A Entidade assinou uma série de contratos com outras sociedades, através dos quais foi designada fiduciária de certos fideicomissos financeiros. Nos mesmos, foram recebidos principalmente créditos como ativo fideicometido.
Em 31 de março de 2008 a Entidade administra os seguintes fideicomissos financeiros:
Fideicomisso Financeiro Fideicomitente Data Contrato Ativos em 31/12/07 Ativo Fideicometido Patrimônio Líquido Banco Piano I Banco Piano S.A. 16/08/05 449 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 349 Banco Piano II Banco Piano S.A. 15/11/05 415 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 296 Banco Piano III Banco Piano S.A. 04/05/06 2.474 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 2.015 Banco Piano IV Banco Piano S.A. 14/09/06 8.304 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 7.931 Banco Piano V Banco Piano S.A. 12/12/06 16.622 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 10.101 Banco Piano VI Banco Piano S.A. 10/04/07 32.047 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 15.017 Banco Piano VII Banco Piano S.A. 15/08/07 48.890 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 12.178 Banco Piano VIII Banco Piano S.A. 01/11/07 38.157 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 7.105 Columbia III Banco Columbia S.A. 25/04/05 287 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 161 Columbia IV Banco Columbia S.A. 17/08/05 2.974 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 1.887
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NOTAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES
AO PERÍODO DE TRÊS MESES ENCERRADOS EM 31 DE MARÇO DE 2008 (Nota 2.1) (Valores expressos em milhares de pesos)
Fideicomisso
Financeiro Fideicomitente Contrato Data
Ativos em
31/12/07 Ativo Fideicometido
Patrimônio Líquido Columbia V Banco Columbia S.A. 21/10/05 4.830 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 3.966 Columbia VI Banco Columbia S.A. 09/12/05 3.789 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 3.096 Columbia VII Banco Columbia S.A. 12/05/06 7.387 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 7.001 Columbia VIII Banco Columbia S.A. 03/09/07 34.681 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 9.397 Columbia Cartões V Banco Columbia S.A. 11/10/06 2.241 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 601 Columbia Cartões VI Banco Columbia S.A. 30/11/06 2.637 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 1.399 Columbia Cartões VII Banco Columbia S.A. 22/06/07 14.004 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 11.934 Columbia Cartões VIII Banco Columbia S.A. 08/10/07 48.151 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 14.938 Columbia Cartões IX Banco Columbia S.A. 21/11/07 47.507 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 8.498 Cetrogar I Cetrogar S.A. 13/06/06 197 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 48 Cetrogar II Cetrogar S.A. 18/12/06 2.040 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 1.149 Cetrogar III Cetrogar S.A. 05/07/07 10.697 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 10.233 Cetrogar IV Cetrogar S.A. 06/12/07 23.511 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 4.865 CMF Garantidos I Banco CMF S.A. 23/09/05 65.869 Empréstimos Garantidos Nacionais Decreto 1387/01 - CMR Falabella VIII CMR Falabella 07/06/07 (**) 32 Créditos derivados da utilização dos Cartões de Crédito - CMR Falabella IX CMR Falabella 08/10/07 62.156 Créditos derivados da utilização dos Cartões de Crédito 59.245 Credicuotas III Banco Velox S.A. 31/01/01 367 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 120 Credicuotas IV Banco Velox S.A. 31/12/01 2.799 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 1.482 Cuencred V Cooperativa de Crédito Cuenca 20/04/06 4.463 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 4.282 Cuencred VI Cooperativa de Crédito Cuenca 22/06/07 12.063 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 11.450 Cuencred VII Cooperativa de Crédito Cuenca 11/12/07 12.212 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 10.946 Fava X Favacard S.A. 24/04/06 (*) 60 Créditos derivados da utilização dos Cartões de Crédito - Fava XI Favacard S.A. 19/09/06 516 Créditos derivados da utilização dos Cartões de Crédito 369
