EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES
31/12/2017 Circulante Não circulante Total
Adiantamento a Depositante 485.110,39 - 485.110,39 213.812,61
Empréstimos
12.822.633,27 7.699.224,00 20.521.857,27 22.569.092,29Títulos Descontados
9.053.184,46 154,78 9.053.339,24 6.771.276,13Financiamentos
4.340.559,79 5.591.343,81 9.931.903,60 4.472.399,22Financiamentos Rurais e
Agroindustriais
17.521.623,93 9.717.154,10 27.238.778,03 20.362.427,74(-) Provisões para Operações
de Crédito
(1.141.151,63) (764.991,05) (1.906.142,68) (5.775.044,40) TOTAL 43.081.960,21 22.242.885,64 65.324.845,85 48.613.963,5932
AA - Normal 82.823,23 0,00 0,00 494.465,03 577.288,26 - 310.615,99
-A 0,5% Normal 12.696.219,64 474.175,80 5.456.777,60 17.990.790,78 36.617.963,82 (183.089,82) 27.290.704,25 (136.453,52)
B 1% Normal 5.097.173,84 1.418.148,50 3.293.597,52 8.494.206,52 18.303.126,38 (183.031,26) 13.312.063,59 (133.120,64)
B 1% Vencidas 633.345,17 101.680,56 237.007,30 0,00 972.033,03 (9.720,33) 301.644,75 (3.016,45)
C 3% Normal 4.796.792,80 611.137,22 748.434,78 83.377,17 6.239.741,97 (187.192,26) 2.711.078,64 (81.332,36)
C 3% Vencidas 50.267,32 208.499,03 55.549,11 71.627,34 385.942,80 (11.578,28) 732.451,78 (21.973,55)
D 10% Normal 1.100.348,68 218.837,30 77.193,77 104.311,19 1.500.690,94 (150.069,09) 1.264.524,80 (126.452,48)
D 10% Vencidas 416.579,12 22.598,79 43.064,10 0,00 482.242,01 (48.224,20) 537.869,66 (53.786,97)
E 30% Normal 1.172.363,51 14.102,52 0,00 0,00 1.186.466,03 (355.939,81) 1.377.292,04 (413.187,61)
E 30% Vencidas 77.545,57 41.352,17 6.896,08 0,00 125.793,82 (37.738,15) 1.640.076,00 (492.022,80)
F 50% Normal 7.277,24 1.266,76 0,00 0,00 8.544,00 (4.272,00) 6.107,96 3.053,98
F 50% Vencidas 44.038,73 17.099,83 0,00 0,00 61.138,56 (30.569,28) 815.468,13 (407.734,07)
G 70% Normal 4.834,41 0,00 0,00 0,00 4.834,41 (3.384,09) 59.981,42 (41.986,99)
G 70% Vencidas 189.233,02 23.594,95 0,00 0,00 212.827,97 (148.979,58) 560.686,66 (392.480,66)
H 100% Normal 255.769,85 14.864,43 13.383,34 0,00 284.017,62 (284.017,62) 483.793,40 (483.793,40)
H 100% Vencidas 133.781,67 134.555,24 0,00 0,00 268.336,91 (268.336,91) 2.984.648,92 (2.984.648,92)
Total Normal 25.213.603,20 2.752.532,53 9.589.387,01 27.167.150,69 64.722.673,43 (1.350.995,95) 46.816.162,09 (1.419.380,98)
Total Vencidos 1.544.790,60 549.380,57 342.516,59 71.627,34 2.508.315,10 (555.146,73) 7.572.845,90 (4.355.663,42)
Total Geral 26.758.393,80 3.301.913,10 9.931.903,60 27.238.778,03 67.230.988,53 (1.906.142,68) 54.389.007,99 (5.775.044,40)
Provisões (1.343.920,30) (258.057,70) (114.187,40) (189.977,27) (1.906.142,68) 5.775.044,40
Total Líquido 25.414.473,50 3.043.855,40 9.817.716,20 27.048.800,76 65.324.845,86 48.613.963,59
O Sicoob Confederação, a partir de outubro/2018, implementou melhorias em suas metodologias internas de avaliação do risco de crédito de associados. As melhorias realizadas têm por objetivo o aperfeiçoamento do referido processo, em linha com os normativos regulatórios do Banco Central do Brasil – BCB.
