Modalidade Custeio
Orçamento 2022 Projeção 2021
% LIE e CBC % Total Custeio % LIE e CBC % Total Variação Orç. 2022 vs
Proj. 2021
Canoagem 123.144 75% 40.851 25% 163.995 69.552 61% 43.912 39% 113.464 44,5%
Natação 8.102.442 90% 944.539 10% 9.046.980 6.897.211 88% 928.752 12% 7.825.963 15,6%
Polo Aquático 1.988.619 80% 496.841 20% 2.485.460 1.601.829 79% 425.381 21% 2.027.209 22,6%
Remo 1.052.623 87% 163.404 13% 1.216.028 574.113 78% 166.484 22% 740.597 64,2%
Saltos Ornamentais 522.735 82% 112.340 18% 635.076 536.101 85% 96.656 15% 632.757 0,4%
Triathlon 602.932 83% 122.638 17% 725.569 244.545 78% 67.904 22% 312.449 132,2%
Vela 34.000 100% – – 34.000 – – – – – 100,0%
Total 12.426.495 87% 1.880.612 13% 14.307.107 9.923.350 85% 1.729.088 15% 11.652.439 22,8%
Modalidade Custeio
Orçamento 2022 Projeção 2021
% LIE e CBC % Total Custeio % LIE e CBC % Total Variação Orç. 2022 vs
Proj. 2021
Atletismo 2.288.426 80% 586.489 20% 2.874.915 2.104.155 83% 426.972 17% 2.531.126 13,6%
Badminton 249.039 61% 156.618 39% 405.658 247.562 75% 83.792 25% 331.354 22,4%
Esgrima 1.308.137 83% 272.662 17% 1.580.799 1.027.463 84% 201.003 16% 1.228.466 28,7%
Ginástica Artística 1.651.485 62% 1.030.422 38% 2.681.907 1.675.886 72% 643.142 28% 2.319.028 15,6%
Levantamento de Peso 453.672 86% 76.498 14% 530.170 419.286 89% 54.293 11% 473.579 11,9%
Total 5.950.759 74% 2.122.690 26% 8.073.449 5.474.352 80% 1.409.202 20% 6.883.554 17,3%
Modalidade Custeio
Orçamento 2022 Projeção 2021
% LIE e CBC % Total Custeio % LIE e CBC % Total Variação Orç. 2022 vs
Proj. 2021
Basquete 3.944.100 92% 352.596 8% 4.296.695 3.944.018 94% 253.101 6% 4.197.120 2,4%
Handebol 2.694.986 80% 655.534 20% 3.350.520 2.265.362 80% 562.027 20% 2.827.390 18,5%
Judô 2.468.129 83% 507.433 17% 2.975.562 2.220.876 92% 201.315 8% 2.422.191 22,8%
Voleibol 3.585.537 83% 753.922 17% 4.339.459 3.010.109 84% 574.471 16% 3.584.580 21,1%
Total 12.692.751 85% 2.269.485 15% 14.962.236 11.440.365 88% 1.590.915 12% 13.031.281 14,8%
Modalidade Custeio
Orçamento 2022 Projeção 2021
% LIE e CBC % Total Custeio % LIE e CBC % Total Variação Orç. 2022 vs
Proj. 2021 Administração 3.597.985 99% 45.957 1% 3.643.943 2.717.401 99% 17.155 1% 2.734.556 33,3%
CIAA 2.122.752 76% 662.221 24% 2.784.972 1.309.414 63% 769.046 37% 2.078.460 34,0%
Total 5.720.737 89% 708.178 11% 6.428.915 4.026.814 84% 786.202 16% 4.813.016 33,6%
Total Geral 36.790.742 84% 6.980.966 16% 43.771.707 30.864.881 85% 5.515.408 15% 36.380.289 20,3%
Orçamento 2021 Real 2019
Custeio % LIE e CBC % Total Variação Orç. 2022 vs
Orç. 2021 Custeio % LIE e CBC % Total
105.370 71% 44.000 29% 149.370 9,8% 101.658 82% 22.311 18% 123.969
7.495.361 82% 1.637.442 18% 9.132.803 -0,9% 8.584.160 85% 1.482.299 15% 10.066.459
1.721.688 70% 744.631 30% 2.466.319 0,8% 2.066.252 78% 589.085 22% 2.655.337
702.222 80% 176.000 20% 878.222 38,5% 690.900 84% 132.912 16% 823.812
