B ALANÇO P ATRIMONIAL - INFORMAÇÕES FINANCEIRAS

8. INFORMAÇÕES FINANCEIRAS

8.1 B ALANÇO P ATRIMONIAL

8.1.1 ATIVO

O Ativo faz parte das Contas Patrimoniais e compreende o conjunto de Bens e Direitos da Recuperanda, possuindo valores econômicos. Estes valores são demonstrados através do Balanço Patrimonial, juntamente com os Passivos e o Capital Próprio, que somados resultam no total de Ativos da empresa. É possível considerar, ainda, que os ativos são convertíveis em meios monetários, com a venda de um maquinário da empresa, por exemplo.

A representação dos Ativos, no Balanço, é dividida entre aqueles ativos que são convertíveis mais rapidamente e aqueles que levam mais tempo, que são os ativos circulantes e não circulantes, respectivamente. Para melhor entendimento da atual situação apresentada pela Recuperanda “FLESSAK”, apresentamos a seguir os dados da composição de seus Ativos, com as respectivas análises de março a abril de 2021.

No período de análise é possível perceber uma variação progressiva de 0,5% que representou respectivamente um acréscimo de R$ 384 mil no valor dos ativos da Recuperanda.

Caixa e Equivalentes a Caixa: Este grupo representa os recursos financeiros disponíveis de forma

Ativo Circulante 44.236.736 51.045.613 71,1% 51.519.717 71,4% 15,4% 0,9% 7.282.981 474.104

Caixa e Equivalentes a Caixa 533.525 3.447.510 4,8% 3.117.522 4,3% 484,3% -9,6% 2.583.997 -329.988

Créditos 2.054.086 5.980.603 8,3% 6.380.978 8,8% 210,6% 6,7% 4.326.892 400.375

Outros Créditos 278.501 3.710.057 5,2% 2.379.108 3,3% 754,3% -35,9% 2.100.607 -1.330.950

Tributos a Recuperar/Compensar 2.498.183 720.022 1,0% 1.174.008 1,6% -53,0% 63,1% -1.324.175 453.985

Estoques 38.834.788 36.378.135 50,7% 37.698.167 52,3% -2,9% 3,6% -1.136.621 1.320.032

Ativo Não Circulante Mantido para Venda 0 180.849 0,3% 180.849 0,3% 0,0% 0,0% 180.849 0

Despesas Antecipadas 36.784 627.589 0,9% 588.239 0,8% 1499,2% -6,3% 551.455 -39.350

Contas Transitórias de Tributos 870 847 0,0% 847 0,0% -2,7% 0,0% -23 0

Ativo Não Circulante 23.239.735 20.705.730 28,9% 20.616.379 28,6% -11,3% -0,4% -2.623.356 -89.351 Ativo Realizável a Longo Prazo 3.773.113 3.705.860 5,2% 3.705.860 5,1% -1,8% 0,0% -67.253 0

Créditos a LP 3.773.113 3.705.860 5,2% 3.705.860 5,1% -1,8% 0,0% -67.253 0

Ativo Permanente 19.466.622 16.999.870 23,7% 16.910.519 23,4% -13,1% -0,5% -2.556.103 -89.351

Investimentos 5.899.939 6.354.065 8,9% 6.354.065 8,8% 7,7% 0,0% 454.127 0

Imobilizado 13.287.530 10.386.752 14,5% 10.304.108 14,3% -22,5% -0,8% -2.983.422 -82.643

Intangível 279.153 259.053 0,4% 252.345 0,3% -9,6% -2,6% -26.808 -6.708

Total do Ativo 67.476.471 71.751.343 100,0% 72.136.096 100,0% 6,9% 0,5% 4.659.625 384.753

ATIVO

Documento assinado digitalmente, conforme MP nº 2.200-2/2001, Lei nº 11.419/2006, resolução do Projudi, do TJPR/OE Validação deste em https://projudi.tjpr.jus.br/projudi/ - Identificador: PJVJ3 L7Y2P XFRRB U2HV3

disponibilidades finalizaram com um saldo de R$ 3,1 milhões, apresentando uma redução de 9,6% em comparação com o mês anterior, sendo que deste valor R$ 96 mil encontra-se em Caixa, R$ 920 mil estão nas contas correntes e R$ 2,1 milhões estão em aplicações financeiras. Destaca-se que a queda observada no período de análise se deu principalmente em razão do decréscimo de R$ 277 mil na última conta mencionada.