c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:
Descrição Até 90 De 91 até 360 Acima de 360 Total
Empréstimos 4.868.166,71 5.137.663,85 7.699.224,00 17.705.054,56
Financiamentos 1.085.721,66 3.254.838,13 5.591.343,81 9.931.903,60
Financiamentos Rurais 5.207.697,25 12.313.926,68 9.717.154,10 27.238.778,03 TOTAL 11.161.585,62 20.706.428,66 23.007.721,91 54.875.736,19
d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:
Descrição Conta Corrente Empréstimo /
Financiamento Título
Descon-tado Crédito Rural 31/12/2018 % da Carteira
Setor Privado - Comércio 22.597,71 69.714,24 94.385,27 0,00 186.697,22 0%
Setor Privado - Indústria 0,00 26.488,21 0,00 0,00 26.488,21 0%
Setor Privado - Serviços 833.722,58 9.746.713,42 5.007.295,87 0,00 15.587.731,87 23%
Pessoa Física 2.445.517,49 15.927.383,68 3.917.519,10 27.238.778,03 49.529.198,30 74%
Outros 75,32 1.866.658,61 34.139,00 - 1.900.872,93 3%
TOTAL 3.301.913,10 27.636.958,16 9.053.339,24 27.238.778,03 67.230.988,53 100%
33
e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:
Descrição 31/12/2018 31/12/2017
Saldo Inicial (5.775.044,40) (3.348.057,55)
Constituições 95.899,55 (5.829.409,84)
Reversões 7.585.287,97 3.402.422,99
TOTAL (5.775.044,40) (5.775.044,40)
f) Concentração dos principais devedores:
Descrição 31/12/2018 % Carteira Total 31/12/2017 % Carteira Total
Maior Devedor 1.926.992,69 3,00% 1.477.390,02
3,00%
10 Maiores Devedores 13.253.150,98 20,00% 10.060.435,55
18,00%
50 Maiores Devedores 30.254.759,67 45,00% 24.746.331,58
45,00%
g) Movimentação de créditos baixados como prejuízo:
Descrição 31/12/2018 31/12/2017
Saldo inicial 4.325.995,21 1.177.312,99
Valor das operações transferidas no período 3.964.801,14 3.402.423,10 Valor das operações recuperadas no período (1.278.347,85) (252.177,23) Valor dos descontos concedidos nas operações recuperadas (15.010,34) (1.563,65)
TOTAL 6.997.438,16 4.325.995,21
h) Operações renegociadas:
Durante o exercício de 2018, a cooperativa procedeu à renegociação de operações de crédito no montante total de R$ 569.326,19, compreendendo as composições de dívidas, prorrogações, novações de créditos e as concessões de novas operações de crédito para liquidação parcial ou total de operações anteriores.
7. Outros créditos
Valores referentes às importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:
Modalidade 31/12/2018 31/12/2017
Rendas a Receber 18.465,51 16.445,28
Adiantamento e Antecipações Salariais 9.661,22 21.728,31
Adiantamento para Pagamento de Nossa Conta -
-Adiantamento por Conta de Imobilizações - 1.954.814,60
Devedores por depósito em Garantia 109.354,96 109.354,96
Títulos e Créditos a Receber 63.309.16 25.744,79
Devedores Diversos – País (Pendência a regularizar) 17.050,49 17.256,10
Devedores Diversos – País (Pendência a regularizar Bancoob) 456.938,73 209.877,90
TOTAL 674.780,07 2.355.221,94
34
(a) Rendas a receber - Refere-se a receitas a receber de tarifas de convênios de telecomunicações, energia, saneamento, órgãos governamentais.
