RELA- TÓRIO ANUAL 2018

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1 RELA- TÓRIO

ANUAL 2018

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3 MISSÃO

Ser reconhecido como a principal instituição finan- ceira propulsora do desenvolvimento econômico e social dos associados.

VISÃO

Gerar soluções financeiras adequadas e sustentáveis, por meio do cooperativismo, aos associdados e às suas comunidades.

VALORES

Transparência, comprometimento, respeito, ética,

solidariedade, responsabilidade.

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5 SUMÁRIO

DADOS CADASTRAIS 07

EDITAL DE CONVOCAÇÃO 09

NÚMEROS SICOOB CENTRO SUL 11

PRESTAÇÃO DE CONTAS

BALANÇO PATRIMONIAL 21

DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS 22

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 23

DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA 24

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 25

PARECER DA AUDITORIA INDEPENDETE 47

PARECER DO CONSELHO FISCAL 51

RESUMO DA ESTRUTURA DE RISCO OPERACIONAL E DE MERCADO 53

TREINAMENTOS E EVENTOS 57

PLANO DE METAS 61

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6

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7 DADOS CADASTRAIS

Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Centro- Sul Goiano Ltda.

CNPJ: 33 . 579 . 731 / 0001 - 92

Autorização de funcionamento do Bacen: 9960332 / 89 NIRE: 52400003506

I . E. Isento I . M. 86295

Rua Pará, n° 400 , Centro - Morrinhos - Goiás CEP: 75 . 650 - 000 Fone: ( 64 ) 3413 - 8000

www. sicoobcentrosul. com. br

COMPOSIÇÃO DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO GESTÃO 2017/2020

Lister Borges Cruvinel - Presidente Biramar Nunes de Lima - 1 ° Vice Presidente

Alancardek Antonio de Azevedo Edivano Santos Ferreira

Leonildo Saran Sergio de Oliveira Penido Sergio Mendonça de Melo

COMPOSIÇÃO DO CONSELHO DE FISCAL GESTÃO 2017/2020

Claudia Frankia Borges Daniel Caldeira Neto Fernando Jose de Melo Maíldes Belmira da Costa Anna Paula Oliveira Felippe

Itamar Fernandes de Melo

COMPOSIÇÃO DA DIRETORIA EXECUTIVA GESTÃO 2017/2020

Halison Batista de Carvalho – Diretor Administrativo-Financeiro Karla Aparecida Fernandes Peixoto– Diretora de Negócios

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8

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9 COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DO CENTRO-SUL GOIANO LTDA.

CNPJ: 33.579.731/0001-92 ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA

EDITAL DE CONVOCAÇÃO

O Presidente da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Centro-Sul Goiano LTDA., no uso das atribuições que lhe confere o artigo 36 do Estatuto Social, convoca os associados, que nesta data são de número 5.734 (cinco mil setecentos e trinta e quatro), em condições de vo- tar, para se reunirem em Assembleia Geral Extraordinária e Ordinária, a realizar-se no Espaço Monterrye, situado à Rodovia GO-213, KM 03, Zona Rural, na Cidade de Morrinhos, no estado de Goiás, CEP: 75.650-000 – Próximo a Polícia Rodoviária na saída de Morrinhos a Caldas No- vas, no dia 22/02/2019, às 17:00 horas, com a presença de, no mínimo, 2/3 (dois terços) dos associados, em primeira convocação; às 18:00 horas, com a presença de metade mais um dos associados, em segunda convocação; às 19:00 horas, com a presença de, no mínimo, 10 (dez) associados em terceira convocação, para deliberar sobre os seguintes assuntos:

I- ASSEMBLEIA GERAL EXTRAORDINÁRIA

1. Deliberar sobre a captação pela Cooperativa, de recursos de Municípios, de seus órgãos ou entidades e das empresas por eles controladas, nos Municípios pertencentes à sua área de atuação, conforme dispõe a Resolução 4.659/2018 do Conselho Monetário Nacional;

2. Reforma do Estatuto Social visando: I) Alterar os artigos: 1º, 7º, 18, 25, 37, 52, 57, 64, 69,70, 71, 77 e 78; II) Incluir os artigos 101 e 104, com consequente renumeração dos artigosposteriores;

3. Reforma do Regulamento Eleitoral visando: I) alterar os artigos: 11, 13, 25, 27 e 28;

4. Atualização da Política Institucional de Governança Corporativa.

II - ASSEMBLEIA GERAL ORDINÁRIA

1. Prestação de contas dos órgãos de administração do exercício de 2018, acompanhada do parecer do Conselho Fiscal, compreendendo: a. Relatório da Gestão; b. Balanço referente ao exercício de 2018; c. Relatório da auditoria externa; d. Demonstrativo das sobras apuradas no exercício de 2018;

2. Fixação do valor das cédulas de presença, honorários e gratificações dos membros do Con-

selho de Administração e cédula de presença dos membros do Conselho Fiscal;

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10

3. Fixação de valor global para pagamento dos honorários, das gratificações, da remuneração

variável em razão do cumprimento de metas e dos encargos sociais aplicáveis, dos membros da Diretoria Executiva;

4. Estabelecimento da fórmula de cálculo a ser aplicada na distribuição de sobras, com base nas operações de cada associado realizadas ou mantidas durante o exercício de 2018;

5. Destinação das sobras apuradas no exercício de 2018;

6. Plano de atividades da cooperativa para o exercício de 2019;

Observação:

A assembleia será realizada fora da sede da Cooperativa por falta de espaço físico adequado.