333.175 71% 136.577 29% 469.752 35,2% 524.182 80% 129.473 20% 653.655
599.630 74% 211.164 26% 810.794 -10,5% 766.307 85% 136.032 15% 902.339
34.000 100% – – 34.000 – – – – – –
10.991.446 79% 2.949.814 21% 13.941.260 2,6% 12.733.459 84% 2.492.112 16% 15.225.571
Orçamento 2021 Real 2019
Custeio % LIE e CBC % Total Variação Orç. 2022 vs
Orç. 2021 Custeio % LIE e CBC % Total
2.072.417 65% 1.124.871 35% 3.197.288 -10,1% 2.928.684 76% 931.589 24% 3.860.273
244.974 65% 130.555 35% 375.529 8,0% 304.285 82% 66.141 18% 370.426
1.025.262 72% 399.416 28% 1.424.678 11,0% 1.434.633 82% 305.668 18% 1.740.301
1.467.928 57% 1.124.734 43% 2.592.662 3,4% 1.659.765 69% 737.268 31% 2.397.033
478.851 82% 103.686 18% 582.537 -9,0% 385.181 79% 100.194 21% 485.375
5.289.432 65% 2.883.262 35% 8.172.694 -1,2% 6.712.548 76% 2.140.860 24% 8.853.408
Orçamento 2021 Real 2019
Custeio % LIE e CBC % Total Variação Orç. 2022 vs
Orç. 2021 Custeio % LIE e CBC % Total
3.609.275 91% 336.652 9% 3.945.927 8,9% 5.054.637 89% 617.725 11% 5.672.362
2.237.579 73% 810.406 27% 3.047.985 9,9% 2.424.893 72% 966.027 28% 3.390.920
2.374.171 70% 1.005.245 30% 3.379.416 -12,0% 2.915.886 82% 631.789 18% 3.547.675
3.157.151 75% 1.062.603 25% 4.219.754 2,8% 3.863.801 82% 831.189 18% 4.694.990
11.378.176 78% 3.214.906 22% 14.593.082 2,5% 14.259.217 82% 3.046.730 18% 17.305.947
Orçamento 2021 Real 2019
Custeio % LIE e CBC % Total Variação Orç. 2022 vs
Orç. 2021 Custeio % LIE e CBC % Total
3.464.227 100% - 0% 3.464.227 5,2% 3.652.735 100% -6.266 0% 3.646.469
1.357.420 56% 1.078.631 44% 2.436.051 14,3% 1.340.524 62% 830.487 38% 2.171.011
4.821.647 82% 1.078.631 18% 5.900.278 9,0% 4.993.259 86% 824.221 14% 5.817.480
32.480.701 76% 10.126.613 24% 42.607.314 2,7% 38.698.483 82% 8.503.923 18% 47.202.406
Diretoria de Área Financeira FINANCEIRA
A área Financeira é responsável pela gestão dos re-cursos disponíveis envolvendo numerários em caixa, movimentações das contas bancárias e aplicações financeiras, das contas a pagar e a receber, abran-gendo as cobranças de contribuições e taxas para associados, o controle e efetivação de recebimentos de verbas de terceiros e o pagamento de fornecedo-res, de prestadores de serviços e de obrigações tra-balhistas e fiscais, pela gestão dos recursos da Lei de Incentivo ao Esporte e convênios, e pelos registros contábeis e fiscais.
A gestão de nossos recursos disponíveis é realizada obedecendo os critérios de segurança, com aplicação em bancos de primeira linha ou títulos governamen-tais, liquidez, com aplicações realizadas de acordo com as necessidades de caixa de curto e longo prazo, buscando sempre adequar a rentabilidade da opera-ção a menor tributaopera-ção possível e com alternativa de resgate antes do vencimento, e rentabilidade, com a melhoria gradativa do resultado das aplicações man-tendo a segurança necessária.
