 3.511 USD, um aumento de 8% relativamente ao ano anterior com os preços mais altos a serem das marcas direccionadas ao segmento Mercedes (5.100 USD) e os mais baixos do segmento Costcutter (1.849 USD).
Marcas
Neste ano, disponibilizou-se para venda de 2 a 3 marcas para cada segmento e cada trimestre, foram criadas novas marcas, uma para cada segmento, utilizando novas componentes, de forma a ter sempre novidades para os clientes. As marcas que se encontravam em declínio iam sendo eliminadas para evitar que dessem prejuízo.
Esta política de micro-segmentação revelou-se benéfica, visto que conseguiu satisfazer uma maior parte do mercado e dessa forma aumentar substancialmente a procura.
PLUS Computers
Ano3
Página | 25
Recursos Humanos
A PLUS COMPUTERS dispõe actualmente de um total 536 colaboradores, distribuídos por diversos departamentos e regiões (considerando que a empresa apresenta escritórios de vendas nas cinco regiões).
Unidades Ano 1 Ano 2 Ano3
Comissão de Executivos 3 3 3
Gabinete de Auditória Interna 1 2 3
Prevenção e Segurança 1 1 1 Direcção Financeira 7 11 13 Direcção de Aprovisionamento 7 13 15 Direcção de Vendas 26 221 341 Direcção de Marketing 56 60 70 Direcção de Produção 10 50 80
Direcção de Recursos Humanos 5 8 10
Total 116 369 536
Estrutura etária do efectivo total
Faixa etária Masculino Feminino Total % Homem % Mulher
Menor de 18 0 0 0 0% 0 18 - 25 53 18 71 9,89% 3,36% 26 - 30 141 10 151 26,31% 1,87% 31 - 35 123 27 150 22,95% 5,04% 36 - 45 93 15 108 17,35% 2,80% 46 - 55 32 8 40 5,97% 1,49% 56 - 60 14 2 16 2,61% 0,37% 61 - 65 0 0 0 0% 0 66 e mais 0 0 0 0% 0 Total 456 80 536 85% 15%
O nível etário médio é de 33,63. É também de salientar que a empresa possui 85% de trabalhadores de sexo masculino e 15% de sexo feminino.
PLUS Computers
Ano3
Página | 26
Trabalhadores por níveis de qualificação
A empresa possui 302 profissionais qualificados e nenhum profissional não qualificado.
Aspectos sociais
A PLUS COMPUTERS tem como um dos objectivos para o quarto ano, o aumento salarial dos seus colaboradores como forma de incentivo e reconhecimento do esforço por eles apresentados. Os colaboradores que não possuem transporte próprios, recebem um subsídio de transporte, e também o subsídio de alimentação.
Para além dos subsídios a empresa fornece para os seus colaboradores prémios com o intuito de os motivar nas tarefas que os mesmos desempenham, prémios como “bónus para os melhores vendedores”.
Formação
Foram realizadas 15 acções de formação até o final do ano 3. A empresa faculta estágios aos recém licenciados no sentido de prepará-los para o mercado de trabalho. No ano 3 foram admitidos 30 estagiários não remunerados.
56% 16%
18%
5% 4% 0
Prof. Qual.
Tec. Sup. da empresa Prof. Semi-qual. Quadros superiores Prof. Altam qual. Prof. Não qual.
PLUS Computers
Ano3
Página | 27
Informação económica e financeira
As contas apresentadas pela PLUS COMPUTERS são relativas aos 3 últimos anos de actividades da empresa, permitindo fazer a comparação dos resultados obtidos pela empresa.
No primeiro ano de actividade a PLUS COMPUTERS obteve um financiamento inicial no valor de 4.000.000 USD no total, onde grande parte do financiamento recebido foi utilizado na aquisição activos tangíveis, nomeadamente equipamentos básicos de produção, equipamentos de transporte, aquisição do terreno e por sua vez construção da fábrica, abertura de escritórios de vendas em 3 continentes (Europa, América do Norte e Ásia Oceânia), o montante restante foi utilizado na compra de matérias-primas e investimentos com a marca/produtos (que engloba comunicação do mesmo e outros). No ano seguinte (segundo ano), a empresa recebeu no início mais um financiamento no valor de 5.000.000 USD, utilizados na aquisição de novos activos tangíveis e também no desenvolvimento de novas componentes, melhorias e implementação de práticas e estratégias da empresa, não conseguindo cobrir todas as suas despesas/gastos, a empresa foi obrigada no final do segundo ano a recorrer a um empréstimo de emergência no valor de 3.493.141 USD, que foi paga logo no início do ano seguinte.