Morrinhos - GO, 11 de fevereiro de 2019.

Lister Borges Cruvinel

Presidente

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11 NÚMEROS

SICOOB CENTRO-SUL

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12

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13

APLICAÇÕES FINANCEIRAS

As reservas compulsórias e os excedentes financeiros são aplicados junto ao Sicoob Goiás Central tendo um crescimento de 21% em 2018. Os demais recursos são aplicados em operações de crédito.

OPERAÇÕES DE CRÉDITO

As operações de crédito totalizaram R$ 65.324.845 (Sessenta e cinco milhões trezentos e vinte e quatro mil oitocentos e quarenta e cinco reais), apresentando um acréscimo de 34% em relação a 31.12.2017. Buscando sempre atender as demandas dos associados, a cooperativa disponibilizou recursos em diversas modalidades, sempre pautadas de segurança e dentro dos padrões exigidos pelo CMN - Conselho Monetário Nacional e Banco Central do Brasil.

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ATIVOS

O desempenho relativo às operações de crédito refletiu sobre os Ativos Totais do Sicoob Centro-Sul que apresentou um crescimento de 32% em relação a 2017, perfazendo um montante de R$ 117.600.492 (Cen- to e dezessete milhões seiscentos mil quatrocentos e noventa e dois reais).

PROVISÃO PARA CRÉDITO DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA

As provisões de crédito são constituídas como proteção aos ativos da cooperativa sendo normatizada pela Resolução 2.682/99 do Banco Central do Brasil.

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RECURSOS CAPTADOS

Apresentando um alto grau de confiabilidade entre cooperado e singular, os recursos captados evoluíram em 21% em 2018, sendo composto por R$ 27.833.039 (vinte sete milhões oitocentos e trinta e três mil e trinta e nove reais) de depósito à vista, R$ 34.316.636 (trinta e quatro milhões trezentos e dezesseis mil seiscentos e trinta e seis reais) de depósito à prazo e R$ 4.950.943 ( Quatro milhões novecentos e cinquenta mil e novecentos e quarenta e três reais) de LCA - Letras de Crédito de Agronegócios.

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

Demonstrando solidez de crescimento e segurança nos negócios o Patrimônio Líquido do Sicoob Centro-Sul teve um acréscimo de 24% em relação a 2017, perfazendo R$ 25.048.458 (Vinte e cinco milhões quarenta e oito mil quatrocentos e cinquenta e oito reais).

26.162.617

34.102.669

49.527.966

55.259.844

67.100.619

30%

45%

12%

21%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

50%

dez 2014 dez 2015 dez 2016 dez 2017 dez 2018

0 10.000.000 20.000.000 30.000.000 40.000.000 50.000.000 60.000.000 70.000.000 80.000.000

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SOBRAS ANTES DAS DESTINAÇÕES E JUROS AO CAPITAL

Superando o obstáculo da economia estagnada através de planejamento, gestão, cooperação e estratégia, o Sicoob Centro-Sul apresentou no ano de 2018 um resultado bruto de R$ 4.122.835 (quatro milhões cento e vinte e dois mil oitocentos e trinta e cinco reais) antes do pagamento de Juros ao capital e destinações. Tal resultado representa um aumento de 321% em relação ao ano anterior, demonstrando qualidade na prestação de serviços, seriedade e comprometimento com os interesses dos associados.

SOBRAS À DISPOSIÇÃO DA ASSEMBLEIA

Em 2018 o Sicoob Centro-Sul alcançou sobras de R$ 4.122.835 (quatro milhões cento e vinte e dois mil oitocentos e trinta e cinco reais) antes dos juros ao capital e destinações. Houve em dezembro de 2018, remuneração de juros ao capital no valor de R$ 900.858 (Novecentos mil oitocentos e cinquenta e oito reais), referente a 70%

da taxa SELIC e equivalente à correção da poupança, creditados integralmente em conta capital do cooperado, fechando desta forma o exercício com sobras no valor de R$ 3.221.976 (Três milhões duzentos e vinte e um mil novecentos e setenta e seis reais) e sobras liquidas, após os ajustes e destinações, à disposição da AGO no valor de R$ 291.941 (Duzentos e noventa e um mil novecentos e quarenta e um reais).

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17

QUADRO SOCIAL

Fortalecendo o quadro associativo e reafirmando os princípios do cooperativismo de crédito, o Sicoob Cen- tro-Sul atingiu 5.519 associados em 2018, representando um aumento de 36% em relação ao ano anterior.

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19 PRESTAÇÃO

DE CONTAS

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COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DO CENTRO SUL GOIANO LTDA CNPJ MF.: 33.579.731/0001-92 AUT. FUNC.9960332/89 RUA PARÁ Nº400,

CENTRO CEP.:75.650-000 MORRINHOS-GO FONE (64)3413-8000 BALANÇO PATRIMONIAL EM 31/12/2018 A 31/12/2017

(EM R$)

ATIVO 31/12/2018 31/12/2017 PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 31/12/2018 31/12/2017

REPRESENTADO REPRESENTADO

ATIVO CIRCULANTE 85.020.557,40 73.319.797,05 PASSIVO CIRCULANTE 82.785.777,05 66.566.599.655,01

DISPONIBILIDADES (Nota 4) 1.862.025,10 1.063.613,31 DEPÓSITOS (Nota 11) DEPÓSITOS A VISTA DEPÓSITOS A PRAZO

62.149.676,09 27.833.039,56 34.316.636,53

53.127.891,88 20.787.654,00 32.340.237,88 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS (Nota 5)

CENTRAL. FINANCEIRA-COOPERATIVA 34.463.289,84

34.463.289,84 28.585.587,12 28.585.587,12

RECUR. ACEITES CAMBIAIS, LETRAS IMOBIL.

