Notas Explicativas
3) Contingências fiscais: Imposto de Renda e Contribuição Social
Em fevereiro/1998, o Banco ingressou na justiça com pedido de liminar visando à compensação integral dos prejuízos fiscais acumulados de Imposto de Renda e das bases negativas de Contribuição Social. Desde então, o Banco passou a compensar integralmente prejuízos fiscais e bases negativas com o valor devido de Imposto de
Renda e Contribuição Social e a efetuar depósitos judiciais correspondentes a 70% do valor
compensado.
Os valores relacionados com a referida ação apresentam-se, posição em 31.12.2001, da seguinte forma, em R$ mil:
a) Depósitos Judiciais - Montante realizado - Atualização
b) Devedores por depósitos em garantia - Montante realizado
- Atualização
c) Montante dos prejuízos fiscais compensados, correspondente à parcela de 70%
- Prejuízos fiscais de IR, apurados até 31.12.1994 - Bases negativas de CS, apuradas até 31.12.1994 - Bases negativas de CS, apuradas após 31.12.1994.
d) A compensação dos valores de prejuízos fiscais tem como efeito a baixa de créditos tributários ativados.
e) Provisão constituída para contingências fiscais
Com base na situação processual da ação, posição em 31.12.2001, o montante da provisão constituída para essa contingência fiscal foi julgado suficiente.
f) Na hipótese de insucesso da ação, cujo recurso extraordinário foi admitido em 26.11.2001, pelo Presidente do Tribunal Regional Federal da 1ª Região e será apreciado pelo Supremo Tribunal Federal, a provisão será complementada até o valor do tributo que venha a ser julgado devido. O registro contábil dos créditos tributários correspondentes estará condicionado à perspectiva de realização dos créditos.
1.375.224 1.044.920 330.304 1.375.224 1.044.920 330.304 1.073.879 288.955 315.262 469.662
330.304
Os investimentos relevantes no País e no exterior são avaliados pelo método de equivalência patrimonial com base no valor do patrimônio líquido da controlada ou coligada, em conformidade com as instruções do Bacen e da CVM, e se encontram registrados, no ativo permanente na conta de investimentos.
Os ajustes decorrentes da equivalência patrimonial foram incluídos em “Resultado de Participações em Coligadas e Controladas”, da seguinte forma, no exercício de 2001:
a) Agências no País e no Exterior Participações do BB-Banco Múltiplo
>> Nota 12 - Resultado de Participações em Empresas Controladas e Coligadas
CONTROLADAS BAMB-Brasilian American Merchant Bank
BB - Administradora de Cartões de Crédito S.A(*)
BB - Banco de Investimento S.A.
BB - Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A.
BB - Administração de Ativos - Distr. de Tít. e Valores Mobil. S.A.
BB - Europe N.V. S.A.
BB - Leasing Company Ltd.
BB - Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil
Banco do Brasil A.G. Viena (Áustria) COBRA - Computadores e Sistemas Brasileiros S.A.
BB-Financeira S.A(**) COLIGADAS
Banco Brasileiro Iraquiano S.A. - Em Liquidação Ordinária
BONOR - Indústria de Botões do Nordeste S.A(***) CADAM - Caulim da Amazônia S.A.
OUTRAS SUBTOTAL No Exterior
Ganhos/Perdas Cambiais nas agências Aumento/Diminuição do PL decorrente de outras movimentações
TOTAL
985.830
9.300 1.369.015
17.805
99.628 26.345
-61.860 38.734
4.507
-131.771
-2.744.795
-2.744.795 Capital
Social Realizado
1.089.768
28.846 1.532.098
34.269
110.309 26.338 223.492
62.273 49.069
9.861
-63.259
-3.229.582
-3.229.582 Patrimônio
Líquido Ajustado
103.938
27.528 251.894
23.474
143.414 1.301 22.391
7.135 824
7.467
-29.515
-618.881
-618.881 Resultado no Período
31.12.01
31.12.01 31.12.01
31.12.01
31.12.01 31.12.01 31.12.01
31.12.01 31.12.01
30.11.01
-- 30.11.01 - -
-Data-Base
100,00
100,00 100,00
100,00
100,00 100,00 100,00
100,00 100,00
99,35
-50,00 -21,64
--
-Nossa Participação %
(*)Empresa cindida e parcialmente incorporada pelo Banco do Brasil S.A, em 29.11.2001 (vide nota 2-f)
(**)Empresa incorporada pelo Banco do Brasil S.A, em 30.04.2001 (vide nota 2-e)
(***)Empresa não avaliada pelo método de equivalência patrimonial, devido redução da participação do Banco do Brasil S.A no capital da empresa para 9,71%.
