º do Instrumento: 755377 (SICONV) Convenente: Viva Rio

Valor global: R$ 880.000,00 Vigência: 24/02/2011 a 31/03/2013

Motivação da Análise: Os prazos para apresentação e análise de prestação de contas do convênio

em comento foram expirados.

Análise Crítica: Em virtude da complexidade do objeto do convênio e das inconsistências que

demandaram prazos significativos para sua superação, foi necessário ao longo desse período solicitar diversas complementações e ajustes por parte do convenente. A última complementação da prestação de contas final foi enviada, conforme pode ser atestada em consulta ao Siconv (reproduzida abaixo), em 27 de novembro de 2013. Portanto, a data final para a conclusão da análise da prestação de contas final, em conformidade com a legislação vigente é 28 de fevereiro de 2014. Registra-se que, mesmo assim, em razão do já exposto, foi indicado um prazo complementar, apontando a data final de 30 de abril de 2014 para a sua finalização.

Modalidade: Convênio

N.º do Instrumento: 755405 (SICONV)

Convenente: Associação Beneficente São Martinho Valor global: R$ 1.859.275,50

Vigência: 31/03/2011 a 30/08/2013

Motivação da Análise: Os prazos para apresentação e análise de prestação de contas do convênio

em comento foram expirados.

Análise Crítica: Conforme consulta ao Siconv (reproduzida abaixo), houve atraso por parte do

convenente na entrega da prestação de contas final. Tendo, ainda sim, expirado também o prazo final de análise por parte do concedente, esta fundação informa que, em razão de quesitos que tem suscitado uma análise mais aprofundada da referida prestação, será necessário um prazo complementar, apontando a data final de 30 de abril de 2014 para a sua finalização.

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Modalidade: Convênio

N.º do Instrumento: 751069 (SICONV)

Convenente: Rede de Empreendimentos Sociais para o Desenvolvimento Socialmente Justo,

Democrático e Sustentável (Rede CCAP)

Valor global: R$ 64.055,05

Vigência: 28/12/2010 a 31/12/2012

Motivação da Análise: Os prazos para apresentação e análise de prestação de contas do convênio

em comento foram expirados.

Análise Crítica: Conforme consulta ao Siconv (reproduzida abaixo), a prestação de contas final do

instrumento foi encaminhada dentro do prazo pela convenente. Entretanto, uma vez reencaminhada para ajustes em razão de inconsistências no relatório técnico anual, a convenente não retornou dentro do prazo. Tendo sido a mesma acionada para regularizar a situação, informamos o prazo de 30/04/2014 para finalização do convênio.

Modalidade: Convênio

N.º do Instrumento: 653115 (SIAFI)

Convenente: Instituto de Pesquisa em Patologias Tropicais (IPEPATRO) Valor global: R$ 9.628.971,33

Vigência: 31/08/2009 a 31/03/2013

Motivação da Análise: Os prazos para apresentação e análise de prestação de contas do convênio

em comento foram expirados.

Análise Crítica: O prazo previsto de análise foi extrapolado em razão de sua complexidade. Cabe

ressaltar que em 28/11/2013 esta precisou ser reiniciada após a apresentação dos documentos, justificativas e providências solicitadas via ofício ao convenente. A partir daí, identificou-se que os formulários aplicáveis foram todos refeitos para despesas de toda a vigência do convênio. Em função disso, demanda-se um tempo maior para regularizar os saldos e possibilitar a emissão de um relatório que dê suporte à emissão de parecer técnico, quando só então poderá ser estabelecido um prazo para a sua conclusão.

Modalidade: Convênio

N.º do Instrumento: 531280 (SIAFI)

Convenente: Conselho Nacional de Desenvolvimento Científico e Tecnológico (CNPq) Valor global: R$ 14.637.000,00

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Vigência: 02/012/2005 a 01/09/2011

Motivação da Análise: A prestação de contas final não foi aprovada, pois permanecem pendentes o

relatório técnico final e o relatório de registro de bens.

Análise Crítica: Devido às constantes alterações na gestão do instrumento, resultando na

descontinuidade das atividades de controle, esta fundação tem encontrado dificuldades para reunir as informações necessárias que permitam concluir os documentos em falta e finalizar o convênio. Não obstante, estão sendo tomadas as medidas necessárias a fim de que seja possível solucionar tais problemas em 2014.

Observação: O convênio 574098 (SIAFI), cuja convenente é a Fundação de Apoio à Pesquisa do

Estado do Rio de Janeiro (FAPERJ), com valor repassado de R$ 330.525,00, e que foi mencionado como “convênio não vigente a aprovar” no Relatório de Gestão 2012 desta fundação, foi aprovado e finalizado em 27/12/2013.

 Estruturas de controle definidas para o gerenciamento das transferências expiradas até 2013, quanto à eficiência e eficácia dos procedimentos adotados, bem como quanto à disponibilidade adequada de recursos humanos e materiais para tanto.

Ao longo dos últimos anos, a Fundação Oswaldo Cruz (Fiocruz) promoveu melhorias na gestão e fiscalização dos projetos viabilizados por meio de transferências de recursos, com a capacitação dos servidores e colaboradores envolvidos no processo, respeitando a estrutura descentralizada das atividades técnico-científicas pelas unidades afins.