OBRIGAÇÕES POR EMISSÃO LCA - PÓS - FIXADA

4.950.942,61 4.950.942,61

2.131.952,14 2.131.952,14 OPERAÇÕES DE CRÉDITO (Nota 6)

SETOR PRIVADO (-)PROVISÃO PARA CLD

43.081.959,77 44.223.111,84 1.141.152,07

38.973.425,80 43.780.915,06

4.807.489,26 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS (Nota 12) REPASSES INTERFINANCEIROS

6.389.532,48 6.389.532,48

7.273.133,55 7.273.133,55 OUTROS CRÉDITOS (Nota 7)

RENDAS A RECEBER DIVERSOS

565.425,11 18.465,51 546.959,60

2.245.866,98 16.445,28 2.229.421,70

RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS (Nota 13) RECURSOS EM TRANSITO DE TERCEIROS

7.120.127,53 7.120.127,53

2.682.000,00 2.682.000,00

OUTROS VALORES E BENS (Nota 8) BENS NÃO DE USO PRÓPRIO MATERIAL EM ESTOQUE DESPESAS ANTECIPADAS

5.047.857,58 4.803.644,57 30.626,21 213.586,80

2.451.303,84 2.265.671,31 70.414,46 115.218,07

OUTRAS OBRIGAÇÕES (Nota 14) COB. E ARRECAD. DE TRIB. E ASSEM.

SOCIAIS E ESTATUTÁRIAS FISCAIS E PREVIDENCIARIAS DIVERSAS

2.175.498,34 22.649,89 507.492,33 235.611,80 1.409.744,32

1.384.677,44 12.441,71 71.020,59 227.487,87 1.073.727,27

ATIVO NÃO CIRCULANTE 32.579.935,00 15.831.894,34

ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 22.352.240,60 9.749.892,44

OPERAÇÕES DE CRÉDITO (Nota 6) SETOR PRIVADO

(-)PROVISÃO PARA CLD OUTROS CRÉDITOS (Nota 7) INTERPOSIÇÃO DE RECURSOS FISCAIS

22.242.885,64 23.007.876,69 764.991,05 109.354,96 109.354,96

9.640.537,48 10.608.092,93 967.555,45 109.354,96 109.354,96

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 9.766.257,72 2.429.484,28

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS (Nota 12) REPASSES INTERFINANCEIROS

9.656.902,76 9.656.902,76

2.320.129,32 2.320.129,32 PROVISÃO PARA PASSIVOS CONTINGENTES

OUTROS PASSIVOS

109.354,96 109.354,96

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 25.048.457,63 20.122.552,10

INVESTIMENTOS (Nota 9) AÇÕES DO BANCOOB

COTAS DO SICOOB GOIÁS CENTRAL

6.621.487,98 2.716.751,02 3.904.736,96

4.711.783,45 2.415.891,08 2.295.892,37

CAPITAL (Nota 16) DE DOMICILIADOS NO PAÍS (-)CAPITAL A REALIZAR

21.904.533,49 22.785.560,05 881.026,56

19.803.635,31 20.131.996,42 328.361,11 IMOBILIZADO DE USO (Nota 10)

IMÓVEIS DE USO

OUTRAS IMOBILIZAÇÕES DE USO (-) DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS

1.438.742,65 438.765,49 2.505.843,29 1.505.866,13

1.259.891,09 437.065,49 2.133.351,60 1.310.526,00

RESERVAS DE SOBRAS 2.851.982,87 318.916,79

SOBRAS/PERDAS ACUMULADAS 291.941,27 0,00

INTANGÍVEL ATIVOS INTANGIVEIS (-) AMORTIZAÇÃO ACUMULADA

2.167.463,77 2.350.046,98 182.583,21

110.327,36 263.283,35 152.955,99

TOTAL ATIVO 117.600.492,40 89.151.691,39 TOTAL DO PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO 117.600.492,40 89.151.691,39

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis Morrinhos - GO , 31 de dezembro de 2.018

HALISON BATISTA DE CARVALHO CPF.: 941.937.461-00 Diretor Administrativo Financeiro

WELDER TEIXEIRA DE OLIVEIRA CPF.: 003.921.861-95 Contador CRC-GO 021036/O

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CENTRO CEP.:75.650-000 MORRINHOS-GO FONE (64)3413-8000 DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS

EXERCÍCIO FINDOS EM 31/12/2018 E 31/12/2017 (EM R$)

DSP 2° Semestre

2018 31/12/2018 31/12/2017

RECEITAS (INGRESSOS) DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA

Operações de Crédito (Nota 19.1) Resultado das Aplicações Compulsórias

6.868.997,15 6.843.684,05 25.313,10

13.347.091,65 13.305.443,95 41.647,70

13.328.711,45 13.328.711,45 -

DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Operações de Captação no Mercado (Nota 20.1) Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses Provisão para Créditos Liquidação Duvidosa

2.121.045,06 1.284.272,50 450.694,13 386.078,43

3.392.323,26 2.569.659,10 726.764,61 95.899,55

10.219.646,61 3.666.046,44 724.190,33 5.829.409,84 RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 4.747.952,09 9.954.768,39 3.109.064,84 OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS CONTINUA-

