Apresentamos abaixo os principais indicadores em 31/12/2009, obtidos conforme regulamentação em vigor:
A Administração julga adequado o atual nível do índice de Basileia (16,7%, com base no Consolidado Econômico-Financeiro), levando em consideração que:
a) Supera em 5,7 pontos percentuais o mínimo exigido pelas autoridades (11,0%); e
b) Os demais valores de realização dos ativos (Nota 18), os efeitos fiscais de provisionamentos excedentes ao mínimo requerido e os créditos tributários não contabilizados, o índice passaria a ser de 18,0%.
A Resolução nº 3.490 de 29/08/2007 do CMN, dispõe sobre os critérios de apuração do Patrimônio de Referência Exigido (PRE). Para os cálculos das parcelas de risco, foram observados os procedimentos da Circular 3.360, de 12/09/2007 para risco de crédito, das Circulares 3.361, 3.362, 3.363, 3.364, 3.366 e 3.368, de 12/09/2007, 3.388, de 04/06/2008 e 3.389, de 25/06/2008 e das Cartas-Circulares 3.309 e 3.310, de 15/04/2008 para risco de mercado, e da Circular 3.383 e das Cartas-Circulares 3.315 e 3.316, de 30/04/2008 para risco operacional.
Consolidado
Operacional (1) Econômico-Financeiro (2)Consolidado
Patrimônio de Referência (3) 68.432.521 70.514.408 Índice de Basiléia 17,0% 16,7% Nível I 13,8% 13,7% Nível II 3,2% 3,0% Índice de Imobilização (4) 32,9% 15,4% Folga de Imobilização 11.711.004 24.396.680
1. Demonstrações contábeis consolidadas contendo somente as empresas financeiras; 2. Demonstrações contábeis consolidadas abrangendo todas as empresas controladas, inclusive empresas seguradoras, de previdência e de capitalização, e também aquelas cujo controle societário é representado pelo somatório das participações detidas pela instituição, independentemente do percentual, com as de titularidade dos seus administradores, controladores e empresas ligadas, bem como aquelas adquiridas, direta ou indiretamente, por intermédio de fundos de investimento; 3. O CMN, através da Resolução nº 3.444, de 28/02/2007, define o Patrimônio de Referência (PR), para fins de apuração dos limites operacionais, como o somatório de dois níveis, a exemplo da experiência internacional, Nível I e II, cada qual composto por itens integrantes do Patrimônio Líquido, além de dívidas subordinadas e instrumentos híbridos de capital e dívida. A Resolução 3.674 de 30/12/2008 do CMN, passou a permitir adicionar ao Nível I, integralmente, o valor da provisão adicional aos percentuais mínimos requeridos pela Resolução 2.682 de 21/12/1999 do CMN, para operações de crédito, de arrendamento mercantil e outras operações com características de crédito; 4. A diferença entre o Índice de Imobilização do Consolidado Operacional e do Econômico-Financeiro decorre da inclusão de empresas controladas não financeiras que dispõem de elevada liquidez e baixo nível de imobilização, com conseqüente redução do índice de imobilização do Consolidado Econômico-Financeiro e possibilitando quando necessário, distribuição de recursos para as empresas financeiras.
Para a parcela de risco operacional, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING optou pela utilização da Abordagem Padronizada Alternativa.
A incorporação da parcela de risco operacional será feita de forma crescente, conforme a Circular 3.383. A partir de 01/07/2009 é de 80% do valor apurado, aumentando a cada semestre até atingir o valor de capital integral em 01/01/2010. Caso o efeito total fosse considerado imediatamente, o Índice de Basileia seria de 16,8% para o Consolidado Operacional e de 16,5% para o Consolidado
Econômico-Financeiro.
A Resolução nº 3.825 de 16/12/2009 do CMN revoga, com efeitos a partir de 01/04/2010, a Resolução nº 3.674 de 30/12/2008, que permite adicionar ao Nível I, integralmente, o valor da provisão adicional aos percentuais mínimos requeridos pela Resolução 2.682 de 21/12/1999. Caso a revogação entrasse imediatamente em vigor, o Índice de Basiléia, considerando os efeitos descritos no parágrafo anterior, seria de 15,5% para o Consolidado Operacional e de 15,3% para o Consolidado Econômico-Financeiro.
A Circular 3.476 de 28/12/2009 estabelece que para o Consolidado Econômico- Financeiro, a partir de 30/06/2010, deve ser incluido um adicional na Parcela de Risco Operacional – POPR, mediante a utilização de um indicador baseado no resultado de participações em coligadas e controladas. Caso este adicional fosse considerado imediatamente, em conjunto com os demais efeitos descritos nos dois parágrafos anteriores, o Índice de Basileia do Consolidado Econômico-financeiro seria de 15,2%.