Créditos: O saldo apresentado nesta conta representa as transações comerciais havidas com os clientes e, conforme movimentações do mês nos balancetes, percebe-se que a empresa mantém a prática de realizar vendas a prazo. No mês de abril/2021, o prazo médio de recebimento ficou em 50 dias, e observou-se um aumento de 6,7% em relação a março/2021, finalizando o período com um saldo de R$ 6,3 milhões.

Outros Créditos: O saldo deste grupo compõe-se de valores pagos antecipadamente aos fornecedores e aos funcionários que, oportunamente, receberá a contrapartida do serviço/produto com apresentação do respectivo documento para registro na contabilidade em conta específica. No período de março a abril de 2021, este grupo apresentou uma redução de 35,9%, portanto, R$ 1,3 milhão, ocorrido principalmente na conta “Adiantamento a Fornecedores”, que representa a maior conta deste grupo, com 94% do saldo de R$ 2,3 milhões apresentado em abril/2021.

Tributos a Recuperar/Compensar: Este grupo é constituído dos valores que poderão ser utilizados para compensação com os tributos devidos pela Recuperanda. No período de março a abril de 2021 houve uma alta de 63,1% nesse grupo, equivalente a R$ 453 mil, onde o mesmo passou a demonstrar um saldo de R$ 1,1 milhão, ou seja, 1,6% do total do ativo de abril de 2021. Observou-se também que a maior parte deste saldo se refere a ICMS a Recuperar.

Despesas Antecipadas: Este grupo é composto por “Prêmios de Seguros “, “Assinaturas e Anuidades a Apropriar” e “Despesas Exerc. Seguinte a Apropriar”, sendo que apresentou redução de 6,3%, equivalente a R$ 39 mil de março a abril de 2021, devido a um decréscimo principalmente na conta “Assinaturas e Anuidades a Apropriar”. Dessa forma, finalizou o mês de abril/2021 com saldo de R$ 588 mil, representando 0,8% do ativo total da Recuperanda.

Estoque de Produtos: O saldo dos estoques é relativo ao valor constante de mercadorias disponíveis para comercialização e demonstram movimentação de acordo com as vendas e compras efetuadas no período. Os estoques representaram 52,3% do total do Ativo no mês de abril de 2021 e apresentou aumento de 3,6% em relação ao mês anterior. Entre as diversas contas dos estoques, a rubrica Estoque de Mercadoria para Revenda representou 49,2% do total, seguida de Estoque de Produtos em Processo com 35,6%. A Recuperanda relatou que as compras de insumos continuam sendo realizadas à vista com antecedência

para as obras já contratadas, antevendo, assim, eventuais contratempos, de forma a garantir a ótima reputação da empresa no mercado. Segue abaixo, um quadro que demonstra a composição do estoque no semestre.

Imobilizado: Este grupo é formado pelo conjunto de bens necessários à manutenção das atividades da empresa, caracterizados por apresentarem-se na forma tangível. O grupo do Ativo Imobilizado, de acordo com o saldo do balancete, representou 14,3% do ativo total e apresentou no período de março a abril de 2021 um acréscimo de R$ 13 mil na conta “Computadores e Periféricos”. Ademais, foi observado a contabilização de depreciação no valor de R$ 95 mil. O grupo finalizou o período com um saldo de R$ 10,3 milhões.