A partir do próximo ano coordenará a gestão centrali-zada de contratos cuja implementação será completa-da até o final deste ano.
Também sob a responsabilidade da área Financeira é realizada a gestão do capital de giro do Clube por meio de ferramenta de fluxo de caixa, introduzida em 2020, cujo objetivo é a redução da dependência das anteci-pações dos associados para compor a disponibilidade de caixa do Clube. Neste setor o desafio para 2022 é a manutenção da geração de caixa positivo sem one-rar os associados por meio da relação positiva entre receitas e despesas, da redução de inadimplência, e da gestão ainda mais apurada dos valores a receber e a pagar.
O histórico gerencial de despesas com recomposição de fundos que anteriormente era registrado na área Financeira, será considerado no Custeio Geral a par-tir de 2022, juntamente com as receitas oriundas das contribuições sociais e o provisionamento para deve-dores duvidosos.
O incremento dos custos na área Financeira, decorren-te do acréscimo de gastos com operações de cartões proporcionais ao aumento de arrecadação do Clube e de despesas bancárias, são minimizados pelas ações de equacionamento no quadro de pessoal da área.
Financeira (Diretoria de Área Financeira)
Valores em Reais
Área Orçamento
2022 Projeção 2021 Orçamento
2021 Real 2019
Financeira 9.287.631 8.049.881 8.289.948 8.500.218
Total 9.287.631 8.049.881 8.289.948 8.500.218
Centro de Custo Orçamento
2022 Projeção 2021 Orçamento
2021 Real 2019
Adm. Lei de Incentivo ao Esporte e Convênios 674.994 586.548 617.811 589.821
Contabilidade e Fiscal 2.170.194 1.911.504 2.107.973 2.115.367
Contas a Receber 1.088.613 1.243.051 1.359.496 1.271.918
Controles de Ativo 304.114 280.553 297.585 345.322
Custos e Orçamento 947.590 783.046 589.497 455.373
Reconciliação de Caixa 1.199.523 1.038.537 1.076.762 1.027.516
Tesouraria 2.902.603 2.206.642 2.240.824 2.694.901
Total 9.287.631 8.049.881 8.289.948 8.500.218
Agrupamento Gerencial Orçamento
2022 Projeção 2021 Orçamento
2021 Real 2019
Pessoal 5.688.488 5.286.944 5.432.294 5.639.759
Salários e Provisões 3.720.780 3.469.790 3.590.021 3.622.732
Extraordinários 89.882 112.755 83.664 274.783
Encargos Sociais 1.349.737 1.267.071 1.307.899 1.363.783
Plano de Saúde 268.948 220.701 225.000 169.485
Demais Benefícios 90.034 79.489 99.626 97.703
Refeitório de Funcionários 144.900 112.524 126.084 111.273
Home Office 24.207 24.614 – –
Serviços Contratados 585.766 469.850 331.510 255.460
Serviços Especializados 545.966 467.211 327.010 253.387
Serviços Operacionais 39.800 2.639 4.500 2.073
Mercadorias e Materiais 46.099 28.555 38.074 62.658
Alimentos e Bebidas 4.519 6.019 6.036 13.309
Materiais de Uso, Consumo e Manutenção 41.580 22.536 32.038 49.349
Despesas Financeiras 2.419.077 1.806.889 1.862.160 2.047.080
Despesas Financeiras 2.419.077 1.806.889 1.862.160 2.047.080
Utilidades – 2.617 – –
Utilidades de Tecnologia e Comunicação – 2.617 – –
Gastos Gerais 20.200 13.474 35.910 45.416
Bolsas Atleta, Moradias e Taxas Esportivas – – – 453
Viagens e Deslocamentos 11.800 3.648 19.550 32.753
Gastos Gerais 8.400 9.826 16.360 12.210
Impostos e Taxas 528.000 441.553 590.000 449.845
Impostos e Taxas 528.000 441.553 590.000 449.845
Total 9.287.631 8.049.881 8.289.948 8.500.218
Diretoria de Área Jurídica JURÍDICA
A área Jurídica provê serviços de qualidade oportuni-zando a mais ampla segurança jurídica nas relações de interesse do Clube.
