Acórdão nº 677/2013 – TCU – Plenário

1. Processo nº TC 012.710/2012-1.

2. Grupo I – Classe V - Assunto: Relatório de Auditoria 3. Interessados: Tribunal de Contas da União

4. Entidade: Fundação Universidade Federal da Grande Dourados. 5. Relator: Ministro José Jorge.

6. Representante do Ministério Público: não atuou.

7. Unidade Técnica: Secretaria de Controle Externo - MS (Secex-MS). 8. Advogado constituído nos autos: não há.

9. Acórdão:

VISTOS, relatados e discutidos estes autos de Relatório de Auditoria que visou identificar a legalidade das ocorrências relacionadas à acumulação de cargos públicos na Fundação Universidade Federal da Grande Dourados.

ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão Plenária, ante as razões expostas pelo Relator, em:

9.1. determinar à Fundação Universidade Federal da Grande Dourados, com fulcro no art. 43, I, da Lei 8.443/92, c/c o art. 250, II do RI/TCU, que:

9.1.1. promova a apuração dos prováveis casos de acúmulo ilegal de cargos e/ou empregos públicos, ou reexamine as situações funcionais dos servidores a seguir relacionados, à luz da Constituição Federal, da Lei 8.112/90 e da Jurisprudência do TCU, informando o resultado dos trabalhos ao Tribunal, no prazo de 90 (noventa), devidamente acompanhado da comprovação das jornadas de trabalho cumpridas pelos servidores nos órgãos e empresas com que possuam vínculo:

a) Guido Vieira Gomes, CPF: 955.165.307-68; b) Gassen Zaki Gebara, CPF: 422.108.951-20; c) Luiz Aparecido de Freitas, CPF: 338.851.761-49; d) Adilson Josemar Puhl, CPF: 614.817.341-72;

e) Maurílio Cassiano Marques da Silva, CPF: 008.204.359-02; f) Jussara de Paula Almeida Marques, CPF: 000.332.981-06;

g) Mariana Trinidad Ribeiro da Costa Garcia Croda, CPF: 689.156.081-00;

9.1.2. encaminhe ao Tribunal, em 30 (trinta) dias, cópias integrais dos processos administrativos 23005.003068/2010-8, 23005.002494/2010-01, 23005.000580/2010-71 e 23005.002533/2010-61, abertos para apuração dos indícios de acumulações ilegais noticiados nestes autos, bem como de outros eventuais processos administrativos instaurados pela UFGD com essa mesma finalidade;

9.2. enviar cópias desta deliberação, acompanhada do Relatório e Voto que a fundamentam, à Fundação Universidade Federal da Grande Dourados;

9.3. determinar à Secex/MS que monitore o disposto no item 9.1 supra em processo específico autuado para esse fim, nos termos do art. 243 caput do RI/TCU, c/c o art. 42, caput, da Resolução TCU 191/2006; e

9.4. arquivar os presentes autos.

10. Ata n° 10/2013 – Plenário.

11. Data da Sessão: 27/3/2013 – Ordinária.

13.1. Ministros presentes: Augusto Nardes (Presidente), Valmir Campelo, Benjamin Zymler, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, José Jorge (Relator) e José Múcio Monteiro.

13.2. Ministro-Substituto convocado: Marcos Bemquerer Costa.

13.3. Ministros-Substitutos presentes: Augusto Sherman Cavalcanti e André Luís de Carvalho. (Assinado Eletronicamente) AUGUSTO NARDES (Assinado Eletronicamente) JOSÉ JORGE Presidente Relator Fui presente: (Assinado Eletronicamente) LUCAS ROCHA FURTADO Procurador-Geral

11.1 Acórdão nº 2903/2013 – TCU – Plenário

Os Ministros do Tribunal de Contas da União ACORDAM, por unanimidade, com fundamento nos arts. 43, inciso I, da Lei nº 8.443/1992, 143, inciso III, do Regimento Interno e 42 da Resolução TCU nº 191/2006, em considerar cumprida a determinação constante do subitem 9.1 do Acórdão 677/2013-TCU-Plenário, determinar o apensamento dos presentes autos ao TC 012.710/2012-1 (Relatório de Auditoria) e encaminhar cópia desta deliberação à entidade:

1. Processo TC-009.395/2013-0 (MONITORAMENTO) 1.1. Interessado: Tribunal de Contas da União - TCU

1.2. Entidade: Fundação Universidade Federal da Grande Dourados (UFGD/MEC) 1.3. Relator: Ministro José Jorge

1.4. Representante do Ministério Público: não atuou

1.5. Unidade Técnica: Secretaria de Controle Externo - MS (Secex-MS). 1.6. Advogado constituído nos autos: não há.

1.7. Determinações/Recomendações/Orientações: não há.

Ata n° 42/2013 – Plenário

Data da Sessão: 30/10/2013 – Ordinária Assinado eletronicamente por:

