Valid Soluções e Serviços de Segurança em Meios de Pagamento e Identificação S.A.
5. Contas a receber de clientes Continuação
A Companhia analisa os saldos de contas a receber vencidos de forma individualizada e utiliza inicialmente como premissa o histórico de recebimentos destes e negociações desses clientes a fim de cobrir possíveis riscos. Adicionalmente, a provisão para perdas sobre créditos de liquidação duvidosa também é calculada considerando aspectos qualitativos para considerar a perda estimada para os próximos 12 meses, esses aspectos levam em consideração o histórico de perdas e uma avaliação individual adicional do risco de créditos dos seus clientes. A Administração utiliza um rating de consulta pública divulgado pelas agências de classificação de crédito para mensurar a exposição dos seus clientes visando obter a mais adequada avaliação do seu risco e consequentemente o registro de sua provisão. A Administração da Companhia e de suas controladas entende que os montantes provisionados em 30 de junho de 2018 e 31 de dezembro de 2017, são suficientes para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber.
Em 30 de junho de 2018, a controlada Interprint apresentava saldo de R$16.321em aberto há mais de 90 dias, sobre o qual foi constituída provisão para perda por créditos de liquidação duvidosa no montante de R$2.564.
Em 30 de junho de 2018, a controlada Valid Espanha apresentava saldo de R$25.189 em aberto há mais de 90 dias, sobre o qual constituiu provisão para perda por créditos de liquidação duvidosa no montante de R$15.639.
Em 30 de junho de 2018, a Companhia possuía saldos vencidos há mais de 90 dias no montante de R$17.233 na controladora e R$72.485 no consolidado (R$16.508 e R$63.077 em 31 de dezembro de 2017, respectivamente), sendo que deste montante, os saldos sem provisão para perda sobre créditos constituída eram de R$11.227 na controladora e R$42.330 no consolidado (R$13.629 e R$39.824 em 31 de dezembro de 2017, respectivamente). A seguir, estão apresentados, por localidade, os principais saldos e o correspondente embasamento da Administração da Companhia para a não constituição de referida provisão:
Brasil
• Em 30 de junho de 2018, a Companhia possuía saldo de contas a receber, em aberto a mais de 365 dias, classificados no ativo não circulante, na controladora e no consolidado, de R$6.110 (R$5.930 em 31 de dezembro de 2017) referentes a serviços prestados e não recebidos até esta data, devido a retenções promovidas, unilateralmente, por um cliente da Companhia no âmbito dos contratos firmados entre as partes. A fim de reaver os valores bloqueados, a Companhia ingressou com duas ações e, em outubro de 2016, foi proferida decisão judicial de primeira instância favorável em um dos processos movidos contra o cliente. Diante desse cenário e com base no suporte dos assessores legais externos que atuam no referido processo judicial, o entendimento é de que tais retenções são, de fato, ilegais e que a Companhia receberá os valores retidos em data futura, não havendo, nessa data, necessidade de constituição de provisão para perda por créditos de liquidação duvidosa.
Notas Explicativas
Valid Soluções e Serviços de Segurança em Meios de Pagamento e
Identificação S.A.
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação Em 30 de junho de 2018
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
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5. Contas a receber de clientes--Continuação
Brasil--Continuação
• Em 30 de junho de 2018, a Companhia apresentava um saldo a receber no montante de R$13.379, sendo deste montante R$6.951 em aberto há mais de 90 dias, classificado no ativo não circulante (R$16.850, sendo que deste montante R$7.105 em aberto há mais de 90 dias em 31 de dezembro de 2017), referente a um cliente que se encontra em fase de recuperação judicial. A Administração entende que os saldos em aberto são realizáveis, não configurando necessidade de constituição de provisão para perda por créditos de liquidação duvidosa, uma vez que o plano de recuperação judicial apresentado aos credores contempla os valores que a Companhia possui registrado em seu contas a receber. A Companhia aguarda o recebimento dos valores incluídos na lista de credores do cliente.
Interprint
• Em 30 de junho de 2018, dois clientes da controlada Interprint possuíam um saldo a receber em aberto há mais de 90 dias no montante de R$11.228 (R$8.330 e 31 de dezembro de 2017) que se referem a dois clientes que atravessaram modificações em seus processos de gestão, porém, reconhecem a obrigação no montante informado anteriormente junto a Companhia. A administração entende que os saldos em aberto são realizáveis ao longo de 2018, não configurando necessidade de constituição de provisão para perda por créditos de liquidação duvidosa.
Espanha
• Em 30 de junho de 2018, um cliente da controlada Valid Espanha, apresentava saldo em aberto há mais de 90 dias de R$7.588 (R$6.475 em 31 de dezembro de 2017). O atraso é oriundo de dificuldades enfrentadas na saída do câmbio do país sede deste cliente. No entanto, o histórico de pagamentos das faturas vencidas suporta o entendimento da Administração da Companhia de que não há necessidade de provisão para perda por créditos de liquidação duvidosa para estes saldos em aberto. Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2017 Companhia recebeu o montante de R$1.548 e nos seis meses findo em 30 de junho de 2018 não houve recebimento advindo desse cliente.
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Notas Explicativas
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Identificação S.A.
Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação Em 30 de junho de 2018
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
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6. Tributos
a) Impostos a recuperar Controladora Consolidado 30/06/2018 31/12/2017 30/06/2018 31/12/2017 IR e CSLL a recuperar 9.320 8.981 17.555 16.632 ICMS a recuperar 619 619 49.286 32.204 IPI a recuperar 22.821 21.835 23.415 22.433 Impostos federais retidos por clientes - 1.965 434 2.358 INSS a recuperar 867 277 867 277Outros - 3 100 100
Total 33.627 33.680 91.657 74.004
Total circulante 10.806 11.845 68.158 51.491 Total não circulante 22.821 21.835 23.499 22.513
O saldo de IPI a recuperar, classificado no ativo não circulante, se refere a créditos que a Companhia tem expectativa de realizar através de compensação com outros tributos federais ou pedido de restituição junto às autoridades fiscais. Até 30 de junho de 2018, a Companhia concluiu o processo de pedido de restituição dos créditos de IPI no valor total de R$20.016e aguarda posição do órgão federal.
Os saldos de IR e CSLL a recuperar referem-se, principalmente, ao imposto de renda sobre aplicações financeiras e antecipações de IR e CSLL realizadas.
b) Imposto de renda e contribuição social diferidos
Os principais componentes do imposto de renda e da contribuição social diferidos (ativo e passivo) e suas movimentações estão apresentados a seguir:
Controladora
31/12/2017
Resultado IR/CSLL
diferidos 30/06/2018
Impostos diferidos ativos com relação a
Provisões com contingências 4.502 (391) 4.111
Provisão para obsolescência do imobilizado 909 - 909
Provisão para devedores duvidosos 732 (73) 659
Provisão para royalties 261 59 320
Provisão para honorários advocatícios 617 34 651
Provisão para PLR 3.649 (942) 2.707
Prejuízo fiscal e base negativa 21.081 (3.803) 17.278
Outras adições temporárias 2.943 370 3.313
Total impostos diferidos 34.694 (4.746) 29.948
Notas Explicativas
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Notas explicativas às informações contábeis intermediárias--Continuação Em 30 de junho de 2018
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
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