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NOTAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES
AO PERÍODO DE TRÊS MESES ENCERRADOS EM 31 DE MARÇO DE 2008 (Nota 2.1) (Valores expressos em milhares de pesos)
Fideicomisso
Financeiro Fideicomitente Contrato Data
Ativos em
31/12/07 Ativo Fideicometido
Patrimônio Líquido Fava XII Favacard S.A. 13/12/06 1.414 Créditos derivados da utilização dos Cartões de Crédito 1.037 Fava XIII Favacard S.A. 09/03/07 3.051 Créditos derivados da utilização dos Cartões de Crédito 2.629 Fava XIV Favacard S.A. 28/06/07 6.736 Créditos derivados da utilização dos Cartões de Crédito 6.662 Fava XV Favacard S.A. 26/09/07 17.810 Créditos derivados da utilização dos Cartões de Crédito 17.098 Fava XVI Favacard S.A. 11/12/07 28.152 Créditos derivados da utilização dos Cartões de Crédito 27.139 Finansur Leasing I Banco Finansur S.A. 15/12/06 5.077 Créditos derivados de operações de leasing 3.280 Finansur Prendas I Banco Finansur S.A. 22/04/05 (*) 81 Créditos pignoratícios sobre veículos originados pelo Fideicomitente - Finansur Prendas II Banco Finansur S.A. 26/10/04 1.801 Créditos pignoratícios sobre veículos originados pelo Fideicomitente 1.474 Finansur Autos III Banco Finansur S.A. 05/12/07 31.972 Créditos pignoratícios sobre veículos originados pelo Fideicomitente 8.754 Industrial Pessoais I Novo Banco Industrial de Azul 21/05/07 9.390 Créditos pesoais originados pelo fiduciante 8.579
IRSA I
Inversora Bolívar S.A. e Baldovinos S.A., IRSA
Inversiones e Representações S.A.
17/12/01 635 Hipotecas constituídas sobre imóveis 545
Kadicard I Caja de Crédito Coop. La Capital do Plata Ltda. 09/04/07 4.333 Créditos pesoais originados pelo Fiduciante 4.021 Kadicard II Caja de Crédito Coop. La Capital do Plata Ltda. 20/12/07 19.231 Créditos pesoais originados pelo Fiduciante 4.660 Lombardi I Naldo Lombardi S.A. 21/07/06 (**) 40 Créditos de consumo originados pelo Fideicomitente - Lombardi II Naldo Lombardi S.A. 23/03/07 3.227 Créditos de consumo originados pelo Fideicomitente 2.845 Lombardi III Naldo Lombardi S.A. 21/08/07 11.146 Créditos de consumo originados pelo Fideicomitente 3.240 Montemar IV Montemar Cía Financiera S.A. 12/10/06 3.762 Empréstimos pessoais 3.517 Montemar V Montemar Cía Financiera S.A. 13/12/06 3.437 Empréstimos pessoais 2.492 Montemar VI Montemar Cía Financiera S.A. 02/05/07 8.043 Empréstimos pessoais 2.984 Montemar VII Montemar Cía Financiera S.A. 05/10/07 10.690 Empréstimos pessoais 3.795 Otero IV Uole S.A. 23/11/06 (*) 201 Créditos de consumo originados pelo Fideicomitente - Otero V Uole S.A. 13/06/07 5.775 Créditos de consumo originados pelo Fideicomitente 5.484
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NOTAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES
AO PERÍODO DE TRÊS MESES ENCERRADOS EM 31 DE MARÇO DE 2008 (Nota 2.1) (Valores expressos em milhares de pesos)
Fideicomisso
Financeiro Fideicomitente Contrato Data
Ativos em
31/12/07 Ativo Fideicometido
Patrimônio Líquido Otero VI Uole S.A. 13/11/07 9.730 Créditos de consumo originados pelo Fideicomitente 1.865
Palmares II
Coop. de Vivienda, Creed. e Consumo Palmares Ltda. e Asoc. Mutual de Centros
Educativos
23/11/06 (*) 264 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente -
Palmares III
Coop. de Vivienda, Creed. e Consumo Palmares Ltda. e Asoc. Mutual de Centros
Educativos
11/05/07 5.722 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 5.431
Palmares IV
Coop. de Vivienda, Creed. e Consumo Palmares Ltda. e Asoc. Mutual de Centros
Educativos
29/10/07 13.527
Créditos pessoais originados pelo
Fideicomitente 12.792