Totalizando um financiamento durante os primeiros 3 anos de actividade da PLUS COMPUTERS no valor de 12.493.141 USD.
Mapa de Investimento (em USD)
Rubricas Ano 1 Ano 2 Ano 3
Capacidade Fixa 1.200.000 8.600.000 7.900.000
Fundo de Amortização 0 1.200.000 1.600.000
Total 1.200.000 9.800.000 9.500.000
O quadro acima apresentado, evidencia o total dos investimentos feitos pela PLUS COMPUTERS durante os três últimos anos.
PLUS Computers
Ano3
Página | 28
Demonstrações de Resultados
Demonstrações de Resultados (em USD)
Ano 1 Ano 2 Ano 3
Receitas 6.757.117 75.317.790 371.408.206
Descontos 142.600 1.067.200 1.663.750
Custo dos Produtos Vendidos 3.302.422 31.372.213 154.655.059
Margem Bruta 3.312.095 42.878.377 215.089.397 Gastos Pesquisa e Desenvolvimento 790.000 13.102.486 49.798.146 Custos da Qualidade 283.336 1.843.108 2.792.650 Publicidade 466.043 6.111.255 24.204.233 Forças de Vendas 865.863 10.084.531 31.115.451 Escritórios de Vendas 2.110.000 3.784.000 4.214.000 Pesquisa de Mercado 203.000 322.000 460.000 Remessa 116.157 1.082.554 4.610.098
Custo de Retenção de Estoque 57.596 868.349 3.075.756
Custo de Excesso de Capacidade 0 8.339.728 0
Amortização 50.000 806.250 2.054.167 Total Gastos 4.941.995 46.344.261 122.324.501 Resultado Operacional -1.629.900 -3.465.884 92.764.896 Proveitos e Gastos Receitas/Renda de Licenciamento 0 0 1 Taxas de Licenciamento 0 0 1 Outras Receitas 0 0 0 Outros Gastos 0 0 0
Resultado Antes de Juros e Imposto -1.629.900 -3.465.884 92.764.894
Receitas de Juros 25.915 36.000 132.000
Encargos de Juros 0 660.000 1.107.054
Resultado Antes de Imposto -1.603.985 -4.089.884 91.789.840
Reporte de Prejuízos -1.603.985 -4.089.884 5.753.869
Rendimento Tributável 0 0 86.035.971
Imposto Sobre Rendimentos 0 0 34.414.388
Resultado Líquido -1.603.985 -4.089.884 51.621.583
Número de Ações 40.000 124.931 124.931
Lucro por Ação -41 -33 413
O resultado líquido no terceiro ano foi de 51.621.583 USD e um lucro por acções no valor de 413 USD, originado por um aumento considerável das receitas que no mesmo
PLUS Computers
Ano3
Página | 29 ano foi de 371.408.206 USD, cerca de 5496 vezes mais em relação ao primeiro ano e
393 vezes mais comparativamente ao segundo ano de actividade.
Balanço
Balanço (em USD)
Ano 1 Ano 2 Ano 3
Ativos Correntes
Dinheiro 1.006.737 1 36.477.762
Certificado de Depósito Mês 0 0 0
Inventário de Produtos Acabados 239.278 4.595.522 14.304.377
Ativos a Longo Prazo
Fundo de Amortização 0 1.200.000 2.800.000
Ativos Fixos 1.150.000 8.943.750 14.789.583
Total 2.396.015 14.739.273 68.371.722
Dívida
Empréstimo Convencional 0 0 0
Empréstimo Longo Prazo 0 8.000.000 8.000.000
Empréstimo a Curto Prazo 0 3.493.141 0
Património Liquido/Equidade
Ações Ordinárias 4.000.000 9.000.000 9.000.000
Lucros Acumulados -1.603.985 -5.753.869 51.371.722
Total 2.396.015 14.739.273 68.371.722
A PLUS COMPUTERS em termos de situação financeira com a valorização dos seus activos, apresenta no terceiro ano de actividade lucros acumulados no valor de
51.371.722 USD e uma dívida a longo prazo contraída no trimestre 2 do segundo ano a
uma taxa anual de 11% no valor de 8.000.000 USD, sendo amortizado anualmente no valor de 880.000 USD.