Intangível: Ativo intangível é um ativo não monetário identificável sem substância física. O saldo neste grupo foi de R$ 252 mil em abril de 2021, representando 0,3% do total do ativo. Verifica-se que no período foi contabilizado a amortização no valor de R$ 6 mil. Apresenta-se abaixo um quadro com a composição demonstrativa do grupo:

ESTOQUES nov/20 dez/20 jan/21 fev/21 mar/21 abr/21

Estoque de Mercadorias para Revenda 17.724.419 19.000.995 17.711.196 18.048.863 18.366.618 18.559.696 Estoque de Produtos Acabados 151.063 343.094 281.717 139.879 349.875 279.677

Estoque de Almoxarifado 78.747 80.854 78.376 88.506 90.849 87.853

Estoque de Matéria-Prima 4.591.436 4.893.135 4.739.178 4.602.501 4.474.747 4.890.021 Estoque de Produtos em Processo 11.117.508 10.924.136 11.062.774 12.037.759 12.865.216 13.431.740

Estoque Compon. Para Ativo Imobilizado 0 0 0 0 24.686 24.686

Estoque de Sobra de Materiais 14.326 14.326 14.326 14.326 0 0

Estoque de Produtos Intermediários 12.644 11.246 21.971 13.831 11.392 10.974 Estoque de Prestação de Serviços 49.720 48.481 42.631 65.054 67.939 279.976

Estoque em Terceiros 113.357 123.252 116.537 125.584 126.813 133.544

Total 33.853.220 35.439.518 34.068.705 35.136.303 36.378.135 37.698.167

Variação % -1,06% 4,69% -3,87% 3,13% 3,53% 3,63%

IMOBILIZADO E INTANGÍVEL nov/20 dez/20 jan/21 fev/21 mar/21 abr/21

Imobilizado a Classificar 76.692 29.862 25.272 25.272 22.854 22.854

Móveis e Utensílios 1.350.494 1.350.494 1.350.494 1.350.494 1.350.494 1.350.494 Computadores e Periféricos 1.227.991 1.258.795 1.269.008 1.287.343 1.287.343 1.300.415

Veículos 2.556.828 2.556.828 2.556.828 2.556.828 2.556.828 2.556.828

Máquinas e Equipamentos 10.646.217 10.646.217 10.674.056 10.679.506 10.679.506 10.679.506

Edificações 7.626.470 7.626.470 7.626.470 7.626.470 7.626.470 7.626.470

Instalações 570.745 570.745 658.223 658.223 658.223 658.223

Ferramentas 244.151 244.151 244.151 244.151 244.151 244.151

Benfeitorias 208.081 208.081 182.174 182.174 182.174 182.174

Imobilizado em Andamento 66.581 142.516 30.899 31.326 6.641 6.641

Terrenos 1.766.059 1.766.059 1.766.059 1.766.059 1.766.059 1.766.059

( - ) Depreciação Acumulada -15.592.107 -15.696.956 -15.792.370 -15.893.573 -15.993.990 -16.089.706

Marcas e Patentes 11.202 11.202 11.202 11.202 11.202 11.202

Moldes e Projetos 4.991 4.991 4.991 4.991 4.991 4.991

Software 1.115.674 1.115.674 1.158.787 1.216.287 1.219.605 1.219.605

Direito de Concessão 58.654 58.654 58.654 58.654 58.654 58.654

Intangível a Classificar 900 52.848 52.848 0 0 0

( - ) Amortização Acumulada -1.012.107 -1.017.036 -1.022.673 -1.028.676 -1.035.399 -1.042.107 Total 10.927.516 10.929.594 10.855.072 10.776.731 10.645.805 10.556.454

Variação % -0,86% 0,02% -0,68% -0,72% -1,21% -0,84%

8.1.2 PASSIVO

O passivo é o conjunto de obrigações e dívidas feitas para o financiamento da atividade organizacional. Os valores dos passivos têm origem nas despesas, como contas a pagar aos fornecedores ou ao governo, por exemplo, sendo demonstrados através do Balanço Patrimonial.

