Categoria de Item

Item category in purchasing document

Text for item category Nota Fiscal Item Type

0 Standard _{1 Normal item}

1 Limit

2 Consignment _{51 Consignment invoice item}

3 Subcontracting _{31 Subcontracting invoice item}

4 Material unknown

5 Third-party _{62 Third party invoice item from supplier}

6 Text

7 Stock transfer _{2 Transfer shipment item}

8 Material group _{1 Normal item}

9 Service

3. Dados Mestres

3.1. Mestre de Materiais

Há campos específicos para atender à legislação fiscal brasileira.

Visão Comércio Exterior:

campo “Código de controle”: é onde se cadastra o NCM do material. O código NCM está ligado a uma alíquota de IPI ou à não incidência deste imposto. Esta tabela foi atualizada em Janeiro de 2007. Cada empresa deverá se atentar para as atulizações dos códigos e alíquotas à partir dessa data.

Localização Brasil

Baseline V1.600

Junho/2007

SAP LA Solution Center Date Junho/2007 Page 32

Campo “Material: categoria CFOP”: a categoria CFOP é uma das variáveis para a determinação do CFOP de uma operação de entrada ou saída de mercadorias.

Visão Contabilidade 2:

Campo “Utiliz. Material”: refere-se ao destino do material. É utilizado para a determinação do CFOP. A utilização pode ser:

0 Revenda

1 Continuação do processamento 2 Consumo

3 Imobilizado

Campo “Origem de Material”: define se o material é nacional ou importado. É utilizado também para a determinação do CFOP. As origens podem ser: 1 Estrangeiro - import.direta

2 Estrang.- aquis.merc.interno 0 Nacional

Campo “Produção interna”: tem um flag caso seja um material produzido internamente. É uma das variáveis para a determinação do CFOP de saída.

3.2. Cadastro de Fornecedores

Visão Controle

O cadastro dos fornecedores nacionais devem conter seu código de identificação de acordo com sua naturaza. Se for um fornecedor nacional pessoa jurídica o respectivo CNPJ deve estar cadastrado na visão de Controle no campo N° ID Fiscal 1; a Inscrição Estadual será preenchida no N° ID Fiscal 3. Se for um fornecedor pessoa física, seu CPF será cadastrado no campo N° ID Fiscal 2.

Visão Imposto Retido na Fonte

Nesta visão são cadastrados os códigos de impostos retidos na fonte. Cat. IRF Cód. IRF

CP CP

IS R5

Localização Brasil

Baseline V1.600

Junho/2007

SAP LA Solution Center Date Junho/2007 Page 33

PP PP

RP RP

SP SP

4. Impostos

4.1. Esquema de Cálculo

O esquema de cálculo utilizado para o Brasil é o TAXBRA, que utiliza técnica baseada em condições.

4.2. Códigos de impostos

O SAP R/3 oferece uma série de códigos de impostos. No entanto, é possível criar novos códigos de impostos com cópia dos códigos standard e realizando as devidas alterações. É possível também inserir linhas no esquema de cálculo TAXBRA para permitir a criação de novos códigos de impostos.

Os códigos de impostos existentes no R/3 são:

A1 Saída Industr: ICMS A3 Saída Industr: ICMS + IPI

C0 Consumo: Sem impostos

C1 Consumo: ICMS + CompICMS

C2 Consumo: ICMS+CompICMS+S.T.

C3 Consumo: ICMS + CompICMS + IPI

C4 Consumo: ICMS+IPI+CompICMS+ST

C5 Consumo: IPI

I0 Industrialização: Sem Impostos I1 Industrialização: Só ICMS I2 Industrialização: ICMS + S.T. I3 Industrialização: ICMS + IPI I4 Industrialização: ICMS + IPI + S.T.

Localização Brasil

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Junho/2007

SAP LA Solution Center Date Junho/2007 Page 34

I5 Industrialização: IPI

I6 Industrialização: ICMS + IPI: Revenda I7 Industrialização: ICMS + S.T.+ IPI: Revenda

I9 In. ISS

S0 SD: Sem Imposto SD SD: ICMS/IPI/Sub.Trib. SE Saída SD: Sem impostos

SI SD: ISS

SZ SD: ICMS Zona Franca

Y1 Industrialização: ICMS-PIS/COFINS dedutível Y3 Industrialização: ICMS/IPI/PIS/COFINS dedutível Z1 Industrialização: ICMS-PIS/COFINS não dedutível Z3 Industrialização: ICMS/IPI/PIS/COFINS dedutível

4.3. NCM

Os códigos NCM estão carregados no sistema de acordo com uma data de validade. Sempre que surgirem novos códigos é necesario cadastrá-los no sistema. Todos os materiais devem estar atribuídos a um código NCM. Este código é utilizado para a determinação da alíquota de IPI (ou à sua não incidência). Há uma segunda tabela que relaciona os códigos NCM às respectivas alíquotas e suas datas de validade.

4.4. Alíquotas

O sistema SAP R/3 possui tabelas para a determinação dos seguintes impostos: - ICMS: com base em origem e destino

- IPI: com base no código NCM

- PIS: é possível configurar as seleções através da tabela dinâmica - COFINS: ídem

Localização Brasil

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Junho/2007

SAP LA Solution Center Date Junho/2007 Page 35

Todos as alíquotas de impostos possuem data de validade.

Tax Valid from Tax Rate

ICMS 01.01.1995 12,00

IPI 01.01.1995 10,00

ISS 01.01.1995 5,00

5. CFOP

Os códigos CFOP estão definidos no sistema e há duas tabelas para a definição automática destes códigos nas notas fiscais: uma determina os CFOPs de entrada e outra os CFOPs de saída, de acordo com variáveis, tais como:

- direção do movimento: entrada ou saída

- categoría de destino: operação intraestadual, interestadual ou internacional

- categoría CFOP de material: o Standard contém apenas uma, mas é possível criar outras categorías e atribuí-las aos materiais caso alguns produtos tenham CFOPs diferentes da mayoría

- tipo de item: operação normal, transferencia, subcontratação, operação triangular, etc.

- se há substituição tributária ou não

- utilização do material: venda, industrialização, consumo ou ativo

- tipo do local de negócio: indústria, eletricidade, comunicação, transportes, prestação de serviços, indústria de bens de consumo ou retail.

Se nem todos os CFOPs estiverem configurados de acordo com a necessidade da empresa, é possível configurar novas combinações de acordo com as regras acima.

5.1. Versão de CFOP

Version of CFOP

Description CFOP Version Automatic CFOP Redetermination CFOP Length CFOP Extension Length CFOP Text ID

01 VERSAO 1 (ANTES SINIEF 07/01)

3 0 01 02 VERSAO 2 (SINIEF 07/01) X 4 0 AA