Clientes e outras contas a receber

No período findo em 31 de Dezembro de 2011 a decomposição da rubrica de Clientes e outras contas a receber é como se segue:

(i) Clientes:

Os principais clientes do Grupo EDA têm as seguintes naturezas:

- 5.382.879 euros (2010: 6.855.605 euros) referem-se aos valores faturados à REN a título de convergência tarifária e cessão de créditos;

- 11.331.118 euros (2010: 9.578.479 euros) referem-se aos saldos a receber de clientes (consumidores domésticos e industriais não associados ao Sector Público Estatal) resultantes do regular fornecimento de energia elétrica;

- 2.230.972 euros (2010: 2.309.133 euros) referem-se a valores a faturar no período seguinte aos clientes, com a natureza de eletricidade em contador.

Qualidade do crédito

A qualidade de crédito dos ativos financeiros que não estão vencidos nem em imparidade podem ser avaliados com referência ao rating de crédito ou informação histórica das entidades a que se referem:

Imparidade de clientes

A 31 de Dezembro de 2011, o valor da imparidade de clientes registou os seguintes movimentos:

Corrente Não corrente Total Corrente Não corrente Total

Clientes (i) 26.041.759 - 26.041.759 23.646.807 - 23.646.807

(479.208) - (479.208) (419.904) - (419.904)

Clientes - Valor líquido 25.562.551 - 25.562.551 23.226.904 - 23.226.904

Outros devedores (ii) 16.098.293 3.475.066 19.573.359 13.501.604 6.821.736 20.323.340

Acréscimo proveitos (iii) 37.300.707 7.341.827 44.642.534 9.425.078 25.826.814 35.251.892

Compensação regional ao fuelóleo 5.186.491 - 5.186.491 - - -

Estado e Outros Entes Públicos 799.221 - 799.221 2.146.932 - 2.146.932

84.947.263 10.816.893 95.764.156 48.300.518 32.648.550 80.949.068

Imparidade devedores acréscimos rendimentos (3.402.269) - (3.402.269) - - -

81.544.994 10.816.893 92.361.887 48.300.518 32.648.550 80.949.068

Clientes de cobrança duvidosa

2010 2011

2011 2010

Ba1 5.382.879 6.855.605

Outros sem rating 20.179.672 16.371.299

109 A antiguidade dos saldos vencidos com imparidade é a seguinte:

Antiguidade saldos vencidos sem imparidade, entre os seguintes períodos:

(ii) Outros devedores

O saldo corrente inclui pedidos de pagamento, dívidas a receber do Governo e devedores diversos. O saldo não corrente de Outros devedores refere-se ao valor a receber do Governo da República resultante do contrato de convergência tarifária assinado em 2 de Maio de 2003 entre a EDA, o Governo da República e o Fundo Regional de Apoio às Atividades Económicas e no qual se estabelece as condições relativas ao pagamento dos custos acrescidos de produção e distribuição elétrica (convergência tarifária) verificados nos anos de 1998 a 2002.

O Governo da República comprometeu-se, nos termos do número 4 da cláusula 2ª do contrato de convergência tarifária, a que se as prestações referidas acima não vierem a ser inscritas no Orçamento de Estado pagará à EDA juros de mora a partir da data em vigor de cada ano.

Detalhe do saldo a receber do Governo da República:

2011 2010 A 1 de Janeiro 419.906 255.571 Aumentos 218.589 314.944 Utilizações (159.286) (150.612) A 31 de Dezembro 479.208 419.904 2011 2010 de 6 a 12 meses 30.501 29.817 de 12 a 18 meses 70.153 51.266 de 18 a 24 meses 68.263 59.040 superior a 24 meses 310.290 279.780 479.208 419.904 2011 2010 de 6 a 12 meses 530.025 359.501 de 12 a 18 meses 510.494 99.851 de 18 a 24 meses 132.581 116.276 superior a 24 meses 291.711 272.781 1.464.811 848.409

(iii) Acréscimos de proveitos:

O saldo desta rubrica refere-se ao registo dos desvios apurados entre os custos reais incorridos nas atividades de Aquisição de Energia Elétrica e Gestão do Sistema, Distribuição e Comercialização de Energia Elétrica e os custos estimados incluídos na determinação das tarifas pela ERSE. Os valores apurados no final de cada período correspondem à melhor estimativa do valor a recuperar nos anos seguintes considerando as regras de cálculo dos regulamentos tarifários, contudo poderão existir acertos propostos pela ERSE a estes valores.

