RELATÓRIO ANUAL 2020 SICOOB PARAÍBA

(1)

1 RELATÓRIO ANUAL 2020

SICOOB PARAÍBA

(2)

EDITAL DE CONVOCAÇÃO ... 03

BALANÇOS PATRIMONIAS ... 04

DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS ... 05

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO ... 06

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO ABRANGENTE ... 07

DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA ... 08

NOTAS EXPLICATIVAS ... 09

PARECER DA AUDITORIA INDEPENDENTE ... 29

PARECER DO CONSELHO FISCAL ... 26

SU MÁR IO

(3)

EDITAL DE CONVOCAÇÃO

COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DA PARAÍBA – SICOOB PARAÍBA

CNPJ: 11.907.520/0001-07 NIRE: 25400008140

Edital de Rerratificação de Convocação

Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária

O Presidente do Conselho de Administração da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão da Paraíba – Sicoob Paraíba, no uso das atribuições que lhe confere o Estatuto Social, rerratifica o edital de convocação da Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária, publicado no jornal A União em 05 de março de 2021, da seguinte forma: (i) RATIFICA a convocação dos 28 (vinte e oito) delegados, em condições de votar, para se reunirem em Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária, a ser realizada no dia 15 de

abril de 2021, às 14h00, com a presença de 2/3 (dois terços) dos delegados, em primeira convocação;

às 15h00, com a presença de metade mais um dos delegados, em segunda convocação; ou às 16h00, com a presença de no mínimo 10 (dez) dos delegados, em terceira convocação, para deliberar sobre os seguintes assuntos, que compõem a ordem do dia:

Assembleia Geral Ordinária

1. Prestação das contas do exercício de 2020;

2. Destinação do resultado do exercício 2020;

3. Fixação do valor das cédulas de presença, honorários e gratificações dos membros do Conselho de Administração e do Conselho Fiscal e do valor global para pagamento dos honorários, gratificações e benefícios dos membros da Diretoria Executiva;

4. Eleição dos componentes do Conselho Fiscal.

Assembleia Geral Extraordinária

1. Reforma do Estatuto Social;

E (ii) RERRATIFICA a forma de participação a distância, nos termos a seguir: As Assembleias Gerais ocorrerão de forma DIGITAL, transmitida da Unidade Administrativa do Sicoob Paraíba, situada à Rua João Quirino, Nº 518, Bairro Catolé - Campina Grande/PB,

por meio do aplicativo Sicoob Moob,

disponível gratuitamente nas lojas virtuais Apple Store e Google Play, acessível a todos os associados, que poderão participar e votar; ou por meio de boletim de voto à distância. Essa e outras informações podem ser obtidas detalhadamente no site https://www.sicoob.com.br/web/sicoobparaiba/relatorios

Campina Grande/PB, 05 de março de 2021.

Paulo Cezar de Barros Martins

Presidente

(4)

BALANÇOS PATRIMONIAS

Descrição Notas 31/12/2020 31/12/2019

ATIVO 527.672.648,42 370.688.934,97

Circulante 335.205.791,65 267.224.948,18

Caixa e Equivalentes de Caixa 4 177.273.473,55 94.829.180,82

Disponibilidades 17.973.373,56 13.899.321,05

Centralização Financeira - Cooperativas 159.300.099,99 80.929.859,77

Instrumentos Financeiros 5 12.926.990,10 8.646.417,68

Títulos e Valores Mobiliários 12.926.990,10 8.646.417,68

Operações de Crédito 6 143.236.487,03 162.760.649,29

Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 163.318.023,92 174.311.709,80

(-) Provisão para Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados (26.428.383,53) (16.589.525,00)

Financiamentos 6.804.750,53 5.508.180,66

(-) Provisão para Operações de Financiamentos (457.903,89) (469.716,17)

Outros Créditos 7 1.556.979,00 797.396,60

Créditos por Avais e Fianças Honradas 357.388,96 335.045,26

Rendas a Receber 495.167,36 316.380,71

Diversos 893.740,31 306.323,34

Devedores por Depósitos em Garantia 88.132,02 16.366,10

Ativos Fiscais Correntes e Diferidos 28.296,39 90.720,35

(-) Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa (305.746,04) (267.439,16)