DAS Receitas (Ingressos) de Prestação de Serviços Receitas (Ingressos) de Tarifas Bancárias Despesas (dispêndios) de Pessoal

Outras Despesas (Dispêndios) Administrativas Despesas (Dispêndios) Tributárias

Ingressos de Depósitos Intercooperativos Outras Receitas (Ingressos) Operacionais (Nota 19) Outras Despesas (Dispêndios) Operacionais (Nota 20)

2.910.239,30 913.799,06 750.320,69 3.043.677,06 2.333.497,45 97.270,95 974.308,19 100.584,75 174.806,53

5.725.371,02 1.528.743,51 1.419.251,37 6.001.654,92 4.759.459,71 199.155,60 1.962.936,30 631.381,31 307.413,28

4.927.486,97 742.358,05 564.320,32 5.450.035,84 4.247.955,70 124.801,50 3.000.077,76 879.295,94 290.746,00

RESULTADO OPERACIONAL 1.837.712,79 4.229.397,37 1.818.422,13

RESULTADO NÃO OPERACIONAL ( Nota 21 ) Receitas Não Operacionais

Despesas Não Operacionais

134,58 3.502,36 3.636,94

11.542,21 9.252,44 20.794,65

16.792,83 16.806,91 14,08 RESULTADO ANTES TRIBUTAÇÃO S/AS SOBRAS E PARTICI-

PAÇÕES 1.837.578,21 4.217.855,16 1.801.629,30

IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL Provisão para Imposto de Renda

Provisão para Contribuição Social

33.537,60 18.519,74 15.017,86

95.020,62 46.610,09 48.410,53

64.953,64 32.035,11 32.918,53

SOBRAS/PERDAS 1.804.040,61 4.122.834,54 1.866.582,94

JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO (Nota 18) 900.858,48 900.858,48 -

SOBRAS/PERDAS LÍQUIDAS A DISPOSIÇÃO DA AGO 903.182,13 3.221.976,06 1.866.582,94

(23)

23

CENTRO CEP.:75.650-000 MORRINHOS-GO FONE (64)3413-8000 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

EXERCÍCIOS FINDOS EM 31/12/2018 E 31/12/2017 (EM R$)

EVENTOS CAPITAL

REALIZADO

RESERVAS DE SOBRAS SOBRAS OU PERDAS

ACUMULADAS TOTAL

FUNDO

DE RESERVA ESTATUTÁRIA (FAC)

SALDOS NO INICIO DO EXERCÍCIO EM: 01/01/2017 19.779.043,90 1.813.269,07 115.096,38 57.548,19 21.764.957,54

MOVIMENTAÇÃO DE CAPITAL:

- Por Incorporação de Reservas - Por Integralizações - Por Baixas de Capital

114.951,07 1.317.889,97 1.408.249,63

114.951,07 -

1.317.889,97 1.408.249,63 OUTROS EVENTOS:

- Reversão de Rendas não oper. para o fundo de reserva - Distribuição de Sobras a associados

- Despesas cobertas pelo FATES

57.548,19

145,31

57.548,19 314.682,47 1.866.582,94

- 145,31 314.682,47

SOBRAS (PERDAS) DO PERÍODO 1.866.582,94 1.866.582,94

COMPENSAÇÃO DE PERDAS COM O FUNDO DE RESERVA 1.551.900,47 1.551.900,47 -

SALDOS NO FIM DO EXERCÍCIO EM: 31/12/2017 19.803.635,31 318.916,79 0,00 0,00 20.122.552,10

MUTAÇÕES NO EXERCÍCIO 24.591,41 1.494.352,28 115.096,38 57.548,19 1.642.405,44

SALDOS NO INICIO DO EXERCÍCIO EM: 01/01/2018 19.803.635,31 318.916,79 0,00 0,00 20.122.552,10

MOVIMENTAÇÃO DE CAPITAL:

- Por Integralizações

- Por Juros sobre o capital próprio 2.374.393,68

900.858,48 2.374.393,68

900.858,48 OUTROS EVENTOS:

- Retiradas de Capital 1.174.353,98 1.174.353,98

SOBRAS (PERDAS) DO PERÍODO DESTINAÇÕES:

- Fates - Reserva Legal

- Fundo Para Aumento de Capital (FAC) - Outros (Sobras com Terceiros) - Outros (Outros Ganhos de Capital)

1.897.618,23

51.565,32

583.882,53

3.221.976,06 145.970,63 1.897.618,23 583.882,53 302.563,40

3.221.976,06 145.970,63 -- 302.563,40 51.565,32

SALDOS NO FIM DO PERÍODO EM: 31/12/2018 21.904.533,49 2.268.100,34 583.882,53 291.941,27 25.048.457,63

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CENTRO CEP.:75.650-000 MORRINHOS-GO FONE (64)3413 - 8000 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO

EXERCÍCIO FINDOS EM 31/12/2018 E 31/12/2017 (EM R$)

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 2° Semestre

2018 Exercício 2018 Exercício 2017

Sobras/(perdas) líquidas antes IR e CSLL 936.719,73 3.316.996,68 1.801.629,30

Ajustes as sobras/perdas líquidas: (não afetaram o caixa) Despesas de depreciação e amortização