PLUS Computers
Ano3
Página | 30
Cash Flow
Fluxo de Caixa (em USD)
Ano 1 Ano 2 Ano 3
Saldo de Caixa Inicial
737.564 8.617.543 48.474.515 Receitas e Despesas das Actividades Operacionais
Receitas 6.757.117 75.317.790 371.408.206 Descontos 142.600 1.067.200 1.663.750 Produção 3.541.701 35.728.456 164.363.915 Pesquisa e Desenvolvimento 790.000 13.102.486 49.798.146 Custo de Qualidade 283.336 1.843.108 2.792.650 Publicidade 466.043 6.111.255 24.204.233 Forças de Vendas 865.863 10.084.531 31.115.451 Escritórios de Vendas 2.110.000 3.784.000 4.214.000 Pesquisa de Mercado 203.000 322.000 460.000 Remessas 116.157 1.082.554 4.610.098
Custos de Retenção de Inventário
57.596 868.349 3.075.756
Custos de Excessos de Capacidade
0 8.399.728 0
Imposto Sobre Rendimento
0 0 34.414.390
Imposto sobre Juros
25.915 36.000 132.000 Encargos de Juros 0 660.000 1.107.054 Renda/Receita de Licenciamento 0 0 1 Taxas de Licenciamento 0 0 1 Outras Receitas 0 0 0 Outras Despesas 0 0 0
Resultado Líquido Operacional
-1.793.264 -7.699.877 49.720.763 Actividade de Investimento
Capacidade Fixa
PLUS Computers
Ano3
Página | 31 Fundo de Amortização
0 1.200.000 1.600.000
Total Investimento de Actividade
1.200.000 9.800.000 9.500.000 Actividade Financeira
Aumento de Acções Ordinárias
4.000.000 5.000.000 0
Empréstimo a Curto Prazo
0 0 0
Pagamento de Empréstimo a Curto Prazo
0 0 0
Empréstimo a Longo Prazo
0 8.000.000 0
Empréstimo de Emergência
0 3.493.141 0
Pagamento de Empréstimo de Emergência
0 0 3.493.141
Certificado de Depósitos 3 Meses
912.000 0 0
Certificado de Levantamento 3 Meses
912.000 0 0
Dividendo
0 0 249.862
Total de Financiamento das Actividades
4.000.000 16.493.141 -3.743.003
Saldo de Caixa Final
1.744.300 7.610.807 84.952.275
No terceiro ano de actividade a empresa apresenta um saldo operacional líquido positivo no valor de 49.720.763 USD, e um saldo final de caixa no valor de 36.477.762 USD permitindo à empresa, pagar o empréstimo (de emergência) antes contraído (no ano 2) no valor de 3.493.141 USD e cobrir todas as despesas/gastos e investimentos com as receitas geradas no mesmo ano. Por último, ainda pagou aos seus accionistas dividendos no valor de 249.862 USD correspondentes a 2% do capital social.
Índices Financeiros
Rácios PLUS COMPUTERS Mínimo Máximo Médio
Rácios de Activos
Rotatividade dos Activos 9,06 0,35 9,06 4,24
Alavancagem
Dívida 11,70 0,00 461,04 191,72
Rentabilidade
Margem do Lucro Bruto 55,63 16,15 55,63 38,70
Destaque das Demonstrações
PLUS Computers
Ano3
Página | 32 No que diz respeito aos índices financeiros a PLUS COMPUTERS em relação as outras empresas que atuam no mesmo sector, apresenta um melhor desempenho na maioria dos aspectos apresentados no quadro acima. O que implica por sua vez que a empresa possui uma boa saúde financeira.
Comparativamente a outras empresas a PLUS COMPUTERS apresenta um desempenho máximo 9,06 em rotatividade dos seus activos impulsionados pelo montante obtido nas receitas do trimestre (quanto maior for as receitas da empresa maior será a sua rotatividade dos activos).
A empresa apresenta também uma Margem do Lucro Bruto de 55,63% maior do que as empresas concorrentes. Saindo como destaque também nas suas receitas em que obteve valor máximo 133.945.477 USD.
