Apostila – RAIS
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Prezado (a) participante
É com satisfação que nós da AntoninoRH Consultoria e Treinamento Empresarial Ltda, lhe damos boas vindas a este curso. O valor de um programa de treinamento depende muito do esforço de cada participante.
Com o objetivo de enriquecer sua experiência, tomamos a liberdade de lhe oferecer algumas “dicas” de como obter o máximo aproveitamento durante este curso:
Assista os vídeos com a apostila, de preferência impressa, ao lado e acompanhe os comentários do vídeo do início ao fim;
Cada assunto abordado obedecerá uma sequência lógica, ou seja, um roteiro do que aconteceria se você estivesse trabalhando no departamento de pessoal da empresa;
Esteja atento aos comentários dos vídeos; Tenha em mente seus objetivos neste curso;
Empenhe-se em concluir o programa de treinamento com um plano para colocá-lo em prática.
Depois das considerações acima, quando você for solicitado a preencher o formulário de avaliação, dê uma reposta honesta e cuidadosa. Eles são lidos um a um e são efetivamente usados para aprimorar nossos cursos.
Lembre-se nosso objetivo é conquistar o entusiasmo de nossos clientes através do atendimento diferenciado.
SUMÁRIO – (Apostila RAIS) 1. RAIS ... 05 2. Como entregar... 05 3. Recibo de entrega ... 05 4. Prazo de Entrega ... 06 5. Penalidades ... 06 6. Certificado Digital ... 07
7. Como obter CNPJ, CPF e PIS para testes na RAIS ... 07
8. Acesso ao Programa ... 08
9. Declaração Nova... 08
10. Cadastro dos Trabalhadores ... 12
11. Remunerações Mensais ... 13
12. Verificar Inconsistências... 22
13. Dados do Responsável ... 23
14. Gravar Declaração ... 24
15. Transmitir Declaração ... 26
16. Impressão Geral da RAIS ... 27
17. Protocolo da RAIS ... 28
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Apresentação da nossa empresa e do nosso empregado a
serem utilizados no decorrer do treinamento
Segue agora as seguintes informações que servirão de base para preenchimento dos formulários, por ocasião da admissão do empregado:
(Dados Fictícios)
DADOS DA EMPRESA:
EMPRESA MODELO DE TREINAMENTO LTDA CNPJ: 12.123.123/0001-12
ENDEREÇO: RUA RAMOS FERREIRA, 001 CENTRO CEP: 69010-120
CNAE: 8599604 (Classificação Nacional de Atividades Econômicas / Treinamento em desenvolvimento profissional e gerencial)
DADOS DO FUNCIONÁRIO:
NOME : JOSÉ DE SOUZA DATA ADMISSÃO: 02.01.2012 FUNÇÃO: AUXILIAR DE ESCRITÓRIO SALÁRIO: 700,00 POR MÊS
CTPS (Nº/Série): 12345/00001-AM
CARTEIRA DE IDENTIDADE: 123456-7 SSP-AM CPF: 123.123.123-12
TÍTULO DE ELEITOR: 12345678-12 ZONA: 123 SEÇÃO: 123 CERT. RESERVISTA: 123456789/10 CATEGORIA: 123
PIS: 123.12345.12.3 DATA CADASTRAMENTO DO PIS: 10.01.2011
C.B.O.: 411005 Auxiliar de Escritório em Geral (Classificação Brasileira de Ocupações) HORÁRIO DE TRABALHO: SEG. a SEX (08:00 às 18:00h) SÁBADOS (08:00 às 12:00h) INTERVALO PARA REFEIÇÃO/DESCANSO: 12:00h às 14:00h
PAI: RAIMUNDO DE SOUZA MÃE: MARIA DE SOUZA
NASCIDO EM: SÃO PAULO -SP DATA NASCIMENTO: 05.05.1970 ESTADO CIVIL: SOLTEIRO
DEPENDENTE: JOSÉ JÚNIOR NASC.: 10.10.2005 GRAU DE INSTRUÇÃO: ENSINO MÉDIO COMPLETO ENDEREÇO: RUA LUIZ INÁCIO, 123 SÃO JOSÉ I MANAUS – AM CEP:69000-000
RAIS – Relação Anual de Informações Sociais
Todo estabelecimento deve fornecer ao Ministério do Trabalho e Emprego (MTE), por meio da Relação Anual de Informações Sociais (RAIS), as informações referentes a cada um de seus empregados, de acordo com o Decreto nº 76.900, de 23 de dezembro de 1975.