Outros Valores e Bens 8 211.861,97 191.303,79

Outros Valores e Bens 4.520,00 3.434,00

Despesas Antecipadas 207.341,97 187.869,79

Não Circulante 192.466.856,77 103.463.986,79

Realizável a Longo Prazo 174.445.020,53 86.201.524,94

Operações de Crédito 6 173.331.930,41 86.201.524,94

Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 174.037.559,06 88.976.111,63

(-) Provisão para Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados (13.101.614,08) (9.007.235,49)

Financiamentos 12.851.287,81 6.695.966,74

(-) Provisão para Operações de Financiamentos (455.302,38) (463.317,94)

Outros Créditos 7 1.113.090,12 -

Diversos 1.124.333,45 -

(-) Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa (11.243,33) -

Permanente 18.021.836,24 17.262.461,85

Investimentos 9 9.438.599,91 8.678.038,25

Participação em Cooperativa Central de Crédito 9.438.599,91 8.678.038,25

Imobilizado de Uso 10 8.216.123,51 8.457.761,83

Imobilizado de Uso 11.804.339,06 11.295.150,87

(-) Depreciação Acumulada do Imobilizado (3.588.215,55) (2.837.389,04)

Intangível 367.112,82 126.661,77

Ativos Intangíveis 749.395,81 239.907,80

(-) Amortização Acumulada dos Ativos Intangíveis (382.282,99) (113.246,03)

Total do Ativo 527.672.648,42 370.688.934,97

Descrição Notas 31/12/2020 31/12/2019

PASSIVO 424.311.463,43 282.767.939,15

Circulante 424.163.331,41 282.635.849,25

Depósitos 11 409.147.422,47 270.120.289,66

Depósitos à Vista 154.836.874,73 94.027.643,72

Depósitos à Prazo 254.310.547,74 176.092.645,94

Relações Interdependências 7.954,93 7.954,93

Recursos em Trânsito de Terceiros 7.954,93 7.954,93

Outras Obrigações 12 15.007.954,01 12.507.604,66

Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 21.817,43 208.237,36

Sociais e Estatutárias 12.1 8.188.955,67 5.828.361,39

Obrigações Fiscais Correntes e Diferidas 12.2 448.859,34 380.895,53

Diversas 12.3 6.348.321,57 6.090.110,38

Não Circulante 148.132,02 132.089,90

Outras Obrigações 148.132,02 132.000,00

Provisões Trabalhistas, Fiscais e Cíveis 30 148.132,02 132.000,00

Receita de Exercício Futuros - 89,90

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 103.361.184,99 87.920.995,82

Capital Social 14.a 45.835.630,16 42.566.171,53

De Domiciliados No País 47.596.683,74 44.037.757,41

(-) Capital A Realizar (1.761.053,58) (1.471.585,88)

Reserva de Sobras 46.558.740,60 33.151.436,59

Sobras ou Perdas Acumuladas 14.e 10.966.814,23 12.203.387,70

Total do Passivo e do Patrimônio Líquido 527.672.648,42 370.688.934,97

(5)

DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS

Descrição Notas 2° Sem 2020 31/12/2020 2° Sem 2019 31/12/2019

Ingresso/Receita da Intermediação Financeira 30.252.402,65 62.351.599,81 30.967.360,12 60.337.233,67

Operações de Crédito 16 27.949.490,21 57.672.991,47 27.844.590,55 54.595.834,90

Resultado de Operações com Tít. e Valores Mobil. e

Instr. Financeiros 5 125.892,98 295.225,19 238.751,95 476.643,94

Ingressos de Depósitos Intercooperativos 4 2.177.019,46 4.383.383,15 2.884.017,62 5.264.754,83 Dispêndio da Intermediação Financeira 17 (13.571.006,21) (32.013.360,16) (20.637.434,24) (32.333.531,31) Operações de Captação no Mercado 11.b (3.082.848,12) (6.996.461,00) (5.800.313,70) (11.292.832,59) Provisão/Reversão para Operações de Créditos (10.488.158,09) (25.016.899,16) (14.837.120,54) (21.040.698,72) Resultado Bruto da Intermediação Financeira 16.681.396,44 30.338.239,65 10.329.925,88 28.003.702,36 Outros Ingressos/Receitas (Dispêndios/Despesas)