Os dados da evolução da composição dos Passivos serão apresentados de forma comparativa de março de 2018 a abril de 2021, com as principais variações que impactaram o aumento de 0,5% no período de março a abril de 2021.

Fornecedores: As dívidas com Fornecedores estão apresentadas nos balancetes enviados pela empresa numa conta sintética, assim constatamos que a conta de maneira geral apresentou uma redução de R$ 42 mil de março a abril de 2021, equivalente a 5,4%. Por fim, destaca-se que o saldo de R$ 742 mil do grupo Fornecedores representou 1% do total do Passivo da Recuperanda.

Obrigações Sociais e Trabalhistas: O grupo de Obrigações Sociais e Trabalhistas aumentou 7,3%, ou seja, R$ 162 mil de março a abril de 2021 e representaram nesse último mês 3,3% do total do passivo da Recuperanda, referindo-se as verbas mensais trabalhistas e as provisões “Décimo Terceiro, Férias, FGTS sobre 13º e férias e Contribuições Previdenciárias”. Por fim, seu saldo foi de R$ 2,3 milhões no período.

mar/18 mar/21 AV abr/21 AV AH Passivo Circulante 45.504.460 27.421.551 38,2% 27.688.948 38,4% -39,2% 1,0% -17.815.512 267.397 Empréstimos e Financiamentos 8.017.227 1.225.883 1,7% 1.225.883 1,7% -84,7% 0,0% -6.791.344 0

Fornecedores 22.153.086 785.289 1,1% 742.624 1,0% -96,6% -5,4% -21.410.462 -42.665

Obrigações Sociais e Trabalhistas 2.840.985 2.225.013 3,1% 2.387.843 3,3% -16,0% 7,3% -453.142 162.830

Obrigações Tributárias 115.830 161.709 0,2% 351.235 0,5% 203,2% 117,2% 235.405 189.526

Outras Obrigações 11.044.671 21.535.450 30,0% 21.504.134 29,8% 94,7% -0,1% 10.459.463 -31.316

Parcelamentos Fiscais e Tributários 1.669.089 595.010 0,8% 607.410 0,8% -63,6% 2,1% -1.061.679 12.400

Credores Recuperação Judicial - RJ 0 959.578 1,3% 957.654 1,3% 0,0% -0,2% 957.654 -1.924

( - ) Contas Retificadoras -354.505 -93.422 -0,1% -93.762 -0,1% -73,6% 0,4% 260.744 -339

Contas Transitórias de Tributos 18.077 27.041 0,0% 5.927 0,0% -67,2% -78,1% -12.150 -21.114

Passivo Não Circulante 21.972.011 44.329.792 61,8% 44.447.148 61,6% 102,3% 0,3% 22.475.137 117.355 Passivo Exigível a Longo Prazo 16.683.847 20.405.664 28,4% 20.354.754 28,2% 22,0% -0,2% 3.670.907 -50.910

Empréstimos e Financiamentos LP 7.449.334 897.206 1,3% 897.206 1,2% -88,0% 0,0% -6.552.128 0

Fornecedores LP 622.000 0 0,0% 0 0,0% -100,0% 0,0% -622.000 0

Outras Obrigações LP 6.211.889 58.654 0,1% 58.654 0,1% -99,1% 0,0% -6.153.235 0

Parcelamentos Fiscais e Tributários LP 2.600.624 2.715.426 3,8% 2.656.609 3,7% 2,2% -2,2% 55.985 -58.817 Credores Recuperação Judicial - RJ - LP 0 16.906.154 23,6% 16.906.154 23,4% 0,0% 0,0% 16.906.154 0 ( - ) Contas Retificadoras LP -200.000 -171.776 -0,2% -163.870 -0,2% -18,1% -4,6% 36.131 7.907 Patrimônio Líquido 5.288.164 23.924.128 33,3% 24.092.394 33,4% 355,6% 0,7% 18.804.230 168.266