A RAIS tem como tem como objetivo o suprimento às necessidades de controle da atividade trabalhista no País, o provimento de dados para a elaboração de estatísticas de trabalho, a disponibilização de informações do mercado de trabalho às entidades governamentais.
Os dados coletados pela RAIS constituem expressivos insumos para atendimento das necessidades de identificação do trabalhador com direito ao abono salarial de PIS/PASEP. Todas as empresas inscritas no CNPJ devem declarar, inclusive a que não teve empregados no ano-base (Rais Negativa), deverá informar apenas os campos que identificam a empresa, podendo, para tanto, utilizar-se dos programas GDRAIS2011 ou RAIS Negativa Web.
COMO ENTREGAR
A entrega da declaração é somente pela internet. O envio da declaração será efetuado nas funções “Gravar Declaração” ou “Transmitir Declaração” do aplicativo GDRAIS2012.
Excepcionalmente, não sendo possível a entrega da declaração pela internet, o arquivo poderá ser entregue nos órgãos regionais do MTE, desde que devidamente justificada.
RECIBO DE ENTREGA
O recibo estará disponível para impressão em até 5 dias úteis após a entrega da declaração, nos endereços eletrônicos: http://www.mte.gov.br/rais ou http://
www.rais.gov.br – opção “Impressão de Recibo”. Atenção!
Preservar o Protocolo de Transmissão de Arquivo, fornecido no ato da transmissão do mesmo, onde consta o número do Controle de Recepção e Expedição de Arquivo (CREA), que, juntamente com a inscrição CNPJ/ CEI, será obrigatório para emissão do recibo de Entrega da RAIS pela Internet.
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PRAZO DE ENTREGA DAS INFORMAÇÕES
INÍCIO – 15 de janeiro de 2013
TÉRMINO – 8 de março de 2013
Notas:
Após o dia 8 de março de 2012 a entrega da declaração continua sendo obrigatória,
porém está sujeita à multa;
Havendo necessidade de retificar as informações prestadas, o término do prazo
para a entrega da RAIS RETIFICADORA, sem multa, é 8 de março de 2013.
PENALIDADES
Conforme determina o art. 2º da Portaria nº 14, de 10 de fevereiro de 2006, alterada pela Portaria nº. 688, de 24 de abril de 2009, o empregador que não entregar a RAIS no prazo legal ficará sujeito à multa prevista no art. 25 da Lei nº 7.998, de 1990, a ser cobrada em valores monetários a partir de R$ 425,64 (quatrocentos e vinte e cinco reais e sessenta e quatro centavos), acrescidos de R$ 106,40 (cento e seis reais e quarenta centavos) por bimestre de atraso, contados até a data de entrega da RAIS respectiva ou da lavratura do auto de infração, se este ocorrer primeiro.
O valor da multa resultante da aplicação, acima prevista, quando decorrente da lavratura de Auto de infração, deverá ser acrescido de percentuais, em relação ao valor máximo da multa prevista no art. 25 da Lei nº 7.998, de 1990, a critério da autoridade julgadora, na seguinte proporção:
I - de 0% a 4% - para empresas com 0 a 25 empregados; II - de 5% a 8,0% - para empresas com 26 a 50 empregados; III - de 9% a 12%- para empresas com 51 a 100 empregados;
IV - de 13% a 16,0% - para empresas com 101 a 500 empregados; e V - de 17% a 20,0% - para empresas com mais de 500 empregados.
É de responsabilidade do empregador corrigir as informações da RAIS antes de efetuar a entrega, para não prejudicar o empregado no recebimento do abono salarial, previsto no art. 239 da Constituição Federal.
A lavratura do auto de infração, com a aplicação ou não da multa correspondente ao atraso, não entrega da RAIS ou entrega com erros ou omissões, NÃO isenta o empregador da obrigatoriedade de prestar as informações requeridas pelo Ministério do Trabalho e Emprego.
CERTIFICAÇÃO DIGITAL
A partir de 2013, todos os estabelecimentos e arquivos que possuem 20 vínculos empregatícios ou mais, deverão transmitir a declaração da RAIS ano base 2012, utilizando um certificado digital válido padrão ICP Brasil. A obrigatoriedade também se estende aos órgãos da Administração Pública.