Neste sentido a Fiocruz contou em 2013 com três áreas de gerenciamento das transferências, buscando tanto a conformidade técnica, financeira e legal, de forma a garantir o sucesso da parceria, como assegurar o perfeito cumprimento do objeto do instrumento utilizado:

• Área 1 – Localizada na unidade técnico-cientifica ou técnico-administrativa que solicita a celebração da parceria. Tem como responsabilidade acompanhar sistematicamente o desenvolvimento do convênio e de instrumentos congêneres, possibilitando a correção em tempo hábil, de eventuais irregularidades ou distorções existentes. Para desempenhar esta atividade é designado um servidor que acima de tudo, possua conhecimento a respeito do objeto do instrumento de cooperação e das obrigações da instituição parceira, visto que será responsável por fiscalizar os aspectos técnicos e financeiros da execução, incluindo visitas in loco, quando necessário, determinando se a mesma está ou não de acordo com o disposto no instrumento de cooperação e com o plano de trabalho.

• Área 2 – O Setor de Prestação de Contas (SPCC), localizado administrativamente na Diretoria de Administração (DIRAD) monitora todas as ocorrências relacionadas à execução financeira do convênio e instrumentos congêneres (inclusive as boas práticas), analisando a documentação anexada ao Siconv pela instituição parceira e checando os seguintes itens: quantitativo, cálculos, valores, descrição, etc., solicitando os documentos faltantes no sistema antes do encaminhamento ao

200 gestor, junto com controle periódico. Nos casos em que o instrumento não possui registro no Siconv o acompanhamento se dá através da documentação comprobatória encaminhada pelo parceiro. A fiscalização ocorre por meio da análise de relatórios de execução parciais e finais, do acompanhamento e realização das atividades previstas no plano de trabalho e do atesto à contrapartida efetuada pela convenente. Dessa forma, torna-se possível apontar, sempre que for identificada, a necessidade de alterações na maneira de execução, em razão do conhecimento de fato superveniente ou de outro qualquer que possa comprometer o cumprimento do convênio e instrumentos congêneres, a fim de que a concedente, dentro dos limites legais, faça os devidos ajustes por aditivo, evitando perdas na execução e desperdício de recursos públicos.

• Área 3 – A Coordenação de Cooperação Técnica, localizada administrativamente na Diretoria de Planejamento (DIPLAN) atua como gestora de todos os projetos realizados por meio de transferência de recursos. A partir das informações prestadas pelas instâncias dos níveis 1 e 2, e pelo acompanhamento realizado por meio do Siconv, pode comprovar a boa e regular aplicação dos recursos, verificando e atestando a compatibilidade entre a execução do objeto, o que foi estabelecido no Plano de Trabalho e os desembolsos e pagamentos, conforme os cronogramas apresentados e a regularidade das informações registradas pelo convenente nos sistemas de administração financeira do governo federal (Siconv). Responsabiliza-se em avaliar junto à unidade técnico-científica / técnico-administrativa a necessidade de prorrogação dos instrumentos em vigor ou solicitar a realização de nova pactuação. Tal ação tem como objetivo evitar a interrupção das atividades previstas e, quando necessário, empreender alterações e pactuações necessárias — acompanhadas das devidas justificativas — aditivos, apostilamentos, retificações, etc.

A integração destes níveis de monitoramento e fiscalização das parcerias intensificou-se em 2013, buscando um trabalho em rede, com o uso de sistemas e padronização de procedimentos. Esta colaboração permitiu às equipes identificarem a necessidade de implementar metodologias e processos aderentes à gestão de projetos, com melhor uso de ferramentas que proporcionem melhoria do desempenho, aumento da maturidade e aperfeiçoamento das estruturas de controle e, consequentemente, o alcance de melhores resultados. Encontra-se em fase de ajustes e aprovação a proposta de reestruturação e remodelação dos processos próprios da cooperação técnica nacional na Fundação Oswaldo Cruz (Fiocruz), desde as atividades de análise, formalização, celebração, execução (monitoramento, fiscalização, avaliação) e prestação de contas de instrumentos de cooperação, que deverão ser formalizados por meio de Portarias da Presidência da Fiocruz.

 Análise da efetividade das transferências como instrumento de execução

descentralizada das políticas públicas a cargo da UJ.

A Fundação Oswaldo Cruz estabelece processos de cooperação para o desenvolvimento de atividades técnico-científicas e outros empreendimentos que contribuam para o cumprimento de sua missão. As ações de cooperação técnica ocorrem por meio do estabelecimento de parcerias, termos de cooperação ou convênios com entidades nacionais, estrangeiras e internacionais, públicas, filantrópicas ou privadas, visando complementar e efetivar a execução de suas ações finalísticas e objetivos institucionais, alinhando-se aos Programas da Fundação: 1) Ensino; 2) Pesquisa e Extensão; 3) Desenvolvimento Institucional; 4) Desenvolvimento Científico; 5) Desenvolvimento Tecnológico e 6) Projetos Sociais.