Capital Social 8.610.000 8.610.000 12,0% 8.610.000 11,9% 0,0% 0,0% 0 0

Lucros e/ou Prejuízos Acumulados -2.842.328 -2.137.753 -3,0% -2.137.753 -3,0% -24,8% 0,0% 704.576 0 Lucros/Prejuízo do Exercício -479.508 167.779 0,2% 336.045 0,5% -170,1% 100,3% 815.553 168.266

Reservas de Lucros 0 17.201.056 24,0% 17.201.056 23,8% 0,0% 0,0% 17.201.056 0

Ajustes de Exercícios Anteriores 0 83.045 0,1% 83.045 0,1% 0,0% 0,0% 83.045 0

Total do Passivo 67.476.471 71.751.343 100,0% 72.136.096 100,0% 6,9% 0,5% 4.659.625 384.753

PASSIVO

Obrigações Tributárias: É toda obrigação que surge quando se consuma um fato imponível previsto na legislação tributária. No período de março a abril de 2021, demonstraram uma alta de 117,2%, equivalente a R$ 189 mil, devido principalmente ao acréscimo em “ICMS a Recolher”. Dessa forma, representou 0,5% do total do ativo do mês de abril/2021.

Outras Obrigações a Curto e Longo Prazo: As Outras Obrigações devidas a Curto e Longo prazo estão compostas por "Contas a Pagar”, “Créditos Consignados”, "Adiantamento de Clientes" e “Outras Obrigações”, sendo que no período apresentaram a monta de R$ 21,5 milhões, tendo a conta Adiantamento de Clientes representado sozinha 99,1% do saldo do grupo. Pode-se constatar que parte das vendas realizadas pela Recuperanda tem origem no recebimento antecipado dos clientes. De março a abril de 2021, estas obrigações apresentaram uma redução de 0,1%, respectivamente R$ 31 mil, visualizado no curto prazo e principalmente na rubrica mencionada, enquanto no longo prazo não houve movimentações. Por fim, o grupo representou 29,9% do total do Passivo.

Parcelamentos Fiscais e Tributários a Curto e Longo Prazo: O grupo referente aos parcelamentos fiscais e tributários apresentou no curto prazo um acréscimo de R$ 12 mil no período de março a abril de 2021, um percentual equivalente a 2,1%, enquanto no longo prazo demonstrou uma baixa de 2,2%, respetivamente R$ 58 mil. Ao todo, o grupo representou 4,5% do passivo total, com um saldo de R$ 3,2 milhões.

Contas Retificadoras a Curto e Longo prazo: Esse grupo apresentou no período de análise um pequeno acréscimo de R$ 339, ou seja, 0,4% em seu saldo negativo de curto prazo, enquanto no longo prazo observa-se uma redução de 4,6%, equivalente a R$ 7 mil em seu saldo desfavorável. Dessa forma, finalizou o mês de abril/2021 com um saldo negativo de R$ 257 mil.

Contas Transitórias de Tributos: Este grupo reduziu em R$ 21 mil, ou seja, 78,1% no período de março a abril de 2021. Devido a essa movimentação, as contas transitórias de tributos passaram a apresentar um montante de R$ 5 mil ao fim do mês de análise.

Patrimônio Líquido: É formado pelo grupo de contas que registra o valor contábil pertencente aos acionistas e os Prejuízos Acumulados. O capital social, conta integrante deste grupo representa os valores recebidos pela empresa, em forma de subscrição ou por ela gerados. A conta Lucro/Prejuízo do Exercício 2021 apresentou saldo positivo acumulado de R$ 336 mil, tendo aumentado seu montante favorável em razão do lucro na ordem de R$ 168 mil ocorrido no mês de abril de 2021.

No documento VALOR CONSULTORES ASSOCIADOS LTDA. Administradora Judicial 38º RELATÓRIO MENSAL DE ATIVIDADES (páginas 13-18)