Para a transmissão da declaração da RAIS de exercícios anteriores, com empregados, também será obrigatória a utilização de certificado digital, inclusive para os órgãos da Administração Pública.
Dicas de como obter CNPJ e PIS para testes na RAIS.
CNPJ e CPF
Indico este site pra você gerar CNPJ e CPF para testes nos programas
www.verip.com.br/geradorCpfCnpj.aspx
PIS
Em relação ao número do PIS, você pode obter os números para testes na RAIS da seguinte maneira: O último número do PIS é o verificador e não o conjunto após o traço. Então faça o seguinte quando você na RAIS chegar no cadastro dos trabalhadores digite números aleatórios, mas para simplificar inicie com 123.xxxxx.xx-0, muito bem agora clique no campo ao lado para digitar o nome do empregado e preencha o restante (No final ao gravar o empregado se acusar erro no PIS, então volte ao início onde você cadastrou o PIS do empregado e substitua o último número, no caso “0” por “1” e clique em salvar novamente , se acusar erro novamente então volte ao inicio onde você cadastrou o PIS e substitua “1” por “2” e assim por diante até, se for preciso número “9”, mas um deles vai passar e pronto! Você já tem seu PIS para teste ok?.
Mas alerto aqui que esse número é somente para teste da RAIS e o mal uso desse número é de sua inteira responsabilidade.
Então vamos ao Programa RAIS?
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ROTEIRO OPERACIONAL DE PREENCHIMENTO DO PROGRAMA RAIS
Acesso ao Programa:
Posicione o cursor em cima do ícone GDRais 2012 e clique duas vezes Menu: DECLARAÇÃO
Declaração / Nova:
Informações do Estabelecimento / Declaração Ano Base: 2012 Tipo de Declaração: Com Empregados
Inscrição CNPJ: 01.123.123/0001-23
Nome: Empresa Modelo de Treinamento Ltda.
Informações Cadastrais: Rua Ramos Ferreira, 001 Centro Cep: 69000-000 Cód. Município: 13-02603 (Manaus) / Telefone: 3232-3232
Atividade Econômica: 8599604 (Treinamento profissional) Natureza Jurídica: 206-2 (Sociedade Empresarial Limitada) Número de Proprietários: 2 / Data-Base: 09
Tipo: Micro Empresa: Sim / Simples: Não / PAT: Não
O que é PAT?
O Programa de alimentação do Trabalhador (PAT) foi criado pela Lei nº 6.321, de 14 de abril de 1976, que faculta às pessoas jurídicas a dedução das despesas com alimentação dos próprios trabalhadores em até 4% do Imposto de Renda (IR) devido e está regulamentado pelo Decreto nº 05, de 14 de janeiro de 1991, e pela Portaria nº 03, de 01.03.2002.
O PAT é um programa de complementação alimentar no qual o governo, empresa e trabalhadores partilham responsabilidades e tem como principio norteador o atendimento ao trabalhador de baixa renda, melhorando suas condições nutricionais e gerando, consequentemente, saúde, bem-estar e maior produtividade.
12 2- Informações referente aos Empregados:
a) PIS: 123.12312.31.2 / Nome: JOSÉ SILVA DE SOUZA / Nascimento: 05.05.1970
Raça/Cor: 8 (Parda) / Deficiente: Não
Nacionalidade: 10 (Brasileiro) / Grau de Instrução: 7 (2º Grau Completo) Carteira de Trabalho: Número 43677 Série 00001 / CPF: 123.123.123-12 Admissão: 02.01.2012 / Cód. 2 (Reemprego)
Salário Contratual: R$700,00 (Salário de Dez/2012 – último salário do ano) / Horas: 44 / Cód: 1 (Mensal)
CBO: 411005 (Auxiliar de Escritório em Geral) / Vínculo: 10 (Regido pela CLT) Desligamento: Não Preencher - (Deixe em branco, pois o funcionário continua trabalhando na empresa)
Remuneração dos meses: (De Janeiro a Agosto: R$700,00); (De Setembro a Dezembro: R$770,00)
13º Salário:
Mês 11 Valor: R$385,00 (1a. Parcela)
Mês 12 Valor: R$385,00 (2a. Parcela)
b) PIS: 123.12312..31.2 / Nome: PAULO SILVA DE SOUZA / Nascimento: 10.10.1980
Raça/Cor: 8 (Parda) / Deficiente: Não
Nacionalidade: 10 (Brasileiro) / Grau de Instrução: 7 (2º Grau Completo) Carteira de Trabalho: Número 45587 Série 00001 / CPF: 123.123.123-12 Admissão: 05.03.2000 / Cód. 2 (Reemprego)
Salário Contratual: R$800,00 (Salário de Dez/2011 – último salário do ano) / Horas: 44 / Cód: 1 (Mensal)
CBO: 521110 (Vendedor...) / Vínculo: 10 (Regido pela CLT)
Desligamento: Não Preencher - (Deixe em branco, pois o funcionário continua trabalhando na empresa)
Remuneração dos meses: (De Janeiro a Agosto: R$700,00); (De Setembro a Dezembro: R$800,00)
13º Salário:
Mês 11 Valor: R$400,00 (1a. Parcela)
OBS.: REMUNERAÇÕES MENSAIS
Você deverá lançar a remuneração recebida conforme cada mês do ano-base. Entende-se, nesse caso, como remuneração, a soma dos ganhos do empregado no mês que servirão de base de cálculo para o FGTS daquele mês.