(b) Adiantamento e Antecipações Salariais - Refere-se a adiantamento de férias dos funcionários do Sicoob Centro-Sul.
(c) Adiantamento por conta de Imobilizações - Refere-se à pagamento do Projeto Inova TI, que trata-se de aquisição de novos servidores e softwares para modernização e regularização do licenciamento da Microsoft das afiliadas do Sicoob Goiás Central.
(d) Devedores por Depósito em Garantia - Refere-se a depósitos judiciais da COFINS (Contribuição para Finan-ciamento da Seguridade Social), a qual está sendo questionada sua constitucionalidade pelas Cooperativas integrantes Sicoob Goiás e que a partir de janeiro de 2.005 não mais será necessário depositar, visto que a Lei 11.051/2004 em seu artigo 30 isenta as Cooperativas de suas operações com associados. No dia 25.11.2005 o TRF1 julgou ganho de causa às Cooperativas do Sistema em relação ao recurso de apelação no mandado de Segurança sobre a cobrança da referida contribuição que foi impetrada no ano de 2.000. O acórdão ainda não foi publicado e a Fazenda Nacional terá ainda direito de tentar outros recursos que poderão ser impetrados em 30 dias a contar da publicação e na data do Balanço registrava a quantia de R$109.354,96 (Cento e nove mil trezentos e cinqüenta e quatro reais e noventa e seis centavos).
(b) Títulos e Créditos a Receber - Refere-se a créditos a receber de Tarifas Intercredis.
(e) Pendência a Regularizar - Refere-se a pagamento de título em duplicidade com divergência para o cedente e liberação de empréstimo consignado inss. Pendência a Regularizar Bancoob - Refere-se a cartão de crédito e parcelas de FCO de associados em atraso a serem regularizados
8. Outros valores e bens
Descrição 31/12/2018 31/12/2017
Bens Não de Uso Próprio 4.803.644,57 2.265.671,31
Material em Estoque 30.626,21 70.414,46
Despesas Antecipadas 213.586,80 115.218,07
TOTAL 5.047.857,58 2.451.303,84
(a) Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente aos bens recebidos como dação em paga-mento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção.
(b) Refere-se a provisões constituídas com base em laudos atualizados de avaliação dos bens.
(c) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros, contribuição cooperativista, IPTU.
9. Investimentos
O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB GOIÁS CENTRAL e ações do BANCOOB
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Descrição 31/12/2018 31/12/2017
Participações em cooperativa central de
crédito 3.904.736,96 2.295.892,37
Participações instituição financeira
con-trolada cooperativa de crédito 2.716.751,02 2.415.891,08
TOTAL 6.621.487,98 4.711.783,45
10. Imobilizado de uso
Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:
Descrição 31/12/2018 31/12/2017 Taxa Depreciação
Edificações 438.765,49 437.065,49
4%
(-) Depreciação Acum. Imóveis de Uso –
Edi-ficações (137.874,90) (120.222,25)
Instalações 660.805,52 531.217,95 10%
(-) Depreciação Acumulada de Instalações (213.609,26) (159.334,26)
Móveis e equipamentos de Uso 541.999,88 492.308,10 10%
(-) Depreciação Acum. Móveis e Equip. de
Uso (305.240,72) (267.168,40)
Sistema de Comunicação 40.069,82 34.574,82 20%
Sistema de Processamento de Dados 880.103,21 715.706,37 10%
Sistema de Segurança 317.383,71 294.063,21 10%
Sistema de Transporte 65.481,15 65.481,15 20%
(-) Depreciação Acum. Outras Imobilizações
de Uso (849.141,25) (763.801,09)
TOTAL 1.438.742,65 1.259.891,09
(a) As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passaram a ser depreciadas.
11. Depósitos
É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, por-tanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.