O Patrimônio de Referência utilizado para o cálculo dos índices e a composição das exposições ao risco em 31/12/2009, estão demonstrados a seguir:
Consolidado
Operacional “Consolidado Econômico- Financeiro”
Patrimônio Líquido Itaú Unibanco Holding S.A.(Consolidado) 50.683.423 50.683.423
Participações Minoritárias nas Subsidiárias 904.163 3.023.426
Resultado não Realizado 2.274 -
Patrimônio Líquido Consolidado (BACEN) 51.589.860 53.706.849
Ações Preferenciais com Cláusula de Resgate Excluídas do Nível I (687.711) (687.711)
Provisão Adicional para Operações de Crédito, de Arrendamento e Outras 6.107.459 6.104.000
Reservas de Reavaliação Excluídas do Nível I (7) (7)
Ativo Permanente Diferido Excluído do Nível I (569.651) (575.862)
Créditos Tributários Excluídos do Nível I (696.116) (721.548)
Ajustes ao Valor de Mercado - TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos Excluídos do Nível I (120.031) (120.071)
Nível I 55.623.803 57.705.650
Ações Preferenciais com Cláusula de Resgate 687.711 687.711
Dívidas Subordinadas 12.029.254 12.029.254
Reservas de Reavaliação 7 7
Ajustes ao Valor de Mercado - TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos 120.031 120.071
Nível II 12.837.003 12.837.043
Nível I + Nível II 68.460.806 70.542.693
Exclusões:
Instrumentos de Captação Emitidos por Instituições Financeiras (28.285) (28.285)
Patrimônio de Referência 68.432.521 70.514.408
Exposições a Risco:
De crédito 41.734.370 94,2% 43.949.837 94,5%
Títulos e Valores Mobiliários 2.353.117 5,3% 2.520.482 5,4%
Operações de Crédito - Varejo 8.881.879 20,1% 8.790.230 18,9%
Operações de Crédito - Não Varejo 12.750.352 28,8% 12.777.295 27,5%
Coobrigações - Varejo 6.860 0,0% 6.860 0,0%
Coobrigações - Não Varejo 3.500.777 7,9% 3.494.294 7,5%
Compromissos de Crédito - Varejo 2.051.066 4,6% 2.016.647 4,3%
Compromissos de Crédito - Não Varejo 1.377.157 3,1% 1.376.833 3,0%
Outras Exposições 10.813.162 24,4% 12.967.196 27,9% Operacional 1.881.993 4,2% 1.881.993 4,0% Varejo 296.370 0,7% 296.370 0,6% Comercial 572.260 1,3% 572.260 1,2% Finanças Corporativas 51.760 0,1% 51.760 0,1% Negociação e Vendas 490.141 1,1% 490.141 1,1% Pagamentos e Liquidações 208.216 0,5% 208.216 0,4%
Serviços de Agente Financeiro 76.612 0,2% 76.612 0,2%
Administração de Ativos 170.743 0,4% 170.743 0,4%
Corretagem de Varejo 14.533 0,0% 14.533 0,0%
Planos de Negócios 1.358 0,0% 1.358 0,0%
De mercado 682.110 1,5% 680.607 1,5%
Operações sujeitas à variação de taxas de juros 387.876 0,9% 384.712 0,8%
Prefixadas denominadas em real 100.383 0,2% 99.857 0,2%
Cupons de moedas estrangeiras 137.440 0,3% 134.802 0,3%
Cupom de índices de preços 112.446 0,3% 112.446 0,2%
Cupons de taxas de juros 37.607 0,1% 37.607 0,1%
Operações sujeitas à variação do preço de commodities 67.814 0,2% 67.814 0,1%
Operações sujeitas à variação do preço de ações 226.420 0,5% 228.081 0,5%
Patrimônio de Referência Exigido 44.298.473 100,0% 46.512.437 100,0%
Folga em relação ao Patrimônio de Referência Exigido 24.134.048 54,5% 24.001.971 51,6%
Notas Explicativas às
Demonstrações Contábeis
Exercício de 01/01 a 31/12 de 2009 e 2008
(em milhares de reais)
Abaixo demonstramos os efeitos ocorridos no período, decorrentes de alterações na legislação ou de variação de saldos:
Evolução do Índice de Basileia
Consolidado Operacional Consolidado Econômico-Financeiro
Patrimônio de
Referência PonderadaExposição Efeito Patrimônio de Referência PonderadaExposição Efeito
Índice em 31/12/2008 66.766.103 413.812.916 16,1% 67.994.861 416.539.726 16,3%
Resultado do Período 10.067.148 2,4% 10.914.448 2,6%
Juros sobre o Capital Próprio e Dividendos (3.977.333) -1,0% (3.977.333) -1,0%
PDD Adicional aos Percentuais Mínimos Requeridos pela
Resolução CMN 2.682/99 (1.681.346) (1.681.346) -0,3% (1.687.000) (1.687.000) -0,3%
Outorga de Opções Reconhecidas 115.535 0,0% 115.535 0,0%
Outorga de Opções de Ações - Opções Exercidas no Período 277.810 0,1% 277.810 0,1%
Ajustes de Avaliação Patrimonial 543.097 0,1% 540.919 0,1%
Ações em Tesouraria (6.979) 0,0% (6.979) 0,0%
Dívidas Subordinadas e Ações Preferenciais Resgatáveis (3.615.522) -0,9% (3.615.522) -0,9%
Ativos Diferidos Excluídos do Nível I do PR 116.031 116.031 0,0% 118.642 118.642 0,0%
Outras Variações no PR (172.023) 0,1% (160.973) 0,1%
Variações na Exposição ao Risco (9.534.208) 0,4% 7.868.968 -0,3%
Índice em 31/12/2009 68.432.521 402.713.393 17,0% 70.514.408 422.840.336 16,7%