Exemplo:
a) José Souza
Salário... R$700,00 Adic.Periculosidade R$210,00
Total...:R$910,00 (Essa é a base de cálculo do FGTS. Logo esse é valor a ser lançado RAIS)
b) Raimundo Souza
Salário... R$700,00 Salário-família... R$ 23,36
16 c) João Souza (Teve 2 Faltas)
Salário... R$700,00 (-) Faltas... R$ 23,33
Total...:R$676,67 (lançar na RAIS R$676,67, pois o FGTS será calculado sobre esse valor)
d) Francisco Souza (Férias)
Salário... R$700,00 1/3 de Férias... R$233,33
Total...:R$933,33 (lançar na RAIS R$933,33 pois o FGTS será calculado sobre esse valor)
Obs.: Se as férias começaram em um determinado mês e terminaram em outro mês, o valor a ser lançado na RAIS deverá ser desmembrado, conforme cada mês.
e) Joaquim Souza (Rescisão)
Você deverá lançar os valores pagos na rescisão que incidem FGTS. Na maioria dos casos os valores são os seguintes:
Saldo de salário + Verbas de natureza salarial, tais como horas extras, adicionais etc. No campo 13º salário, você lançará os valores pagos de 13º salário na rescisão, indicando ainda o mês de pagamento (que será o mês em que foi pago a rescisão).
Dica:
Veja a Folha de pagamento de Março/2012 abaixo. Na RAIS você lançará os valores em destaque amarelo, que são os valores que incidem FGTS.
FOLHA DE PAGAMENTO (DICAS PARA A RAIS – EXEMPLO)
Empresa: EMPRESA MODELO TREINAMENTO LTDA (00001) Página: 00001 End.: Rua Ramos FERREIRA, 001 CENTRO CNPJ: 12.123.123/0001-23
Ref.: 01.03.2012 a 31.03.2012 Depto.: TODOS
Código Nome Ref. Sal. Contratual Adicionais Descontos Líquido Recibo
00001 JOSÉ DE SOUZA 900,00 Função: AUX. DE ESCRITÓRIO Livro: 0000 Folha: 0000 Admissão: 02/01/2012 Dep.: 0002 Filhos: 2 001 Salário Base 220:00 900,00 599 Salário Família 002,00 46,72 604 Vale Transporte 54,00 606 Adiantamento 360,00 903 INSS Folha 72,00 946,72 486,00 *****460,72 ____/____/_____ _____________________________________________________
Base INSS: 900,00 (Alíq.: 8%) Base FGTS: 900,00 (Valor: 72,00) Base IRRF Folha: 484,06 00002 LUIZ ANTONIO 1.100,00 Função: AUX. DE PESSOAL Livro: 0000 Folha: 0000 Admissão: 01/04/2010 Dep.: 0000 Filhos: 0 001 Salário Base 220:00 1.100,00 604 Vale Transporte 66,00 606 Adiantamento 440,00 903 INSS Folha 88,00 1.100,00 594,00 *****506,00 ____/____/_____ _____________________________________________________
Base INSS: 1.100,00 (Alíq.: 8%) Base FGTS: 1.100,00 (Valor: 88,00) Base IRRF Folha:1.012,00 00003 ULISSES ANTONIO 2.000,00 Função: AUX. CONTÁBIL Livro: 0000 Folha: 0000 Admissão: 20/03/2003 Dep.: 0001 Filhos: 0 001 Salário Base 220:00 2.000,00 604 Vale Transporte 120,00 606 Adiantamento 800,00 903 INSS Folha 180,00 2.000,00 1.100,00 *****900,00 ____/____/_____ _____________________________________________________
Base INSS: 2.000,00 (Alíq.: 9%) Base FGTS: 2.000,00 (Valor: 160,00) Base IRRF Folha:1.648,03
00004 MARIA EDUARDA 1.500,00 Função: AUX. ADM. Livro: 0000 Folha: 0000