Operacionais (4.570.252,90) (9.937.829,05) (4.693.366,83) (9.627.106,06)

Receita (Ingressos) de Prestação de Serviço 18 3.712.650,21 6.842.330,42 3.125.731,98 5.906.529,06 Rendas (Ingressos) de Tarifas 19 2.663.586,62 5.338.022,93 2.805.698,56 5.431.289,59 Despesa (Dispêndios) de Pessoal 20 (5.117.206,98) (9.815.291,61) (4.663.123,92) (9.005.917,99) Despesas (Dispêndios) Administrativas 21 (6.601.424,34) (13.587.735,10) (6.916.174,62) (13.581.388,80) Despesas (Dispêndios) Tributárias (212.486,14) (355.964,87) (125.589,48) (269.504,04) Outras Receitas (Ingressos) Operacionais 22 1.581.220,84 3.323.560,67 1.643.924,82 3.103.784,55 Outras Despesas (Dispêndios) Operacionais 23 (516.164,46) (1.468.388,23) (510.927,88) (1.021.672,49) Despesas (Dispêndios) de Provisão para Redução ao

Valor Recuperável - (76.829,85) - -

Despesas (Dispêndios) de Provisão para Passivos

Contingentes - - - 2.567,44

Despesas (Dispêndios) de Provisão para Garantias

Prestadas (80.428,65) (137.533,41) (52.906,29) (192.793,38)

Resultado Operacional 12.111.143,54 20.400.410,60 5.636.559,05 18.376.596,30

Outras Receitas e Despesas 24 331.436,75 393.709,99 43.262,28 (3.537,64)

Lucros em Transações com Valores e Bens 300.745,11 300.745,11 - -

Outras Receitas 83.386,66 165.511,89 85.088,92 109.504,72

Outras Despesas (52.695,02) (72.547,01) (41.826,64) (113.042,36)

Resultado Antes da Tributação e Participações 12.442.580,29 20.794.120,59 5.679.821,33 18.373.058,66

Imposto de Rendas (58.912,40) (220.355,73) (53.890,70) (148.262,96)

Contribuição Social (39.908,12) (147.249,26) (37.281,69) (103.464,35)

Participações nos Resultados de Empregados (328.000,00) (328.000,00) - -

Sobras/Perdas Antes das Destinações 12.015.759,77 20.098.515,60 5.588.648,94 18.121.331,35

Destinações Legais e Estatutárias - (7.925.266,21) - (3.488.881,89)

FATES - (1.527.957,90) - (1.200.746,70)

Reserva Legal - (6.397.308,31) - (2.288.135,19)

Resultado Antes dos Juros ao Capital 12.015.759,77 12.173.249,39 5.588.648,94 14.632.449,46

Juros ao Capital 15 (245.218,54) (1.206.435,16) (1.184.696,43) (2.429.061,76)

Sobras/Perdas Líquidas 11.770.541,23 10.966.814,23 4.403.952,51 12.203.387,70 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

(6)

DEMONSTRAÇÃO DAS

MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Eventos

Capital Reservas de Sobras Sobras ou Perdas

Acumuladas Totais

Capital

Subscrito Capital a

Realizar Reserva Legal Outras

Saldo em 31/12/2018 Notas 41.011.964,57 (1.510.500,47) 9.311.546,17 10.587.886,97 15.970.792,56 75.371.689,80 Destinações de Sobras

Exercício Anterior: - - - - - -

Constituição de Reservas - - 5.131.899,26 6.000.000,00 (11.131.899,26) -

Em Conta Corrente do

Associado - - - - (4.818.848,64) (4.818.848,64)