Outros ajustes

102.937,34 136.474,94 33.537,60

158.489,07 253.509,69 95.020,62

171.088,71 236.042,35 64.953,64 Variações patrimoniais: (afetaram o resultado/receitas e despesas) 1.857.326,40 3.941.086,88 5.443.601,57 Relações interfinanceiras e interdependências

Operações de crédito Outros créditos Outros valores e bens Depósitos

Obrigações Por Emissão Letras de Créditos Agronegócios Obrigações por empréstimos e repasses

Outras obrigações

16.734.852,60 15.133.682,30 221.778,25 255.200,41 4.322.071,94 868.225,34 0,00 472.328,56

10.891.299,90 16.710.882,13 274.372,73 2.596.553,74 9.021.784,21 2.818.990,47 0,00 790.820,90

1.975.376,16 3.001.214,82 1.005.562,25 2.323.138,99 7.035.378,48 1.303.500,81 1.777.777,80 158.388,04 CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS (UTILIZADO NAS) ATIVIDADES

OPERACIONAIS 817.669,33 7.416.572,63 3.813.060,98

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Aquisição de investimentos

Aquisição de imobilizado de uso Aplicação no intangível

1.608.844,59 378.348,45 0,00

1.909.704,53 432.361,25 100.321,81

566.523,74 399.801,42 39.666,67 CAIXA LÍQUIDO UTILIZADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 1.987.193,04 2.444.387,59 1.005.991,83 FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

Aumento/(redução) de capital Reservas de lucros

Sobras ou perdas acumuladas Despesas de juros ao capital

901.879,67 51.340,30 448.534,03 900.858,48

1.200.039,70 51.565,32 448.534,03 900.858,48

90.359,66 314.357,160,00 0,00

CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES DE FINANCIA-

MENTO 1.405.544,42 1.703.929,47 224.177,50

AUMENTO LÍQUIDO DO CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 1.399.317,95 6.676.114,51 3.031.246,65 Caixa e equivalentes de caixa no início do período 37.724.632,89 29.649.200,43 26.617.953,78

Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 36.325.314,94 36.325.314,94 29.649.200,43

VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 1.399.317,95 6.676.114,51 3.031.246,65

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25 NOTAS

EXPLICATIVAS ÀS

DEMONSTRAÇÕES

CONTÁBEIS 2018

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COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DO CENTRO-SUL GOIANO LTDA

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31/12/2018 E 31/12/2017

1. Contexto Operacional

A COOPERATIVA DE CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO DO CENTRO-SUL GOIANO LTDA - SICOOB CENTRO-SUL, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 10/11/1989, filiada à CO- OPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO DE GOIÁS LTDA – SICOOB GOIÁS CENTRAL e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Políti- ca Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB CENTRO-SUL possui 7 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: MORRINHOS - GO, ÁGUA LIMPA - GO, PONTALINA - GO, CALDAS NOVAS - GO, BURITI ALEGRE - GO, CORUMBAÍBA - GO, EDEALINA - GO.

O SICOOB CENTRO-SUL tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar determinados ativos e passivos entre outras transações. As demonstrações contábeis da Cooperativa incluem, portan- to, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, às provisões necessárias para causas judiciais, entre outras. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos

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Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº 4.144/2012; CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ati- vos - Resolução CMN nº 3.566/2008; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/2008; CPC 04 (R1) – Ativo Intangível - Resolução CMN nº 4.534/2016; CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/2009; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº 3.989/2011; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. – Resolução CMN nº 4.007/2011; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/2011; CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/2009; CPC 33 (R1) - Benefícios a Empregados Resolução CMN nº 4.424/2015.

3. Resumo das principais práticas contábeis

a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não iden- tificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/2008, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.

d) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério “pro rata temporis”, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

e) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

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As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

f) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liq- uidação do passivo.

g) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB GOIÁS CENTRAL e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

h) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduz- ido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômi- ca dos bens.

i) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

j) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

k) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líqui- dos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.

l) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

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m) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal.

As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

n) Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

o) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

p) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em oper- ações consideradas como atos não-cooperativos de acordo com o Decreto 3.000/1999, art. 183. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação conforme art. 182 do mesmo Decreto.

q) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

r) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 31 de Dezembro de 2018 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

s) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

t) Caixa e equivalente de caixa

O caixa e os equivalentes de caixa, apresentados na demonstração dos fluxos de caixa, estão constituídos por:

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Caixa e depósitos bancários 833.551,10 669.468,31

Numerário em trânsito 1.028.474,00 394.145,00

Relações Interfinanceiras – Centralização

Financeira 34.463.289,84 28.585.587,12

TOTAL 36.325.314,94 29.649.200,43

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4. Disponibilidades

CAIXA 31/12/2018 31/12/2017

Caixa 833.551,10 669.468,31

Numerário em trânsito 1.028.474,00 394.145,00

TOTAL 1.862.025,10 1.063.613,31

Montante do numerário existente na tesouraria no dia 31.12.2018.

5. Relações interfinanceiras

Em 31 de Dezembro de 2018 e 2017, as aplicações em Relações Interfinanceiras estavam assim compostas:

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Centralização Financeira – Cooperativas

(a) 34.463.289,84 28.585.587,12

TOTAL 34.463.289,84 28.585.587,12

(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB GOIÁS CENTRAL conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/2015.

6. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Modalidade 31/12/2018

31/12/2017 Circulante Não circulante Total

Adiantamento a Depositante 485.110,39 - 485.110,39 213.812,61

Empréstimos

12.822.633,27 7.699.224,00 20.521.857,27 22.569.092,29

Títulos Descontados

9.053.184,46 154,78 9.053.339,24 6.771.276,13

Financiamentos

4.340.559,79 5.591.343,81 9.931.903,60 4.472.399,22

Financiamentos Rurais e

Agroindustriais

17.521.623,93 9.717.154,10 27.238.778,03 20.362.427,74

(-) Provisões para Operações

de Crédito

(1.141.151,63) (764.991,05) (1.906.142,68) (5.775.044,40) TOTAL 43.081.960,21 22.242.885,64 65.324.845,85 48.613.963,59

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b) Composição por tipo de operação e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual

de Risco / Situação Empréstimo / TD A.D / Cheque Especial / Conta

Garantida Financiamentos Financiamentos

Rurais Total em

31/12/2018 Provisões

31/12/2018 Total em

31/12/2017 Provisões 31/12/2017

AA - Normal 82.823,23 0,00 0,00 494.465,03 577.288,26 - 310.615,99 -

A 0,5% Normal 12.696.219,64 474.175,80 5.456.777,60 17.990.790,78 36.617.963,82 (183.089,82) 27.290.704,25 (136.453,52)

B 1% Normal 5.097.173,84 1.418.148,50 3.293.597,52 8.494.206,52 18.303.126,38 (183.031,26) 13.312.063,59 (133.120,64)

B 1% Vencidas 633.345,17 101.680,56 237.007,30 0,00 972.033,03 (9.720,33) 301.644,75 (3.016,45)

C 3% Normal 4.796.792,80 611.137,22 748.434,78 83.377,17 6.239.741,97 (187.192,26) 2.711.078,64 (81.332,36)

C 3% Vencidas 50.267,32 208.499,03 55.549,11 71.627,34 385.942,80 (11.578,28) 732.451,78 (21.973,55)

D 10% Normal 1.100.348,68 218.837,30 77.193,77 104.311,19 1.500.690,94 (150.069,09) 1.264.524,80 (126.452,48)

D 10% Vencidas 416.579,12 22.598,79 43.064,10 0,00 482.242,01 (48.224,20) 537.869,66 (53.786,97)

E 30% Normal 1.172.363,51 14.102,52 0,00 0,00 1.186.466,03 (355.939,81) 1.377.292,04 (413.187,61)

E 30% Vencidas 77.545,57 41.352,17 6.896,08 0,00 125.793,82 (37.738,15) 1.640.076,00 (492.022,80)

F 50% Normal 7.277,24 1.266,76 0,00 0,00 8.544,00 (4.272,00) 6.107,96 3.053,98

F 50% Vencidas 44.038,73 17.099,83 0,00 0,00 61.138,56 (30.569,28) 815.468,13 (407.734,07)

G 70% Normal 4.834,41 0,00 0,00 0,00 4.834,41 (3.384,09) 59.981,42 (41.986,99)

G 70% Vencidas 189.233,02 23.594,95 0,00 0,00 212.827,97 (148.979,58) 560.686,66 (392.480,66)

H 100% Normal 255.769,85 14.864,43 13.383,34 0,00 284.017,62 (284.017,62) 483.793,40 (483.793,40)

H 100% Vencidas 133.781,67 134.555,24 0,00 0,00 268.336,91 (268.336,91) 2.984.648,92 (2.984.648,92)

Total Normal 25.213.603,20 2.752.532,53 9.589.387,01 27.167.150,69 64.722.673,43 (1.350.995,95) 46.816.162,09 (1.419.380,98)

Total Vencidos 1.544.790,60 549.380,57 342.516,59 71.627,34 2.508.315,10 (555.146,73) 7.572.845,90 (4.355.663,42)

Total Geral 26.758.393,80 3.301.913,10 9.931.903,60 27.238.778,03 67.230.988,53 (1.906.142,68) 54.389.007,99 (5.775.044,40)

Provisões (1.343.920,30) (258.057,70) (114.187,40) (189.977,27) (1.906.142,68) 5.775.044,40

Total Líquido 25.414.473,50 3.043.855,40 9.817.716,20 27.048.800,76 65.324.845,86 48.613.963,59

O Sicoob Confederação, a partir de outubro/2018, implementou melhorias em suas metodologias internas de avaliação do risco de crédito de associados. As melhorias realizadas têm por objetivo o aperfeiçoamento do referido processo, em linha com os normativos regulatórios do Banco Central do Brasil – BCB.

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:

Descrição Até 90 De 91 até 360 Acima de 360 Total

Empréstimos 4.868.166,71 5.137.663,85 7.699.224,00 17.705.054,56

Financiamentos 1.085.721,66 3.254.838,13 5.591.343,81 9.931.903,60

Financiamentos Rurais 5.207.697,25 12.313.926,68 9.717.154,10 27.238.778,03 TOTAL 11.161.585,62 20.706.428,66 23.007.721,91 54.875.736,19

d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

Descrição Conta Corrente Empréstimo /

Financiamento Título Descon-

tado Crédito Rural 31/12/2018 % da Carteira

Setor Privado - Comércio 22.597,71 69.714,24 94.385,27 0,00 186.697,22 0%

Setor Privado - Indústria 0,00 26.488,21 0,00 0,00 26.488,21 0%

Setor Privado - Serviços 833.722,58 9.746.713,42 5.007.295,87 0,00 15.587.731,87 23%

Pessoa Física 2.445.517,49 15.927.383,68 3.917.519,10 27.238.778,03 49.529.198,30 74%