Ribeiro IX Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 27/03/06 924 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 565 Ribeiro X Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 22/06/06 846 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 367 Ribeiro XI Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 06/09/06 1.617 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 946 Ribeiro XII Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 13/10/06 2.493 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 1.428 Ribeiro XIII Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 02/01/07 2.950 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 1.747 Ribeiro XIV Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 07/03/07 8.937 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 8.375 Ribeiro XV Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 27/04/07 10.701 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 9.150 Ribeiro XVI Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 06/07/07 18.785 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 9.798 Ribeiro XVII Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 17/08/07 31.320 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 10.484 Ribeiro XVIII Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 20/09/07 23.563 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 5.806 Ribeiro XIX Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 31/10/07 19.814 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 4.204 Ribeiro XX Ribeiro S.A.C.I.F.A. e l. 27/11/07 29.799 Créditos pessoais originados pelo Fideicomitente 5.172 Tarjeta Saenz I Banco Saenz S.A. 19/10/07 31.141 Créditos derivados da utilização dos Cartões de Crédito 5.843 Torca I Mueblería Torca 15/02/07 (**) 37 Créditos de consumo originados pelo Fiduciante -
Total 901.002
(*) Conforme demonstrações contábeis de liquidação emitidas em 31/12/2007 (**) Conforme demonstrações contábeis de liquidação emitidas em 31/01/2008
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NOTAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES
AO PERÍODO DE TRÊS MESES ENCERRADOS EM 31 DE MARÇO DE 2008 (Nota 2.1) (Valores expressos em milhares de pesos)
.Fideicomissos Financeiros Públicos autorizados pela C.N.V. cujas demonstrações contábeis são exigíveis após 31/12/2007
Fideicomiso
Financiero Fideicomitente Data Contrato Ativo Fideicometido Banco Piano IX Banco Piano S.A 24/01/08 Créditos pessoais originados pelo Fiduciante
Cetrogar V Cetrogar S.A. 17/03/08 Créditos pessoais originados pelo Fiduciante CMR Falabella X CMR Falabella 23/01/08 Créditos derivados da utilização dos Cartões de Crédito CMR Falabella XI CMR Falabella 25/03/08 Créditos derivados da utilização dos Cartões de Crédito Columbia Cartões X Banco Columbia S.A. 07/01/08 Créditos derivados da utilização dos Cartões de Crédito Fava XVII Favacard S.A. 03/03/08 Créditos derivados da utilização dos Cartões de Crédito Industrial Pessoais II Banco Industrial (*) Créditos pessoais originados pelo Fiduciante
Lombardi IV Naldo Lombardi S.A. 17/01/08 Créditos de consumo originados pelo Fiduciante Otero VII Uole S.A. 11/03/08 Créditos pessoais originados pelo Fiduciante Ribeiro XXI Ribeiro S.A.C.I.F.A.e.l. 11/01/08 Créditos de consumo originados pelo Fiduciante Ribeiro XXII Ribeiro S.A.C.I.F.A.e.l. 19/02/08 Créditos de consumo originados pelo Fiduciante Ribeiro XXIII Ribeiro S.A.C.I.F.A.e.l. 04/04/08 Créditos de consumo originados pelo Fiduciante Tarjeta Sáenz II Banco Sáenz S.A. 25/02/08 Créditos derivados de la utilização dasCartões de Crédito
Torca II Mueblería Torca (*) Créditos de consumo originados pelo Fiduciante (*) Até a presente data estão pendentes de aprovação a autorização de oferta pública e cotação
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NOTAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES
AO PERÍODO DE TRÊS MESES ENCERRADOS EM 31 DE MARÇO DE 2008 (Nota 2.1) (Valores expressos em milhares de pesos)
Fideicomissos Financeiros Privados
Fideicomisso
Financeiro Fideicomitente Data Contrato Ativo Fideicometido Descrição Columbia Privado 1999 Banco Columbia S.A. 23/12/99 Empréstimos ao consumo originados pelo Fideicomitente Columbia Privado 2000 Banco Columbia S.A. 09/06/00 Empréstimos ao consumo originados pelo Fideicomitente Metro Pedro López e Hijos S.A. 10/09/02 Imóveis situados na Cidade Autônoma de Bs. As. e na Província de Mendoza San Isidro Loft
Federico Alvarez Castillo/ Inversora El Huerto / Carlos
Narváez Moore 30/03/06
Imóveis situados na localidade de Martínez, Província de Bs. As.