Ao Capital 3.829,97 - - - (3.829,97) -

Cotas de Capital à Pagar - Ex

associados - - - - (16.214,69) (16.214,69)

Movimentação de Capital: - - - - - -

Por Subscrição/Realização 5.170.064,32 38.914,59 - - - 5.208.978,91

Por Devolução ( - ) (4.428.176,74) - - - - (4.428.176,74)

Reversões de Reservas - - - (168.031,00) - (168.031,00)

Sobras ou Perdas Brutas - - - - 18.121.331,35 18.121.331,35

Remuneração de Juros ao

Capital: - - - - - -

Provisão de Juros ao Capital - - - - (2.429.061,76) (2.429.061,76)

Juros ao Capital 2.308.320,82 - - - - 2.308.320,82

IRRF sobre Juros ao Capital (28.245,53) - - - - (28.245,53)

FATES - Atos Não

Cooperativos - - - - (438.034,97) (438.034,97)

Destinação das Sobras aos

fundos obrigatórios: - - - - - -

Fundo de Reserva 14.e - - 2.288.135,19 - (2.288.135,19) -

F A T E S 14.e - - - - (762.711,73) (762.711,73)

Saldo em 31/12/2019 44.037.757,41 (1.471.585,88) 16.731.580,62 16.419.855,97 12.203.387,70 87.920.995,82 Destinações de Sobras

Exercício Anterior: - - - - - -

Constituição de Reservas 14.d - - 5.000.000,00 2.103.387,70 (7.103.387,70) -

Em Conta Corrente do

Associado 14.d - - - - (5.066.445,17) (5.066.445,17)

Ao Capital 14.d 3.326,10 - - - (3.326,10) -

Cotas de Capital à Pagar - Ex

associados 14.d - - - - (30.228,73) (30.228,73)

Por Subscrição/Realização 5.760.020,00 (289.467,70) - - - 5.470.552,30

Por Devolução ( - ) (3.348.757,21) - - - - (3.348.757,21)

Estorno de Capital (50,00) - - - - (50,00)

Capital: - - - - - -

Juros ao Capital 1.149.991,01 - - - - 1.149.991,01

Cooperativos - - - - (614.056,71) (614.056,71)

Fundo de Reserva 14.e - - 6.397.308,31 - (6.397.308,31) -

F A T E S 14.e - - - - (913.901,19) (913.901,19)

Saldo em 31/12/2020 47.596.683,74 (1.761.053,58) 28.128.888,93 18.429.851,67 10.966.814,23 103.361.184,99 Saldo em 30/06/2019 42.636.700,59 (1.750.580,51) 14.443.445,43 16.587.886,97 11.288.317,08 83.205.769,56

Por Devolução ( - ) (2.822.992,80) - - - - (2.822.992,80)

(7)

Capital: - - - - - -

Juros ao Capital 2.308.320,82 - - - - 2.308.320,82

Cooperativos - - - - (438.034,97) (438.034,97)

F A T E S 14.e - - - - (762.711,73) (762.711,73)

Saldo em 31/12/2019 44.037.757,41 (1.471.585,88) 16.731.580,62 16.419.855,97 12.203.387,70 87.920.995,82 Saldo em 30/06/2020 46.281.748,16 (1.768.541,04) 21.731.580,62 18.525.700,40 7.121.539,21 91.892.027,35

Por Devolução ( - ) (2.307.473,58) - - - - (2.307.473,58)

Estorno de Capital (50,00) - - - - (50,00)

Capital: - - - - - -

Provisão de Juros ao Capital - - - - (245.218,54) (245.218,54)

Juros ao Capital 1.149.991,01 - - - - 1.149.991,01

Cooperativos - - - - (614.056,71) (614.056,71)

F A T E S 14.e - - - - (913.901,19) (913.901,19)

Saldo em 31/12/2020 47.596.683,74 (1.761.053,58) 28.128.888,93 18.429.851,67 10.966.814,23 103.361.184,99 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