É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de pro rata temporis, já a remunerações pré fixadas são calculadas o prazo final da operações, tendo o valor futuro, a data do demonstrativo contábil, apresentado em conta redutora.
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Descrição 31/12/2018 31/12/2017
Depósito à Vista 27.833.039,56 20.787.654,00
Depósito a Prazo 34.316.636,53 32.340.237,88
TOTAL 62.149.676,09 53.127.891,88
Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil reais), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida pelo presente Estatuto e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, conforme, constituído conforme Resoluções CMN n°4.284/2013.
As instituições associadas são todas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos.
a) Concentração dos maiores depositantes:
Descrição 31/12/2018 % Carteira Total 31/12/2017 % Carteira Total
Maior Depositante 7.120.127,53 10,00% 2.682.000,00 5,00%
10 Maiores Depositantes 16.137.562,54 23,00% 10.460.741,10 19,00%
50 Maiores Depositantes 29.702.149,97 43,00% 22.423.451,81 40,00%
b) Despesas com operações de captação de mercado:
Descrição 2018 2017
Despesas de Depósitos a Prazo (2.261.147,56) (3.225.957,21)
Despesas de Letras de Crédito do Agronegócio (208.463,69) (353.190,23) Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos (100.047,85) (86.899,00)
TOTAL (2.569.659,10) (3.666.046,44)
12. Obrigações por empréstimos e repasses
São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro.
As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.
Instituições 31/12/2018 31/12/2017
Recursos do Bancoob 17.646.689,53 10.070.674,56
(-) Despesa a apropriar Bancoob
(1.600.254,29) (477.411,69)
TOTAL 16.046.435,24 9.593.262,87
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13. Relações Interdependências
Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem.
Descrição 2018 2017
Ordens de Pagamento 7.120.127,53 2.682.000,00
TOTAL 7.120.127,53 2.682.000,00
14. Outras Obrigações
Descrição 2017 2017
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 22.649,89 12.441,71
Sociais e Estatutárias 507.492,33 71.020,59
Fiscais e Previdenciárias 235.611,80 227.487,87
Diversas 1.409.744,32 1.073.727,27
TOTAL 2.175.498,34 1.384.677,44
14.1 Fiscais e Previdenciárias
As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:
Descrição 31/12/2018 31/12/2017
Provisão para impostos e contribuições/lucros 8.495,25 5.239,66
Impostos e contribuições a recolher 227.116,55 222.248,21
TOTAL 235.611,80 227.487,87
14.2 Diversas
Descrição 31/12/2018 31/12/2017
Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos 109.612,70 40.303,99
Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento 107.402,58 4.657,08 Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento 674.883,31 640.553,89
Provisão para Passivos Contingentes 109.354,96 109.354,96
Provisão para Garantias Financeiras Prestadas 76.557,81 69.110,58
Credores Diversos - País 441.287,92 319.101,73
TOTAL 1.519.099,28 1.183.082,23
(a) Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos - Refere-se à provisão para pagamentos de leite creditado pela Cooperativa Mista dos Produtores de Leite de Morrinhos Ltda.
(b) Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento - Refere-se ao produto Conta Salário adquirido junto ao Sicoob Centro-Sul por associado PJ para pagamento de seus funcionários.
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(c) Provisão para Pagamentos a Efetuar - Referem-se à provisão para pagamentos de despesas com pessoal e despesas administrativas realizadas até o final do exercício de 2018.
(d) Provisão para Passivos Contingentes - O montante de R$ 109.354,96 (Cento e nove mil trezentos e cinquen-ta e quatro reais e novencinquen-ta e seis cencinquen-tavos) refere – se à provisão COFINS sobre o Faturamento. A legalidade de recolhimento está sendo questionada pelas Cooperativas de Crédito integrantes do Sistema Sicoob Goiás, através de mandado de segurança aforado pelas mesmas com pedido de liminar. O Depósito Judicial do mon-tante foi realizado em 12/2004, visto que a Lei 11.051/2004 isentou as Cooperativas da Contribuição sobre os atos praticados com seus Cooperados.