O mecanismo em vigor para a recuperação destes desvios encontra-se regulamentado pela ERSE e traduz-se na incorporação dos desvios apurados no ano n, nos custos totais que servirão de base à determinação das tarifas do ano n+2. Desta forma, a estimativa do desvio referente ao ano de 2011, no montante de 7.341.827 euros constitui um saldo que apenas será recuperado em 2013, enquanto que o montante já aceite do ano de 2010 de 9.008.431 euros acrescido de juros de 234.490 euros será ressarcido em 2012.

Em conformidade com o acordo celebrado em 18 de Dezembro de 2009 com a Região Autónoma dos Açores relativo ao abastecimento de fuelóleo procedeu-se neste período à quantificação de 3.402.269 euros da compensação do diferencial do preço de aquisição do ano de 2010. Dada a incerteza sobre a sua efetiva realização foi criada uma imparidade de montante similar. Foi igualmente quantificada a compensação respeitante ao período corrente estimada em 1.784.222 euros.

O saldo de 25.826.814 euros relativo a 2009 respeita à parcela da convergência tarifária desse ano que ainda se encontra por receber.

Este valor resulta de um montante global de 50.000.000 euros que se destina a financiar os custos com a convergência tarifária de 2009 entre as Regiões Autónomas e o Continente, provenientes da compensação pela utilização do domínio hídrico público a pagar pelas empresas titulares dos centros electroprodutores hídricos.

Do montante global referido, cabe à EDA uma parcela de 25.826.814 euros, a receber da REN, na qualidade de operador da rede de transporte em Portugal continental, nos termos do artigo 93º do Regulamento Tarifário em vigor. Por a REN não ter recebido os respetivos montantes não foram os mesmos pagos à EDA. Não obstante ter a Empresa direito de ser ressarcida do mesmo, dadas as incertezas subjacentes à forma e momento de regularização deste valor, não se procedeu ao registo da compensação associada à mora.

2011 2010

Prestações vencidas 8.004.614 4.447.008

Juros mora 129.435 27.291

Adiantamento (74.743) (74.743)

6.821.736 10.044.753 Outros devedores - Sd Governo 14.881.042 14.444.310

Sd Governo - não corrente 3.475.066 6.821.736

Sd Governo - corrente 11.405.976 7.622.574

111 16. Inventários

O detalhe de inventários em 31 de Dezembro de 2011 é como segue:

O saldo de mercadorias em 31 de Dezembro de 2011 refere-se aos telemóveis e acessórios comercializados pela Globaleda, na sua atividade de Telecomunicações.

O saldo de materiais diversos refere-se essencialmente a: i) matérias-primas como o fuelóleo e gasóleo; e ii) peças de manutenção e reparação, para substituição corrente nos ativos tangíveis de produção.

Evolução da imparidade de inventários:

A redução registada nas perdas por imparidade resulta da utilização direta por abate dos ativos. 17. Imposto sobre o rendimento

Em 31 de Dezembro de 2011 e 2010, os saldos referentes a imposto sobre o rendimento corrente são como segue: 2011 2010 Mercadorias 211.866 310.190 Materiais diversos 7.910.486 7.539.893 8.122.351 7.850.083 Imparidade: Mercadorias - - Materiais diversos (79.968) (78.140) (79.968) (78.140) 8.042.383 7.771.943 2011 2010 A 1 de Janeiro 78.140 37.343 - Aumentos 78.808 72.916 Utilizações (76.979) (32.120) Reduções - - Valor líquido 79.968 78.140

Os saldos devedores referem-se maioritariamente aos pagamentos por conta efetuados pela EDA, que devido às variações dos desvios tarifários registou um prejuízo fiscal no exercício.