DEMONSTRAÇÃO DE

RESULTADO ABRANGENTE

DRA Notas 2° Sem 2020 31/12/2020 2° Sem 2019 31/12/2019

Sobras/Perdas Líquidas 12.015.759,77 20.098.515,60 5.588.648,94 18.121.331,35

Outros resultados abrangentes - - - -

Total do resultado abrangente 12.015.759,77 20.098.515,60 5.588.648,94 18.121.331,35

As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

(8)

DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXAS

Descrição Notas 2° Sem 2020 31/12/2020 2° Sem 2019 31/12/2019

Atividades Operacionais

Sobras/Perdas Antes das Destinações 12.015.759,77 20.098.515,60 5.588.648,94 18.121.331,35

Participações nos Resultados de Empregados 328.000,00 328.000,00 - -

Provisão/Reversão para Operações de Créditos 10.488.158,09 25.016.899,16 14.837.120,54 21.040.698,72 Provisão/Reversão para Garantias

Prestadas 80.428,65 137.533,41 52.906,29 192.793,38

Depreciações e Amortizações 511.710,98 943.033,62 449.321,87 886.211,06

Sobras/Perdas Ajustadas antes das destinações 23.424.057,49 46.523.981,79 20.927.997,64 40.241.034,51

Aumento (redução) em ativos operacionais

Títulos e Valores Mobiliários (3.182.427,29) (4.280.572,42) (645.219,06) (996.251,06) Operações de Crédito (86.815.161,77) (92.623.142,37) (46.649.489,34) (74.892.987,21)

Outros Créditos (818.048,50) (1.872.672,52) 660.446,99 399.380,37

Outros Valores e Bens 1.299.895,51 (20.558,18) 140.614,72 159.510,08

Aumento (redução) em passivos operacionais

Depósitos à Vista 41.366.449,87 60.809.231,01 28.969.870,47 28.698.065,86

Depósitos a Prazo (14.316.068,59) 78.217.901,80 1.780.037,00 57.482.313,88

Resultado de Exercícios Futuros (37,90) (89,90) 89,90 89,90

Relações Interdependências - - - 1.511,16

Outras Obrigações (2.362.092,65) 1.212.117,79 818.941,60 2.388.879,29

FATES - Resultado de Atos Não Cooperativos (614.056,71) (614.056,71) (438.034,97) (438.034,97)

FATES Sobras Exercício (913.901,19) (913.901,19) (762.711,73) (762.711,73)

Imposto de Renda (58.912,40) (220.355,73) (53.890,70) (148.262,96)

Contribuição Social (39.908,12) (147.249,26) (37.281,69) (103.464,35)

Caixa Líquido Aplicado / Originado em Atividades

Operacionais (43.030.212,25) 86.070.634,11 4.711.370,83 52.029.072,77

Atividades de Investimentos

Aquisição de Intangível 44.893,12 (277.909,24) - (55.581,44)

Aquisição de Imobilizado de Uso (328.372,08) (663.937,11) (5.815.884,12) (6.027.339,73)

Aquisição de investimentos (640.500,33) (760.561,66) (1.134.869,27) (1.901.723,80)

Caixa Líquido Aplicado / Originado em

Investimentos (923.979,29) (1.702.408,01) (6.950.753,39) (7.984.644,97)

Atividades de Financiamentos

Aumento por Novos Aportes de Capital 2.485.559,18 5.470.552,30 2.222.968,96 5.208.978,91 Devolução de Capital à Cooperados (2.307.473,58) (3.348.757,21) (2.822.992,80) (4.428.176,74)

Estorno/Cancelamento de Capital (50,00) (50,00) - -

Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de

Capital à Pagar - (30.228,73) - (16.214,69)

Destinação de Sobras Exercício Anterior em C/C

Associados - (5.066.445,17) - (4.818.848,64)

Juros ao Capital pago 1.149.991,01 1.149.991,01 2.308.320,82 2.308.320,82

IRRF sobre Juros ao Capital (5.603,57) (5.603,57) (28.245,53) (28.245,53)