Outros 75,32 1.866.658,61 34.139,00 - 1.900.872,93 3%

TOTAL 3.301.913,10 27.636.958,16 9.053.339,24 27.238.778,03 67.230.988,53 100%

(33)

33

e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Saldo Inicial (5.775.044,40) (3.348.057,55)

Constituições 95.899,55 (5.829.409,84)

Reversões 7.585.287,97 3.402.422,99

TOTAL (5.775.044,40) (5.775.044,40)

f) Concentração dos principais devedores:

Descrição 31/12/2018 % Carteira Total 31/12/2017 % Carteira Total

Maior Devedor 1.926.992,69 3,00% 1.477.390,02

3,00%

10 Maiores Devedores 13.253.150,98 20,00% 10.060.435,55

18,00%

50 Maiores Devedores 30.254.759,67 45,00% 24.746.331,58

45,00%

g) Movimentação de créditos baixados como prejuízo:

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Saldo inicial 4.325.995,21 1.177.312,99

Valor das operações transferidas no período 3.964.801,14 3.402.423,10 Valor das operações recuperadas no período (1.278.347,85) (252.177,23) Valor dos descontos concedidos nas operações recuperadas (15.010,34) (1.563,65)

TOTAL 6.997.438,16 4.325.995,21

h) Operações renegociadas:

Durante o exercício de 2018, a cooperativa procedeu à renegociação de operações de crédito no montante total de R$ 569.326,19, compreendendo as composições de dívidas, prorrogações, novações de créditos e as concessões de novas operações de crédito para liquidação parcial ou total de operações anteriores.

7. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:

Modalidade 31/12/2018 31/12/2017

Rendas a Receber 18.465,51 16.445,28

Adiantamento e Antecipações Salariais 9.661,22 21.728,31

Adiantamento para Pagamento de Nossa Conta - -

Adiantamento por Conta de Imobilizações - 1.954.814,60

Devedores por depósito em Garantia 109.354,96 109.354,96

Títulos e Créditos a Receber 63.309.16 25.744,79

Devedores Diversos – País (Pendência a regularizar) 17.050,49 17.256,10

Devedores Diversos – País (Pendência a regularizar Bancoob) 456.938,73 209.877,90

TOTAL 674.780,07 2.355.221,94

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(a) Rendas a receber - Refere-se a receitas a receber de tarifas de convênios de telecomunicações, energia, saneamento, órgãos governamentais.

(b) Adiantamento e Antecipações Salariais - Refere-se a adiantamento de férias dos funcionários do Sicoob Centro-Sul.

(c) Adiantamento por conta de Imobilizações - Refere-se à pagamento do Projeto Inova TI, que trata-se de aquisição de novos servidores e softwares para modernização e regularização do licenciamento da Microsoft das afiliadas do Sicoob Goiás Central.

(d) Devedores por Depósito em Garantia - Refere-se a depósitos judiciais da COFINS (Contribuição para Finan- ciamento da Seguridade Social), a qual está sendo questionada sua constitucionalidade pelas Cooperativas integrantes Sicoob Goiás e que a partir de janeiro de 2.005 não mais será necessário depositar, visto que a Lei 11.051/2004 em seu artigo 30 isenta as Cooperativas de suas operações com associados. No dia 25.11.2005 o TRF1 julgou ganho de causa às Cooperativas do Sistema em relação ao recurso de apelação no mandado de Segurança sobre a cobrança da referida contribuição que foi impetrada no ano de 2.000. O acórdão ainda não foi publicado e a Fazenda Nacional terá ainda direito de tentar outros recursos que poderão ser impetrados em 30 dias a contar da publicação e na data do Balanço registrava a quantia de R$109.354,96 (Cento e nove mil trezentos e cinqüenta e quatro reais e noventa e seis centavos).

(b) Títulos e Créditos a Receber - Refere-se a créditos a receber de Tarifas Intercredis.

(e) Pendência a Regularizar - Refere-se a pagamento de título em duplicidade com divergência para o cedente e liberação de empréstimo consignado inss. Pendência a Regularizar Bancoob - Refere-se a cartão de crédito e parcelas de FCO de associados em atraso a serem regularizados

8. Outros valores e bens

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Bens Não de Uso Próprio 4.803.644,57 2.265.671,31

Material em Estoque 30.626,21 70.414,46

Despesas Antecipadas 213.586,80 115.218,07

TOTAL 5.047.857,58 2.451.303,84

(a) Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente aos bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção.

(b) Refere-se a provisões constituídas com base em laudos atualizados de avaliação dos bens.

(c) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros, contribuição cooperativista, IPTU.

9. Investimentos

O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB GOIÁS CENTRAL e ações do BANCOOB

(35)

35

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Participações em cooperativa central de

crédito 3.904.736,96 2.295.892,37

Participações instituição financeira con-

trolada cooperativa de crédito 2.716.751,02 2.415.891,08

TOTAL 6.621.487,98 4.711.783,45

10. Imobilizado de uso

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

Descrição 31/12/2018 31/12/2017 Taxa Depreciação

Edificações 438.765,49 437.065,49

4%

(-) Depreciação Acum. Imóveis de Uso – Edi-

ficações (137.874,90) (120.222,25)

Instalações 660.805,52 531.217,95 10%

(-) Depreciação Acumulada de Instalações (213.609,26) (159.334,26)

Móveis e equipamentos de Uso 541.999,88 492.308,10 10%

(-) Depreciação Acum. Móveis e Equip. de

Uso (305.240,72) (267.168,40)

Sistema de Comunicação 40.069,82 34.574,82 20%

Sistema de Processamento de Dados 880.103,21 715.706,37 10%

Sistema de Segurança 317.383,71 294.063,21 10%

Sistema de Transporte 65.481,15 65.481,15 20%

(-) Depreciação Acum. Outras Imobilizações

de Uso (849.141,25) (763.801,09)

TOTAL 1.438.742,65 1.259.891,09

(a) As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passaram a ser depreciadas.