DISCRIMINAÇÃO
Exercício encerrado em 31.12.2001 Em milhares de Reais
103.455
27.528 253.660
23.899
146.924 1.244 22.310
7.191 722
(57.427) 70.932
-14.376
-614.814
-8.739
623.553 Subsidiária Integral
Subsidiária Integral Subsidiária Integral
Subsidiária Integral
Subsidiária Integral Subsidiária Integral Subsidiária Integral
Subsidiária Integral Subsidiária Integral
4.099.612 ON
140.000 ON -4.761.682 PNA --
-Número e Espécie de Ações
-3.401 244.260
24.646
136.243
-6.777
-2.335 3.294 420.956
-420.956 Dividendos/
JCP
-(232.683) (3.083)
(47.820)
(167.538)
-271.028
-(180.096)
-(180.096) Créditos/
(Obrigações)
-180.802 (10.654)
174.130
401.217
-73.549
-- - 819.044
-819.044 Receitas/
(Despesas)
Operacional
206.072
-2.749 42.786
-273
-- -251.880
1.195.664
-1.447.544 Var. Cambial
-
- -
-
- - -
- -
- -
-- - -
-(Ágio)/
Deságio (B)
1.089.768
28.846 1.532.098
34.269
110.309 26.338 223.492
62.273 49.069
9.861 -
-63.259
441 3.230.023
-3.230.023 Valor Contábil 31.12.2001
1.098.261
85.404 1.522.460
35.015
99.628 22.345 228.095
61.860 24.518
52.890 112.972
-1.120 51.218 371 3.396.157
-3.396.157 Valor Contábil 31.12.2000 Resultado de Equivalência
b) BB-Consolidado
1) Participações do BB-Banco Múltiplo CONTROLADAS
BB - Administradora de Cartões de Crédito S.A.
BB - Corretora de Seguros e Admin.
de Bens S.A.
COBRA - Computadores e Sistemas Brasileiros S.A.
COLIGADAS
Banco Brasileiro Iraquiano S.A. - Em Liquidação Ordinária
BONOR - Indústria de Botões do Nordeste S.A (E) CADAM - Caulim da Amazônia S.A.
OUTRAS SUBTOTAL (1)
2) Participações do BB-BI Banco de Investimento COLIGADAS
BRASILSEG PARTICIPAÇÕES S.A.
CIA DE SEGUROS ALIANÇA DO BRASIL S.A.
BRASILPREV (F) BRASILCAP BRASILSAÚDE
CIA. BRASILEIRA DE MEIOS DE PAGAMENTO SEGURADORA BRAS.DE CRÉDITO À EXPORTAÇÃO CIBRASEC
MULTI-RIO OPER.PORTUÁRIAS
ITAPEBI (C) KEPLER WEBER CELPE (D) SUBTOTAL (2)
3) Participações do BAMB - Brasilian American Merchant Bank CONTROLADAS
BBTUR - Viagens e Turismo Ltda.
Outras
SUBTOTAL (3)
4) Participações da BB-Administração de Ativos - Distr. de Tít. e Valores Mobiliários
COLIGADA - (não avaliada pelo MEP) PRONOR
SUBTOTAL (4) No País
Aumento/Diminuição do PL decorrente de Outras movim.
No Exterior
Ganhos/Perdas Cambiais nas Agências Ganhos/Perdas Cambiais nas Subsidiárias Aumento/Diminuição do PL decorrente de outras movim.
TOTAL
150.000 51.228
206.262
198.314
100.848 152.749
29.179 208.310 7.885 36.944 10.176
150.000 66.782 Líquido Ajustado -262.897
262 no Período
31.12.01 Participação %
(A) As informações referem-se ao resultado do período de dez/2000 a nov/2001.
(B) Os ágios/deságios apurados na aquisição dos investimentos tiveram como fundamentos: expectativa de lucro futuro e outras razões econômicas, respectivamente.
(C) Não avaliada pelo MEP, em função de que a empresa encontra-se em fase pré-operacional, sendo que o BB BI já integralizou toda a sua participação no capital subscrito na empresa, em junho/2000.
(D) A participação acionária da Celpe foi utilizada ,em 12.01.2001, para aporte de Capital na empresa Guaraniana.
(E) Empresa não avaliada pelo método de equivalência patrimonial, devido redução da participação do Banco do Brasil S.A no capital da empresa para 9,71%.
(F) O patrimônio líquido da Brasilprev está sensibilizado à distribuição de juros sobre capital próprio relativo ao mês de dezembro/2001 no valor de R$ 2.170 mil.