Reversão de Reserva de Expansão (95.848,73) (93.392,00) (168.031,00) (168.031,00)

Caixa Líquido Aplicado / Originado em

Financiamentos 1.226.574,31 (1.923.933,37) 1.512.020,45 (1.942.216,87)

Aumento / Redução Líquida de Caixa e

Equivalentes de Caixa (42.727.617,23) 82.444.292,73 (727.362,11) 42.102.210,93 Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período 220.001.090,78 94.829.180,82 95.556.542,93 52.726.969,89 Caixa e Equivalentes de Caixa no Fim do Período 4 177.273.473,55 177.273.473,55 94.829.180,82 94.829.180,82 Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa (42.727.617,23) 82.444.292,73 (727.362,11) 42.102.210,93 As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

(9)

NOTAS EXPLICATIVAS

COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DA PARAÍBA SICOOB PARAÍBA

NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020

1. Contexto Operacional

A COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DA PARAÍBA – SICOOB PARAÍBA é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 05/05/2010, filiada àCENTRAL DAS COOPERATIVAS DE CRÉDITO DO NORDESTE– SICOOB CENTRAL NE e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB PARAÍBA possui 6 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: QUEIMADAS - PB, CAMPINA GRANDE - PB, ESPERANÇA - PB, JOÃO PESSOA - PB, PATOS - PB.

O SICOOB PARAÍBA tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e sua emissão foi autorizada pela Diretoria Executiva em 19/03/2021.

Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.

2.1 Mudanças nas políticas contábeis e divulgação a) Mudanças em vigor

O Banco Central emitiu a Resolução CMN n° 4.720 de 30 de maio de 2019, Resolução CMN n° 4.818 de 29 de maio de 2020, Circular BCB n° 3.959 de 4 de setembro de 2019 e Resolução BCB n° 2 de 12 de agosto de 2020, as quais

(10)

apresentam as premissas para elaboração das demonstrações financeiras obrigatórias e os procedimentos mínimos que devem ser levados na elaboração das demonstrações financeiras em 2020.

As principais alterações em decorrência destes normativos: i) no Balanço Patrimonial estão na disposição das contas que foram baseadas na liquidez e na exigibilidade; ii) na Demonstração de Sobras ou Perdas a alteração consiste na apresentação de todos os grupos contábeis relevantes para compreensão do seu desempenho no período; iii) divulgação da Demonstração do Resultado Abrangente – DRA; e iv) os saldos do Balanço Patrimonial do período estão apresentados comparativamente com o final do exercício social imediatamente anterior e as demais demonstrações estão comparadas com os mesmos períodos do exercício anterior.

b) Mudanças a serem aplicadas em períodos futuros

Apresentamos abaixo um resumo sobre as novas normas que foram recentemente emitidas pelos órgãos reguladores, ainda a serem adotadas pela Cooperativa:

Resolução CMN 4.817, de 29 de maio de 2020. A norma, que entra em vigor em 1º de janeiro de 2022, estabelece os critérios para mensuração e reconhecimento contábeis, pelas instituições financeiras, de investimentos em coligadas, controladas e controladas em conjunto, no Brasil e no exterior, inclusive operações de aquisição de participações, no caso de investidas no exterior, estabelece critérios de variação cambial; avaliação pelo método da equivalência patrimonial;

investimentos mantidos para venda; e operações de incorporação, fusão e cisão.

A Cooperativa iniciou a avaliação dos impactos da adoção dos novos normativos. Eventuais impactos decorrentes da conclusão da avaliação serão considerados até a data de vigência de cada normativo.

c) Resultado abrangente

O Banco Central do Brasil, por meio da Resolução CMN nº 4720 de 30 de maio de 2019, que entrou em vigor em 1° de janeiro de 2020, determinou a elaboração e divulgação da Demonstração do Resultado Abrangente – DRA pelas instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Não houve resultado abrangente no exercício findo em 31 de dezembro de 2020.