11. Depósitos

É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.

É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos pré estabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré fixada. Suas remunerações pós fixadas são calculadas com base no critério de pro rata temporis, já a remunerações pré fixadas são calculadas o prazo final da operações, tendo o valor futuro, a data do demonstrativo contábil, apresentado em conta redutora.

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36

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Depósito à Vista 27.833.039,56 20.787.654,00

Depósito a Prazo 34.316.636,53 32.340.237,88

TOTAL 62.149.676,09 53.127.891,88

Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil reais), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida pelo presente Estatuto e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, conforme, constituído conforme Resoluções CMN n°4.284/2013.

As instituições associadas são todas as cooperativas singulares de crédito e os bancos cooperativos.

a) Concentração dos maiores depositantes:

Descrição 31/12/2018 % Carteira Total 31/12/2017 % Carteira Total

Maior Depositante 7.120.127,53 10,00% 2.682.000,00 5,00%

10 Maiores Depositantes 16.137.562,54 23,00% 10.460.741,10 19,00%

50 Maiores Depositantes 29.702.149,97 43,00% 22.423.451,81 40,00%

b) Despesas com operações de captação de mercado:

Descrição 2018 2017

Despesas de Depósitos a Prazo (2.261.147,56) (3.225.957,21)

Despesas de Letras de Crédito do Agronegócio (208.463,69) (353.190,23) Despesas de Contribuição ao Fundo Garantidor de Créditos (100.047,85) (86.899,00)

TOTAL (2.569.659,10) (3.666.046,44)

12. Obrigações por empréstimos e repasses

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro.

As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Instituições 31/12/2018 31/12/2017

Recursos do Bancoob 17.646.689,53 10.070.674,56

(-) Despesa a apropriar Bancoob

(1.600.254,29) (477.411,69)

TOTAL 16.046.435,24 9.593.262,87

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37

13. Relações Interdependências

Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem.

Descrição 2018 2017

Ordens de Pagamento 7.120.127,53 2.682.000,00

TOTAL 7.120.127,53 2.682.000,00

14. Outras Obrigações

Descrição 2017 2017

Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 22.649,89 12.441,71

Sociais e Estatutárias 507.492,33 71.020,59

Fiscais e Previdenciárias 235.611,80 227.487,87

Diversas 1.409.744,32 1.073.727,27

TOTAL 2.175.498,34 1.384.677,44

14.1 Fiscais e Previdenciárias

As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Provisão para impostos e contribuições/lucros 8.495,25 5.239,66

Impostos e contribuições a recolher 227.116,55 222.248,21

TOTAL 235.611,80 227.487,87

14.2 Diversas

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos 109.612,70 40.303,99

Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento 107.402,58 4.657,08 Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento 674.883,31 640.553,89

Provisão para Passivos Contingentes 109.354,96 109.354,96

Provisão para Garantias Financeiras Prestadas 76.557,81 69.110,58

Credores Diversos - País 441.287,92 319.101,73

TOTAL 1.519.099,28 1.183.082,23

(a) Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos - Refere-se à provisão para pagamentos de leite creditado pela Cooperativa Mista dos Produtores de Leite de Morrinhos Ltda.

(b) Obrigações por Prestação de Serviços de Pagamento - Refere-se ao produto Conta Salário adquirido junto ao Sicoob Centro-Sul por associado PJ para pagamento de seus funcionários.

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(c) Provisão para Pagamentos a Efetuar - Referem-se à provisão para pagamentos de despesas com pessoal e despesas administrativas realizadas até o final do exercício de 2018.

(d) Provisão para Passivos Contingentes - O montante de R$ 109.354,96 (Cento e nove mil trezentos e cinquenta e quatro reais e noventa e seis centavos) refere – se à provisão COFINS sobre o Faturamento. A legalidade de recolhimento está sendo questionada pelas Cooperativas de Crédito integrantes do Sistema Sicoob Goiás, através de mandado de segurança aforado pelas mesmas com pedido de liminar. O Depósito Judicial do montante foi realizado em 12/2004, visto que a Lei 11.051/2004 isentou as Cooperativas da Contribuição sobre os atos praticados com seus Cooperados.

(e) Provisão para Garantias Financeiras Prestadas - Refere-se à contabilização da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 31 de Dezembro de 2018, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 76.557,81 (R$ 69.110,58 em 31/12/2017), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999.

(f) Credores Diversos - País - Refere-se a obrigações do Sicoob Centro-Sul para com terceiros e seus associados.

15. Instrumentos financeiros

O SICOOB CENTRO-SUL opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses.

Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.

16. Patrimônio líquido

a) Capital Social

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes.

No exercício de 2018, a Cooperativa aumentou seu capital social no montante de R$ 2.100.898,18 com recursos provenientes de Campanha de Capitalização ou SICOOB Cotas

Partes.

Descrição 31/12/2018 31/12/2017

Capital Social 21.904.533,49 19.803.635,31

Associados 5.519 4.067