Custos de implementação do regulamento contra o branqueamento de

distintos dentro de uma economia, designadamente, aqueles que afetam o governo, aqueles que afetam o setor de serviços financeiros ou outras indústrias necessárias para cumprir a lei e as que afetam o público em geral. De acordo com Ping (2010, citado por Michugu (2014), os deveres que os escritórios responsáveis devem cumprir incluem, entre outros, a formulação de instruções contra o branqueamento de capitais, a realização de inspeção regular e o patrocínio de projetos de formação contra o branqueamento de capitais. Logo, devido à necessidade de conformidade, é provável que haja custos adicionais nas áreas de administração, formação e fornecimento de espaço de armazenamento para registos.

2.3.2.1 Custos de monitoramento da transação

Com o aumento das transações financeiras globalizadas em todo o mundo, os bancos comerciais constituem o principal centro de crimes de branqueamento de capitais. Portanto, a monitorização de atividades de lavagem de dinheiro para verificar relatórios de transações duvidosas é uma rotina diária nos bancos. De acordo com um estudo feito por Yeandle et al. (2005) nos bancos comerciais do Quénia, o branqueamento de capitais impõe custos elevados para os bancos, pois afeta o nível de desempenho e eficácia operacional dos bancos. Alguns dos custos são sentidos em grande medida devido não só à execução de operações dentro de bancos, mas também devido ao custo incorrido para formar o pessoal sobre como identificar atividades ilegítimas e suspeitas por parte dos seus clientes. A conformidade total com o Regulamento ABC permite que os bancos comerciais implementem uma maneira formal que comprove a identidade dos clientes, declarando a fonte de rendimento e estabelecendo se a fonte de rendimento fornecida aloca totalmente o valor real remetido para a conta dos clientes.

2.3.2.2 Custos de formação

Michugu (2014) refere que os bancos comerciais incorrem em custos de formação de pessoal, uma vez que os profissionais do banco precisam de estar equipados com a formação necessária para verificar a autenticidade das transações dos clientes. O autor refere ainda que muitos bancos comprovaram que o custo mais alto é o custo de oportunidade incorrido enquanto treinam os membros da equipa sobre os regulamentos ABC.

Yeandle et al. (2005) afirmam que os bancos comerciais têm custos de monitoramento na implementação do Regulamento ABC, onde os profissionais do banco monitorizam as transações financeiras para verificar a autenticidade da fonte de rendimento. Nesse sentido, os bancos asseguram que as informações recolhidas da comunidade de clientes com a finalidade de abrir a conta sejam tratadas como confidenciais. De acordo com Leong (2007), devido à necessidade de conformidade espera-se que os custos adicionais proliferem nas áreas de administração, formação e provisão de espaço de armazenamento para registos.

2.3.2.3 Custos de manutenção de registo

As operações de monitorização exigem que os bancos obtenham e retirem registos de clientes sobre as suas informações pessoais, como identificação, endereço residencial do cliente e fonte de rendimento. Uma das medidas do Regulamento ABC, denominada de Conheça o seu Cliente (Know Your Customer - KYC), impede que os bancos sejam usados intencionalmente ou não por elementos criminosos para lavagem de dinheiro ou atividades suspeitas. As diretrizes do KYC exigem ainda que as instituições financeiras conduzam a "diligência devida em curso em seus negócios e examinem as transações realizadas ao longo das transações, para garantir que as operações financeiras/transações sejam realizadas de acordo com o que as instituições financeiras conhecem sobre os clientes" (Michugu, 2014: 17). Portanto, o KYC é essencial na luta contra o branqueamento de capitais em instituições financeiras.

2.3.2.4 Custos do sistema de informação

Os bancos comerciais incorrem em custos do sistema de informação, pois precisam adquirir sistemas ABC automatizados para monitorar transações financeiras. De acordo com Yeandle et al. (2005), os custos podem ser divididos em custos iniciais de instalação dos sistemas de informação e custos contínuos. Além disso, o problema com os sistemas ABC é a necessidade de aprender a utilizar o software para dissuadir e detetar crimes organizados, além de detetar os autores e reduzir a prevalência de lavagem de dinheiro no setor bancário (Murithi, 2013).

Michugu (2014) acrescenta ainda que o branqueamento de capitais é conduzido de uma maneira muito sofisticada, e os autores de lavagem de dinheiro encontram muitas vezes maneiras de contornar os regulamentos ABC, e pará-los torna-se complicado. Neste contexto, os bancos têm de melhorar os seus sistemas de informação, a fim de acompanhar as sofisticadas formas de branquear os capitais, usadas pelos autores do crime. Portanto, um esforço para melhorar os sistemas de informação é, por si só, um custo adicional para os bancos.

2.3.2.5 Custos com o pessoal

A implementação de programas e políticas contra a lavagem de dinheiro nos bancos comerciais e outras instituições financeiras aumentou os custos globais do banco devido a fatores como os custos de conformidade incorridos, os custos de monitoramento que os bancos incorrem e os custos adicionais de funcionários e pessoal que são necessários para treinar e equipar os funcionários com os conhecimentos e técnicas para implementar os programas e políticas.

2.3.2.6 Custos sociais

De acordo com o Asian Pacific Group, a implementação de regulamentos ABC e o não cumprimento, geralmente levam a custos e riscos sociais para o negócio. O branqueamento de capitais leva a que as pessoas envolvidas em atividades ilegais, como tráfico de drogas, contrabando e outras atividades criminosas, invistam os seus lucros em empreendimentos rentáveis, além de expandir os negócios já existentes. O principal resultado dessa atividade é o aumento das despesas e custos governamentais devido à exigência de um controlo mais apertado da implementação da lei.