(e) Provisão para Garantias Financeiras Prestadas - Refere-se à contabilização da provisão para garantias fi-nanceiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 31 de Dezembro de 2018, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 76.557,81 (R$ 69.110,58 em 31/12/2017), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garan-tias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999.
(f) Credores Diversos - País - Refere-se a obrigações do Sicoob Centro-Sul para com terceiros e seus associados.
15. Instrumentos financeiros
O SICOOB CENTRO-SUL opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses.
Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.
16. Patrimônio líquido
a) Capital Social
O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes.
No exercício de 2018, a Cooperativa aumentou seu capital social no montante de R$ 2.100.898,18 com recursos provenientes de Campanha de Capitalização ou SICOOB Cotas
Partes.
Descrição 31/12/2018 31/12/2017
Capital Social 21.904.533,49 19.803.635,31
Associados 5.519 4.067
39
b) Reserva Legal
Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 65%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades.
c) Sobras Acumuladas
As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e pos-terior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigib-ilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.
d) Destinações estatutárias e legais
A sobra líquida do exercício terá a seguinte destinação:
Descrição 2018 2017
Sobra/Perda líquida do exercício 3.221.976,06 (1.866.582,94)
Despesas Ressarcíveis pelo FATES - 314.682,47
Lucro líquido decorrente de atos não-cooperativos apropriado ao FATES -
-Sobra líquida, base de cálculo das destinações 3.221.976,06 (1.551.900,47)
Resultado com Atos Não Cooperativos 302.563,40
-Destinações estatutárias - FAC 583.882,53
-Reserva legal - 65% 1.897.618,23
-Fundo de assistência técnica, educacional e social - 5% 145.970,63
-Sobra à disposição da Assembleia Geral 291.941,27 (1.551.900,47)
17. Resultado de atos não cooperativos
O resultado de atos não cooperativos tem a seguinte composição
Descrição 2017 2017
Receita de prestação de serviços 1.155.785,94 647.994,45
Despesas específicas de atos não cooperativos 175.821,96 100.464,30
Despesas apropriadas na proporção das receitas de atos não
cooperativos 15,21% 15,5%
Resultado operacional 352.853,38 214.594,34
Receitas (despesas) não operacionais, líquidas 11.542,21 16.792,83
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 341.311,17 231.387,17 Resultado de atos não cooperativos (lucro líquido) 221.960,48 157.343,27
40
18. Provisão de Juros ao Capital
A Cooperativa pagou juros ao capital próprio, visando remunerar o capital do associado. Os critérios para a provisão obedeceram à Lei Complementar 130, artigo 7º, de 17 de abril de 2009. A remuneração foi limitada ao valor da taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia – SELIC. A referida provisão foi demonstrada na Demonstração de Sobras ou Perdas – DSP e na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido – DMPL, conforme Circular BACEN nº 2.739/1997.