BENJAMIN ZYMLER na Presidência JOSÉ JORGE Relator

12. Acórdão nº 3383/2013 – TCU – Plenário

1. Processo TC-021.840/2013-0

2. Grupo I, Classe de Assunto V - Relatório de Levantamento (Fiscalização nº 581/2013) 3. Interessado: Tribunal de Contas da União (TCU), - Secretaria de Controle Externo no Estado do Mato Grosso do Sul (Secex/MS) - Secretaria de Controle Externo da Educação, da Cultura e do Desporto (SecexEducação),

3.1. Responsáveis: Reitor Damião Duque de Farias (peça 16) e outros indicados na peça 6 4. Entidade: Universidade Federal da Grande Dourados (UFGD), vinculada ao Ministério da Educação (MEC)

5. Relator: Ministro Valmir Campelo

6. Representante do Ministério Público: não atuou

7. Unidade Técnica: Secretaria de Controle Externo no Estado do Mato Grosso do Sul (Secex/MS)

Estado da Bahia (Secex/BA)

8. Advogado constituído nos autos: não há 9. Acórdão:

VISTOS, relatados e discutidos estes autos de levantamento realizado na Universidade Federal da Grande Dourados (UFGD) com o objetivo de avaliar a estrutura e a atuação da unidade de auditoria interna (Audin), que é considerada fator estratégico de governança e elemento essencial de melhoria endógena da gestão.

ACORDAM os Ministros do Tribunal de Contas da União, reunidos em Sessão do Plenário, com fundamento no inciso I do art. 43 da Lei 8.443/1992 combinado com o inciso III do art. 238 do Regimento Interno, ante as razões expostas pelo Relator, em:

9.1. dar ciência à Universidade Federal da Grande Dourados (UFGD) de que foram constatadas as seguintes não conformidades com relação à:

9.1.1. estrutura da unidade de auditoria interna:

9.1.1.1. a unidade de Auditoria Interna da UFGD está subordinada diretamente à Reitoria, quando a instituição conta com conselhos superiores, contrariando a disposição do § 3º do art. 15 do Decreto 3591/2002; (itens 12 a 24 do relatório);

9.1.1.2. ausência das seguintes definições no Regimento da unidade (itens 31 a 47): 9.1.1.2.1. definição da missão, autoridade e responsabilidade da unidade;

9.1.1.2.2. definição das responsabilidades do auditor-chefe perante o Conselho Universitário e de Curadores;

9.1.1.2.3. disposição no sentido de que o auditor-chefe deve opinar sobre a gestão de riscos da IFES; informar sobre o andamento e os resultados do Paint ao COUNI e à alta administração; informar sobre a suficiência de recursos financeiros, materiais e de pessoal destinados à Audin ao COUNI e à alta administração;

9.1.1.2.4. definição de que o auditor-chefe é responsável pelo alinhamento da atuação da Audin com os riscos identificados na gestão;

9.1.1.2.5. garantia da autoridade necessária ao auditor-chefe para desempenhar sua função; 9.1.1.2.6. estabelecimento de garantia para que o auditor-chefe tenha livre acesso ao COUNI; 9.1.1.2.7. garantia de autonomia necessária ao auditor-chefe para determinar o escopo dos trabalhos e aplicar as técnicas necessárias para a consecução dos objetivos de auditoria;

9.1.1.2.8. determinação no sentido de que a prestação de serviços de consultoria à administração da UFGD seja realizada quando a Audin considerá-los apropriados.

9.1.2. atuação da unidade de auditoria interna:

9.1.2.1. ausência de avaliação de riscos sistematizada no âmbito da UFGD, impossibilitando que a realização do planejamento das atividades da Audin tenha como foco as fragilidades detectadas (itens 76 a 85);

9.2. recomendar à UFGD que adote providências com vistas ao saneamento das falhas relacionadas no subitem 9.1. acima;

9.3. dar ciência deste acórdão, bem como do relatório e voto que o fundamentam, e do relatório da Secex/MS à Secretaria de Controle Externo da Educação, da Cultura e do Desporto (SecexEducação), como subsídio para a elaboração do Relatório Sistêmico da Função Educação (FiscEducação) de 2013;

9.4. encerrar os presentes autos, com fundamento no inciso V do art. 169 do Regimento Interno e no inciso V do art. 40 da Resolução TCU nº 191/2006.

10. Ata n° 48/2013 – Plenário.

11. Data da Sessão: 4/12/2013 – Ordinária.

12. Código eletrônico para localização na página do TCU na Internet: AC-3383-48/13-P. 13. Especificação do quórum:

13.1. Ministros presentes: Augusto Nardes (Presidente), Valmir Campelo (Relator), Benjamin Zymler, Aroldo Cedraz, Raimundo Carreiro, José Múcio Monteiro e Ana Arraes.

13.2. Ministros-Substitutos presentes: Augusto Sherman Cavalcanti e André Luís de Carvalho.

(Assinado Eletronicamente)

JOÃO AUGUSTO RIBEIRO NARDES

(Assinado Eletronicamente) VALMIR CAMPELO

Presidente Relator

Fui presente:

(Assinado Eletronicamente) PAULO SOARES BUGARIN Procurador-Geral