2.2 Continuidade dos Negócios e efeitos da pandemia de COVID-19 “Novo Coronavírus” (Se aplicável)

A Administração avaliou a capacidade de a Cooperativa continuar operando normalmente e está convencida de que possui recursos suficientes para dar continuidade a seus negócios no futuro.

Mesmo com ineditismo da situação, tendo em vista a experiência da Cooperativa no gerenciamento e monitoramento de riscos, capital e liquidez, com auxílio das estruturas centralizadas do Sicoob, bem como as informações existentes no momento dessa avaliação, não foram identificados indícios de quaisquer eventos que possam interromper suas operações em um futuro previsível. A COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DA PARAÍBA - SICOOB PARAÍBA junto a seus associados, colaboradores e a comunidade estamos fazendo nossa parte para evitar a propagação do Novo Coronavírus, seguindo as recomendações e orientações do Ministério da Saúde.

3. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

(11)

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Composto pelas disponibilidades, pela Centralização Financeira mantida na Central e por aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites e, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias a contar da data de aquisição.

d) Aplicações interfinanceiras de liquidez

Representam operações a preços fixos referentes às compras de títulos com compromisso de revenda e aplicações em depósitos interfinanceiros e estão demonstradas pelo valor de resgate, líquidas dos rendimentos a apropriar correspondentes a períodos futuros.

e) Títulos e valores mobiliários

A carteira está composta por títulos de renda fixa e renda variável, os quais são apresentados pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do Balanço, ajustados aos respectivos valores de mercado, conforme aplicável.

f) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

g) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

h) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

i) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL NE, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

j) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

(12)

k) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

l) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

m) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.

n) Depósitos e Recursos de Aceite e Emissão de Títulos

Os depósitos e os recursos de aceite e emissão de títulos são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável, os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata die.

o) Demais ativos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço.

p) Demais passivos

Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

q) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

r) Provisões para demandas judiciais e Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

s) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

(13)

t) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro tem incidência sobre os atos não cooperativos, situação prevista no caput do Art. 194 do Decreto 9.580/2018 (RIR2018). Entretanto, o resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação, sendo essa expressamente prevista no caput do art. 193 do mesmo Decreto.

u) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

v) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 31 de dezembro de 2020 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

x) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2020.

4. Caixa e equivalente de caixa

O caixa e os equivalentes de caixa, apresentados na demonstração dos fluxos de caixa, estão constituídos por:

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Caixa e depósitos bancários 17.973.373,56 13.899.321,05

Relações interfinanceiras - centralização financeira (a) 159.300.099,99 80.929.859,77

TOTAL 177.273.473,55 94.829.180,82

(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL NE, cujos rendimentos auferidos nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2020 e 31 de dezembro de 2019 foram de R$ 4.383.383,15 e R$ 5.264.754,83, respectivamente, com taxa média de 100% do CDI nos respectivos períodos.

5. Títulos e valores mobiliários

Em 31 de dezembro de 2020 e 2019, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estavam assim compostas:

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Circulante Não Circulante Circulante Não Circulante

Títulos de Renda Fixa 12.926.990,10 - 8.646.417,68 -

TOTAL 12.926.990,10 - 8.646.417,68 -

(14)

(a) Os Títulos de Renda Fixa referem-se, substancialmente, a aplicações em Recibos de Depósitos Interbancários – RDI, no SICOOB CENTRAL NE, com remuneração de, aproximadamente, 100% do CDI.

Os rendimentos auferidos com Títulos e Valores Mobiliários nos exercícios findos em 31/12/2020 e 31/12/2019 foram, respectivamente, R$295.225,19 e R$ 476.643,94.

6. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Descrição Circulante Não Circulante31/12/2020 Total 31/12/2019

Empréstimos e Títulos Descontados 163.318.023,92 174.037.559,06 337.355.582,28 263.287.821,43

Financiamentos 6.804.750,53 12.851.287,81 19.656.038,34 12.204.147,40

Total de Operações de Crédito 170.122.774,45 186.888.846,87 357.011.621,32 275.491.968,83

(-) Provisões para Operações de Crédito (26.886.287,42) (13.556.916,46) (40.443.203,88) (26.529.794,60)

TOTAL 143.236.487,03 173.331.930,41 316.568.417,44 248.962.174,23

b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

c) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

Descrição Empréstimos/TD Financiamento 31/12/2020 % da Carteira

Setor Privado - Comércio 6.402.970,41 - 6.402.970,41 2%

Setor Privado - Serviços 309.425.697,11 12.120.352,41 321.546.049,52 90%

Pessoa Física 21.500.408,74 7.377.558,65 28.877.967,39 8%

Outros 26.506,72 158.127,28 184.634,00 0%

TOTAL 337.355.582,98 19.656.038,34 357.011.621,32 100%

d) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Saldo inicial (26.529.794,60) (8.768.335,25)

Constituições (57.890.555,56) (38.249.303,51)

Reversões 32.799.525,16 15.925.238,09

Transferência para prejuízo 11.177.621,12 4.562.606,07

TOTAL (40.443.203,88) (26.529.794,60)

Nível / Percentual

de Risco / Situação Empréstimo / TD Financiamentos Total em

31/12/2020 Provisões

31/12/2020 Total em

31/12/2019 Provisões 31/12/2019

AA - Normal 20.922.104,72 18.664,84 20.940.769,56

16.660.378,88

A 0,5% Normal 64.266.350,12 3.595.569,29 67.861.919,41 (339.309,60) 63.670.954,33 (318.354,77) B 1% Normal 88.681.971,77 7.961.778,52 96.643.750,29 (966.437,50) 61.929.711,24 (619.297,11)

B 1% Vencidas 1.894.127,01 4.059,16 1.898.186,17 (18.981,86) 1.939.517,89 (19.395,18)

C 3% Normal 90.643.987,25 6.000.950,46 96.644.937,71 (2.899.348,40) 68.963.879,62 (2.068.916,39)

C 3% Vencidas 395.268,40 63.445,07 458.713,47 (13.761,67) 518.244,45 (15.547,33)

D 10% Normal 20.816.260,41 1.133.473,97 21.949.734,38 (2.194.973,44) 17.745.066,94 (1.774.506,69)

D 10% Vencidas 2.110.535,84 41.181,38 2.151.717,22 (215.171,72) 7.610.780,71 (761.078,07)

E 30% Normal 9.880.543,36 211.539,10 10.092.082,46 (3.027.625,01) 3.733.274,07 (1.119.982,22)

E 30% Vencidas 4.172.981,93 40.379,21 4.213.361,14 (1.264.008,61) 2.525.613,99 (757.684,20)

F 50% Normal 2.799.585,20 48.062,76 2.847.647,96 (1.423.823,98) 20.181.458,50 (10.090.729,25)

F 50% Vencidas 1.109.214,92 216.351,01 1.325.565,93 (662.782,97) 1.107.507,29 (553.753,65)

G 70% Normal 128.349,14 - 128.349,14 (89.844,67) 334.270,95 (233.989,66)

G 70% Vencidas 8.385.196,51 40.644,50 8.425.841,01 (5.898.088,98) 1.249.170,06 (874.420,17)

H 100% Normal 1.482.525,54 33.435,95 1.515.961,49 (1.515.961,49) 869.123,48 (869.123,48)

H 100% Vencidas 19.666.580,86 246.503,12 19.913.083,98 (19.913.083,98) 6.453.016,43 (6.453.016,43) Total Normal 299.621.677,51 19.003.474,89 318.625.152,40 (12.457.324,09) 254.088.118,01 (17.094.899,57) Total Vencidos 37.733.905,47 652.563,45 38.386.468,92 (27.985.879,79) 21.403.850,82 (9.434.895,03) Total Geral 337.355.582,98 19.656.038,34 357.011.621,32 (40.443.203,88) 275.491.968,83 (26.529.794,60)

Provisões (39.529.997,61) (913.206,27) (40.443.203,88) (26.529.794,60) Total Líquido 297.825.585,37 18.742.832,07 316.568.417,44 248.962.174,23