Admissão: 12/09/2010 Dep.: 0000 Filhos: 0 001 Salário Base 220:00 1.500,00 604 Vale Transporte 90,00 606 Adiantamento 600,00 903 INSS Folha 135,00 1.500,00 825,00 *****675,00 ____/____/_____ _____________________________________________________
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Empresa: EMPRESA MODELO TREINAMENTO LTDA (00001) Página: 00002 End.: Rua Ramos FERREIRA, 001 CENTRO CNPJ: 12.123.123/0001-23
Ref.: 01.03.2012 a 31.03.2012 Depto.: TODOS
Código Nome Ref. Sal. Contratual Adicionais Descontos Líquido Recibo
00005 FRANCISCO SOUZA 1.000,00 Função: RECEPCIONISTA Livro: 0000 Folha: 0000 Admissão: 10/04/2011 Dep.: 0000 Filhos: 0 001 Salário Base 220:00 1.000,00 604 Vale Transporte 60,00 606 Adiantamento 400,00 903 INSS Folha 80,00 1.000,00 540,00 *****460,00 ____/____/_____ _____________________________________________________
Base INSS: 1.000,00 (Alíq.: 8%) Base FGTS: 1.000,00 (Valor: 80,00) Base IRRF Folha: 920,00
00006 RAIMUNDO SILVA DE OLIVEIRA 3.500,00 Função: DIRETOR Livro: 0000 Folha: 0000
Admissão: 14/07/1999 Dep.: 0000 Filhos: 0 002 Pro-Labore 220:00 3.500,00 606 Adiantamento 1.400,00 903 INSS Folha 385,00 904 IRRF Folha 146,65 3.500,00 1.931,65 *****1.568,35 ____/____/_____ _____________________________________________________
Base INSS: 3.500,00 (Alíq.: 11%) Base FGTS: 0,00 (Valor: 0,00) Base IRRF Folha:3.115,00 (15%)
Empresa: EMPRESA MODELO TREINAMENTO LTDA (00001) Página: 00003 End.: Rua Ramos FERREIRA, 001 CENTRO CNPJ: 12.123.123/0001-23
Ref.: 01.03.2012 a 31.03.2012 Depto.: TODOS
Código Nome Ref. Sal. Contratual Adicionais Descontos Líquido Recibo
Resumo da Folha Informações Adicionais
Total Geral da Folha **********10.046,72 Total de Funcionários 6
Total de Cotas Sal. Família 2 ( - ) Total de Descontos ********** 5.476,65 Total INSS 940,00
Total FGTS 520,00 ( = ) Total Líquido ********** 4.570,07 Total IRRF 146,65
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3- Verificar inconsistências nos cadastros feitos até gora (conferir as informações digitadas).
4- Dados do Responsável:
24 5- Gravar Declaração:
Menu Declaração/ Gravar
Dados do Responsável OK (Avançar)
Coloque o Disquete/ Selecione o Drive A: ou C: enter Arquivo Gerado com Sucesso
Obs: OBSERVAÇÃO: O programa GDRAIS JAVA versão 2011 possui recursos próprios para a transmissão dos arquivos, não sendo necessário a utilização do programa RAISNET2011.
26 6- Transmitir Declaração
Menu Declaração / Imprimir: Declaração e Recibo (Protocolo)
Obs.: O recibo estará disponível para impressão em até 5 dias úteis após a entrega da
declaração, nos endereços eletrônicos: http://www.mte.gov.br/rais ou http://
28 Veja o Protocolo de Envio do Arquivo RAIS
Obs.: O recibo estará disponível para impressão em até 5 dias úteis após a entrega da
declaração, nos endereços eletrônicos: http://www.mte.gov.br/rais ou http://
REFERÊNCIAS
MANUAL DA RAIS
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