Inmobiliario Balbín 4100 Novecento Emprendimientos S.R.L 02/07/07 Imóveis situados na Cidade Autônoma de Bs. As. Firacoll II Banco Columbia S.A. 27/12/06 Empréstimos pessoais originados pelo Fideicomitente Fideicomissos Financeiros - em Garantia
Fideicomisso
Financeiro Fideicomitente Data Contrato Ativo Fideicometido Descrição Bogar Clase I Serie I Provincia de Río Negro 26/12/03 Porcentagem da arrecadação diária dos impostos provinciais Bogar Clase II serie I Provincia de Río Negro 26/12/03 Porcentagem crescente sobre a arrecadação diária de impostos provinciais
Central (BAP) Americana Latina Logística - Central S.A. 18/10/02 Fluxo de Fundos Fideicomiso de Pago
Garbarino Garbarino S.A. Compumundo S.A. 20/06/02 Cobranças de cartões de crédito Havanna Great Brands Inc. 12/11/03 Fundos líquidos Mesopotámico América Latina Logística - Mesopotámica S.A. 18/10/02 Fluxo de fundos
A Entidade age como fiduciário dos fideicomissos antes citados, não respondendo em nenhum caso com os bens próprios pelas obrigações contraídas na execução dos fideicomissos; estas só serão satisfeitas com, e até, a concorrência dos bens fideicometidos e o produto dos mesmos.
Adicionalmente, o Fiduciário não poderá disponibilizar os ativos fideicometido ou dispor destes alem dos limites estabelecidos nos respectivos contratos de fideicomisso.
AS comissões recebidas pela Entidade em sua atuação côo agente fiduciário são cauculados sob os termos dos respectivos contratos.
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NOTAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES
AO PERÍODO DE TRÊS MESES ENCERRADOS EM 31 DE MARÇO DE 2008 (Nota 2.1) (Valores expressos em milhares de pesos)
NOTA 12: Programas Globais de Emissão de Obrigações Negociáveis
A Entidade mantém vigente um programa global para a emissão de Obrigações Negociáveis por um valor máximo em circulação em qualquer momento por um valor expresso em milhares de até U$S 150.000, aprovado pela Assembléia de Acionistas de 27 de fevereiro de 1996 e pela C.N.V. através do certificado Nº 115 de 4 de junho de 1996.
Através do referido programa a Entidade emitiu uma série de obrigações negociáveis subordinadas por um valor expresso em milhares de U$S 80.000 aprovado pela Assembléia de Acionistas de 27 de junho de 2000 e pela C.N.V. através do certificado Nº 271 de 15 de agosto de 2000 e emitidas com data 27 de dezembro de 2000 com vencimento a 10 anos a partir da citada data. A Taxa que vigorava para o 15º semestre de pagamento de juros que finalizou no dia 27 de março de 2008 era de 7,3875% nominal anual, sendo ajustada para o novo período semestral que conclui no próximo dia 27 de setembro de 2008 com uma taxa de 4,8875% nominal anual.
Também, com data 27 de setembro de 2007, a Entidade cancelou um valor, expresso em milhares, de U$S 16.000 correspondentes à 2ª cota de amortização de capital, sendo o próximo vencimento em 27 de setembro de 2008. Em 31 de março de 2008 o capital residual alcançou em milhares US$ 48.000.
A Diretoria da Entidade decidiu oportunamente que os fundos provenientes desta colocação integrem o capital de trabalho no país, isto é, que se incorporem à estrutura de recursos da Entidade.
NOTA 13: Instrumentos Financeiros Derivados
Em 31 de março de 2008 e 31 de dezembro de 2007, a Entidade mantinha os seguintes instrumentos financeiros derivados:
a) Operações acordadas a prazo - futuros: inclui as operações acordadas de compras e vendas a prazo de moeda estrangeira e taxa Badlar sem entrega do ativo subjacente negociado. Estão avaliadas pelos seus valores de cotação vigentes na data de encerramento do período ou exercício, conforme corresponder, no Mercado Aberto Eletrônico e são realizadas pela Entidade com o objetivo de intermediação por conta própria. Em 31 de março de 2008 e 2007, a Entidade registrou resultados por 88 e 185 respectivamente, gerados nas operações de moeda estrangeira, e pelas operações de taxa Badlar registrou dividendos por (16) e 1 respectivamente.
b) Opções de venda Boden: inclui o valor representativo das obrigações eventuais assumidas pela Entidade derivadas das opções de venda lançadas sobre os cupons de capital e renda dos Bônus do Governo Nacional em dólares Boden 2012 e Boden 2013 previstos no Decreto 905/02