Atua com ações consultivas, voltadas para a con-duta preventiva, promoção de estudos abrangendo questões tributárias, orientação para a elaboração e gestão de contratos e assessoria em dúvidas de cunho legal e questões estatutárias, e contenciosas voltadas para demandas que envolvam o Clube nas esferas do judiciário e no âmbito administrativo.
Além das atividades acima tem como prioridade para 2022 a continuidade de implementação da Lei Geral
de Proteção de Dados com a contratação de asses-soria especializada para representação por meio de DPO - Data Protection Officer - e o estabelecimento de rotinas de monitoramento e tratamento de dados pessoais para mitigação dos riscos de tratamentos inadequados.
As ações relacionadas com a LGPD representam o principal fator de variação nas despesas da área Jurí-dica, onde ainda está previsto o montante de R$2.0M para constituição de complemento de caixa para os 110 processos judiciais classificados como perdas prováveis conforme circularização realizada pelo es-critório contratado Sampaio, Suleibe e Giraldes Ad-vogados de 22 de setembro.
Jurídica (Diretoria de Área Jurídica)
Valores em Reais
Área Orçamento
2022 Projeção 2021 Orçamento
2021 Real 2019
Jurídica 3.356.736 5.435.750 6.634.240 9.018.349
Total 3.356.736 5.435.750 6.634.240 9.018.349
Centro de Custo Orçamento
2022 Projeção 2021 Orçamento
2021 Real 2019
Jurídica 3.356.736 5.435.750 6.634.240 9.018.349
Total 3.356.736 5.435.750 6.634.240 9.018.349
Agrupamento Gerencial Orçamento
2022 Projeção 2021 Orçamento
2021 Real 2019
Pessoal 607.211 539.143 586.924 426.310
Salários e Provisões 406.256 368.533 402.632 296.611
Extraordinários – 378 – 472
Encargos Sociais 143.896 127.855 143.336 103.785
Plano de Saúde 20.831 15.561 19.104 12.121
Demais Benefícios 10.285 8.644 10.788 5.333
Refeitório de Funcionários 10.066 8.168 11.064 7.988
Home Office 15.877 10.004 – –
Serviços Contratados 650.816 913.554 828.000 462.373
Serviços Especializados 650.816 913.554 828.000 445.201
Serviços Operacionais – – – 17.172
Mercadorias e Materiais 3.360 1.959 3.360 2.496
Alimentos e Bebidas 960 579 960 1.644
Materiais de Uso, Consumo e Manutenção 2.400 1.380 2.400 852
Despesas Financeiras – – – 115
Despesas Financeiras – – – 115
Gastos Gerais 2.095.349 3.981.093 5.215.956 8.126.997
Viagens e Deslocamentos – 1.418 – 12.190
Gastos Gerais 140.400 175.708 144.000 105.807
Contingência Passivas 1.954.949 3.803.967 5.071.956 8.009.000
Impostos e Taxas – – – 58
Impostos e Taxas – – – 58
Total 3.356.736 5.435.750 6.634.240 9.018.349
Diretoria de Área de Marketing MARKETING
Voltada para captar recursos e gerar benefícios aos associados a área de Marketing mapeia o mercado, desenvolve e posiciona produtos e serviços, estabe-lece precificações de cotas, mídias e clusters, viabi-liza pontos de contato entre marcas e público alvo, avalia as estratégias de divulgação e apoia a adminis-tração da Loja Pinheiros, além de posicionar, adequar e avaliar as necessidades referentes a marca Esporte Clube Pinheiros.
Seus projetos para 2022, desenvolvidos com intuito de ampliar o bem-estar dos associados e a geração de receitas ao Clube, envolvem a implantação dos desdobramentos do projeto de branding, iniciado em 2020, por meio de adequações da marca em 3 fases – mídias online, mídias off-line e infraestrutura – após as devidas aprovações internas. E também a elabora-ção de um Programa de Relacionamento Corporativo para manter e aprimorar o relacionamento com patro-cinadores e apoiadores.
Sob a coordenação da área de Marketing o ECP é apresentado ao mercado com a divulgação de co-tas de patrocínio, apoio e mídias, de acordo com as
necessidades e oportunidades internas e externas, além da administração das entregas de contraparti-das oriuncontraparti-das de parcerias.