DISCRIMINAÇÃO
Exercício encerrado em 31.12.2001 Em milhares de Reais
27.528 -127.146
262 153.766 180.802
174.130
-354.932 3.401 Subsidiária Integral
Subsidiária Integral
4.099.612 ON
140.000 ON -4.761.682 PNA
-68.786 ON 171.965 PN 146.171 ON 365.428 PN 499.900 ON 161.967.594 ON 26.884.392 ON 4.321.467 ON 1.100.000 ON 2.400 ON 2.502.258 ON 2.502.763 PN 28.499.999 ON 24.157.186 ON e Espécie de Ações
132.905
126.667 225.185 745.571
3.122 -995.454 28.846
144.383
138.820 -578.424
4.058
-739.906
-1.195.664 251.159
-1.446.823
Var. Cambial
(Ágio)/ Resultado de Equivalência
Apresentamos abaixo as operações realizadas com empresas ligadas. As informações inerentes aos investimentos avaliados pelo método da equivalência patrimonial estão demonstradas na nota 12:
ATIVO
Aplicações interfinanceiras de liquidez Operações de crédito
Outros créditos TOTAL PASSIVO Depósitos à vista Depósitos interfinanceiros Captações no mercado aberto Outras obrigações
TOTAL RECEITAS
Rendas de operações de crédito Rendas de prestação de serviços Rendas com títulos e valores mobiliários Outras receitas operacionais
TOTAL DESPESAS
Despesas de captação
Despesas de obrigações p/ empréstimos e repasses Outras despesas administrativas
TOTAL
2o. sem/2001 4.805 437.834 30.621 42.865 516.125
2o. sem/2001 (66.377) (981) (303) (67.661)
31.12.2001 209.118
61.425 295.898 566.441
31.12.2001 10.534
--728.894
7.109 746.537
Exercício/2001 9.453 842.837 44.270 76.965 973.525
Exercício/2001 (155.904) (1.262) (315) (157.481)
31.12.2000 4.468.908
58.840 608.116 5.135.864
31.12.2000 44.126 190.166 343.426 141.278 718.996
Exercício/2000 9.887 964.112 701.501 418.416 2.093.916
Exercício/2000 (69.695) (1.500) (154) (71.349)
>> Nota 13 - Transações entre Partes Relacionadas
Outras receitas operacionais referem-se ao ressarcimento de despesas administrativas imputadas às ligadas. Outros créditos contemplam basicamente os valores de dividendos a receber e valores a receber de sociedades ligadas.
Exercício encerrado em 31.12.2001 Em milhares de Reais
Em 31.12.2001, o patrimônio de referência apresenta-se superior em R$ 1.590.982 mil ao mínimo exigido e o coeficiente ¨K¨ é de 12,7 % (em 31.12.2000, 8,8 %) enquanto o mínimo exigido pelo Banco Central é de 11%.
Os ativos ponderáveis pelo risco apresentam a seguinte composição:
Disponibilidades
Créditos e títulos emitidos ou garantidos pelo governo brasileiro Depósitos no Banco Central
Créditos em empresas ligadas
Créditos específicos - alongamento de crédito rural Carteira de câmbio
Outros
Total sujeito a risco zero
Disponibilidades em moedas estrangeiras
Serviço de compensação de cheques e outros papéis Carteira de câmbio
Depósitos em outros bancos Aplicações em ouro Total sujeito a risco 20%
Recursos aplicados em depósitos interbancários Carteira de câmbio
Títulos e valores mobiliários no exterior Coobrigações em cessões de crédito Outros
Total sujeito a risco 50%
Operações de Crédito Imobilizado de uso Imobilizado de arrendamento Investimentos
Títulos e valores mobiliários Carteira de câmbio Contas de compensação Outros
Total sujeito a risco 100%
Créditos tributários - imposto de renda e contribuição social Total sujeito a risco 300%
Total de ativos ponderáveis pelo risco
31.12.2001 586.767 69.563.990 8.480.272 1.051 4.678.533 749.030 589.319 84.648.962
5.050.477 55.929 224.415 187.596 7.732 5.526.149
5.526.821 4.890.375 49.598 49 662.240 11.129.083
40.130.748 2.295.621 661.516 1.140.153 1.718.102 173.185 (6.348.856) 5.769.342 45.539.811
12.205.504 12.205.504
159.049.509
31.12.2000 521.531 51.562.404 6.492.151 -4.006.061 2.365.991 229.626 65.177.764
2.137.572 54.325 109.711 236.564 10.607 2.548.779
3.201.925 4.492.776 378.731 5.316.840 704.962 14.095.234
35.916.845 2.185.802 590.021 1.143.822 995.882 330.981 (5.459.430)
4.863.520 40.567.443
12.313.188 12.313.188
134.702.408
>> Nota 14 - Limites Operacionais - Acordo de Basiléia
As medidas implementadas pelo Governo Federal no Programa de Fortalecimento das Instituições Financeiras Federais relativas ao Banco do Brasil, objeto de Fato Relevante divulgado à CVM e às Bolsas de Valores em 22.06.2001, permitiram ao Banco desonerar-se da necessidade de constituição
de provisão para risco de crédito de diversas operações e de provisão para desvalorização de títulos da dívida externa, e desobrigar-se da necessidade de alocação de capital no cálculo do Índice de Basiléia e, ainda, aumentar seu patrimônio de referência.
Destacamos, a seguir, as medidas e seus impactos no Índice de Basiléia:
1. Securitização das Dívidas Rurais - Recursos