19. Outros ingressos/rendas operacionais
Descrição 2018 2017
Recuperação de Encargos e Despesas 7.223,64 325,54
Outras - Reversão de Provisões Operacionais 4.477,95 37.996,23
Dividendos 300.842,74 280.548,33
Crédito receita Sipag - faturamento 125.884,78 45.168,14
Crédito receita Sipag - antecipação - 164.590,69
Receita volume financeiro - rede - 49,00
Distribuição de sobras da central 119.016,24 23.540,93
Rendas de repasses 72.215,97 119.510,99
Outras rendas operacionais 1.719,99 207.566,09
TOTAL 631.381,31 879.295,94
19.1 Ingressos da Intermediação Financeira
Descrição 2018 2017
Rendas de Adiantamentos a Depositantes 475.842,45 404.810,49
Rendas de Empréstimos 5.383.920,76 7.527.303,41
Rendas de Direitos Creditórios Descontados 1.982.942,01 1.717.348,09
Rendas de Financiamentos 1.674.239,42 1.068.092,32
Rendas Financiamentos Rurais - Aplicações Livres 0,00 701.235,55
Rendas de Financiamentos Rurais - Aplicações com Recursos
Livres 1.644.190,48 787.991,86
Rendas de Financ. Rurais - Aplic. Rec.Direcionados à vista
(obrigatórios) 401.743,61 306.255,14
Rendas de Financiamentos Rurais - Aplic. com Recursos
Direcio-nados da Poupança Rural 419.822,02 72.363,64
Rendas de Financ. Rurais - Aplic. Rec.Direcionados da Poupança
Rural 9.653,52 0,00
Rendas Financ Rurais - Aplic Repassadas e Refinanciadas 0,00 384.564,41 Recuperação de créditos baixados como prejuízo 1.313.089,68 358.746,54
TOTAL 13.305.443,95 13.328.711,45
41
20. Outros dispêndios/despesas operacionais
Descrição 2018 2017
Despesas de Cessão de Operações de Crédito (55.555,89) (49.291,39)
Despesas de Descontos Concedidos (5.424,87) (43.430,62)
Despesas de Recursos do Proagro 0,00 (1,68)
Cancelamento de Tarifas Pendentes (72.282,10) (9.839,36)
Contrib. ao Fundo Ressarc. Fraudes Externas (1.892,96) (4.383,81)
Contrib. ao Fundo Ressarc. Perdas Operacionais (1.126,99) (2.669,98)
Contrib. ao Fundo Tecnologia da Informação (97.543,76) (88.476,13)
Outras Despesas Operacionais (61.661,53) (73.603,84)
Garantias Financeiras Prestadas (11.925,18) (19.049,19)
TOTAL (307.413,28) (290.746,00)
23. Resultado não operacional
Descrição 2018 2017
Ganhos de Capital 9.252,44 16.806,91
(-) Perdas de Capital (15.000,00) 0,00
(-) Despesas de Provisões não Operacionais (5.794,65) (14,08)
Resultado Líquido (11.542,21) 16.792,83
22. Partes Relacionadas
As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.
As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.
As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperati-va, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observân-cia irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas cor-rentes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.
As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.
42
Montante das operações ativas e passivas no exercício de <2018>:
Montante das Operações Ativas Valores % em Relação à
Carteira Total Provisão de Risco
P.R. – Vínculo de Grupo Econômico 522.403,93 0,25% 502,00
P.R. – Sem vínculo de Grupo Econômico 717.529,91 0,35% 1.808,71
TOTAL 1.239.933,84 0,6% 2.310,71
Montante das Operações Passivas 1.104.205,77 0,49%
Operações ativas e passivas – saldo em 2018:
Natureza da Operação
de Crédito Valor da Operação de Crédito
Cheque Especial 402,19 11,47 0%
Crédito Rural 465.799,31 4.246,74 2%
Empréstimo 6.535,98 32,68 0%
Financiamento 22.543,55 225,44 0%
Títulos Descontados 6.770,20 33,85 0%
Natureza dos Depósitos Valor do Depósito % em Relação à Carteira
Total Taxa Média - %
Depósitos a Vista 941.985,93 3,4% 0%
Depósitos a Prazo 95.980,17 0,24% 0,47%
Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque espe-cial, conta garantida, cheques descontados, crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:
Natureza das Operações Ativas e Passivas
Taxas Aplicadas em Relação às Partes
Rela-cionadas
Taxa Aprovada pelo Conselho de Ad-ministração / Diretoria Executiva
Desconto de Cheques 2,29% 2,29%
Empréstimos 1,3% 3,15%
Financiamento 1,84% 1,83%
Aplicação Financeira - Pré Fixada 0,47% 0,49%
Aplicação Financeira - Pós Fixada 89,13% 91,60%
43
PERCENTUAL EM RELAÇÃO À CARTEIRA GERAL MOVIMENTAÇÃO NO EXERCÍCIO DE 2018