Os gastos com as ações previstas para 2022 estão orçamentariamente equilibrados com a redução de custos resultante das alterações realizadas no qua-dro de pessoal nos últimos anos sem gerar, desta forma, variação significativa das despesas da área de Marketing.
A captação de patrocínios de verba direta, permutas e lei de incentivo foram construídos sob um cenário projetos de pandemia controlada, estabilidade eco-nomia, retomada das atividades e do calendário de eventos, e início do ciclo olímpico.
Os acordos institucionais projetam uma captação de R$3.9M para 2022, dos quais 80% já estão con-tratados, R$600 mil para modalidades esportivas – principalmente basquete, skate e voleibol, que tem maior atratividade no mercado – e R$473 mil de permutas. Já a captação por meio da Lei de Incen-tivo ao Esporte considera um valor de R$4.0M, dos quais 73% se referem a contratos já estabelecidos e o saldo por meio da renovação de contrato e capta-ção no mercado.
Valores em Reais
Marketing (Diretoria de Área de Marketing)
Área Orçamento
2022 Projeção 2021 Orçamento
2021 Real 2019
Marketing 1.200.766 791.400 1.179.596 1.916.300
Total 1.200.766 791.400 1.179.596 1.916.300
Centro de Custo Orçamento
2022 Projeção 2021 Orçamento
2021 Real 2019
Adm. Marketing 1.200.766 674.674 1.022.226 1.463.713
Captação de Recursos – 116.726 157.370 300.120
Programa Pinheiros Pontua – – – 152.467
Total 1.200.766 791.400 1.179.596 1.916.300
Agrupamento Gerencial Orçamento
2022 Projeção 2021 Orçamento
2021 Real 2019
Pessoal 725.332 505.131 633.169 802.403
Salários e Provisões 476.994 328.332 430.856 534.486
Extraordinários 10.645 16.452 5.904 29.171
Encargos Sociais 160.191 115.090 144.005 192.136
Plano de Saúde 20.986 14.043 17.340 17.819
Demais Benefícios 14.753 12.005 17.580 14.329
Refeitório de Funcionários 22.711 10.298 17.484 14.462
Home Office 19.052 8.912 – –
Serviços Contratados 412.779 249.838 391.336 513.580
Serviços Especializados 412.779 249.130 391.336 498.368
Serviços Operacionais – 708 – 15.212
Mercadorias e Materiais 15.794 23.797 37.991 29.047
Alimentos e Bebidas 6.354 8.494 15.786 6.273
Materiais de Uso, Consumo e Manutenção 9.440 15.303 22.205 22.774
Gastos Gerais 37.860 11.443 117.100 571.270
Viagens e Deslocamentos 4.317 3.980 5.220 4.150
Gastos Gerais 33.543 7.463 3.400 37.120
Patrocínios e Permutas – – 108.480 530.000
Impostos e Taxas 9.000 1.191 – –
Impostos e Taxas 9.000 1.191 – –
Total 1.200.766 791.400 1.179.596 1.916.300
Diretoria de Área de Operações SEGURANÇA
A área de Segurança é responsável pelo controle de acesso de pessoas e veículos e pela vigilância para prevenção a roubos, furtos, riscos ao patrimônio e danos a integridade física dos frequentadores.
Para o desempenho das atividades tem como prin-cipal ação para 2022 a recomposição do quadro reduzido durante a pandemia nos estacionamen-tos, portarias e fiscalização interna e, pontualmente, a ampliação de para novos postos de trabalho em locais de acesso controlado que foram implementa-dos. Em paralelo trabalhará, em conjunto com a área de RH, para adequar cargos e funções visando re-duzir riscos trabalhistas e para oferecer treinamento que promova melhoria no atendimento nas portarias e nos registros de ocorrências.
Estas ações no quadro de pessoal são a principal causa do incremento de despesas na área de Se-gurança. Os gastos com impostos e taxas, referen-te ao recolhimento de ISS nos estacionamentos, é compensada pela receita gerada com o repasse do mesmo valor no preço das tarifas.