Não gerou 13° salário para alguns funcionários
11.1.
Se na conferência dos 13 salário identificou que para um ou mais funcionários não gerou o pagamento, deverá consultar em Módulos / Rotinas Anuais / Manutenção da RAIS/DIRF, o mês em que foi gerada o pagamento.
Informe o código do funcionário e o ano corrente. No quadro 13° Salário verifique os meses em que foram geradas as parcelas do 13° salário.
Neste exemplo, foi gerada apenas a segunda parcela integralmente em dezembro. Para estornar o cálculo acesse a rotina Módulos / Férias / Estorno.
32/36 Neste exemplo, a primeira parcela foi gerada em outubro/2012. Para estornar o cálculo acesse a rotina Módulos / 13° Salário / Estorno do cálculo. Neste caso, verifique se houve o recolhimento do valor referente ao FGTS da primeira parcela, no mês indicado.
Licença maternidade
11.2.
O sistema calculará o 13º salário integralmente. No holerith do processamento 4 - 2º parcela do 13º salário será gerado o evento 939, que tem natureza neutra, ou seja, não altera os valores no holerith. A função deste evento é fazer o controle do 13º salário referente aos meses de afastamento, deduzindo da GPS e informando na SEFIP.
Auxílio-doença
11.3.
O período de afastamento do funcionário, por auxílio-doença não decorrente de acidente de trabalho, exceto os 15 primeiros dias de ausência, cuja responsabilidade do pagamento dos salários é da empresa, não será considerado no cálculo. Tal período suspende temporariamente os efeitos do
Contrato de Trabalho. Assim o empregador, para fins de pagamento do Décimo Terceiro Salário, deve considerar somente os meses e fração superior ou igual a 15 dias efetivamente trabalhados. O
pagamento da parcela, relativo ao período do afastamento, é de responsabilidade da Previdência Social.
Acidente de trabalho
Parcela do Décimo Terceiro Salário, correspondente ao período do afastamento por Acidente de Trabalho, também é pago pela Previdência Social, devendo a empresa apenas complementar o valor do Décimo Terceiro Salário.
Segundo determina a legislação, o cálculo do 13º salário para empregados que estiveram afastados por acidente de trabalho no decorrer do ano base, deve ser feito como se devido
integralmente. Do valor calculado, deduz-se então a parcela paga pelo INSS ao funcionário a título de 13º salário, obtendo-se como resultado o valor devido pela empresa.
Para que o sistema calcule corretamente o valor devido pela empresa neste caso, é necessário informar o valor pago pelo INSS, em Módulos/13º Salário/Informação de Valores Extras/Valores Pagos pelo INSS (Afast. Acidente), antes de proceder o cálculo da Primeira Parcela. Se não for informado valor neste campo, o cálculo do 13º salário será processado integralmente.
Serviço militar:
11.5.
A Empresa é responsável pelo pagamento da parcela somente do período em que o funcionário esteve exercendo suas atividades na empresa, bem como o recolhimento do INSS e FGTS do valor correspondente. Não é devido o Décimo Terceiro Salário no período em que estiver prestando Serviço Militar.
Valor de INSS zerado na provisão de 13º salário.
11.6.
Verificar em Cadastros / Empresas / Parâmetros / Recursos Humanos / Essenciais, se o campo “Empresa Optante pelo SIMPLES” está marcado. Para empresas optantes pelo SIMPLES, não há cálculo de provisão de INSS, já que este imposto é pago juntamente com o SIMPLES Federal, calculado sobre o faturamento.
Arredondamento de valores de 13º salário
11.7.
Para os processamentos de adiantamento e/ou pagamento de 13º salário, o sistema não calcula arredondamento, pois o mecanismo do arredondamento exige seu pagamento em um mês, e
consequente desconto no próximo, e assim sucessivamente. No caso de 13º salário, o próximo
processamento será apenas no final do ano seguinte. Dessa forma, o sistema não tem como controlar tal processo para a rotina de 13º salário.
Pagamento de 13º salário para Tomadores de Serviço
34/36 O procedimento para gerar 13º salário para tomadores de serviço é o mesmo utilizado para a
folha de pagamento, ou seja, o processamento do cálculo deverá ser executado na rotina Módulos/13º Salário.
No caso de Cessão de mão de obra, se os empregados estiverem alocados em tomador de serviços (Módulos/Tomadores de Serviço/Cessão de Mão de Obra/Alocação de Funcionários), automaticamente o processamento de 13º estará vinculado a esse tomador.
No caso de Obra de Construção Civil, deve-se processar normalmente o 13º salário. Em seguida, na rotina Módulos/Tomadores de Serviço/Obras de Construção Civil/Rateio por Dias
Trabalhados/Digitação por Obra, deve-se fazer o lançamento dos dias trabalhados por tomador.
Depois, deve-se processar o cálculo do rateio como processamento 3, para primeira parcela, e 4 para segunda parcela, em Módulos/Tomadores de Serviço/Obra de Construção Civil/Rateio por Dias
Trabalhados/Cálculo do Rateio.
Pagamento de 13º salário para sócios
11.9.
Não existe previsão legal para pagamento de 13º salário para sócios e/ou diretores não empregados.
Porém, caso seja uma liberalidade da empresa, para efetuar tal pagamento a sócios/diretores no sistema, deve ser criado um evento de 13º salário, em Cadastros/Genéricos/Eventos. O grupo do evento deve ser 08-Retiradas de Sócios. Faz-se então uma retirada normal, informando esse evento com o respectivo valor.
Cabe ressaltar que, como não há previsão legal para pagamento de 13º salário a sócios/diretores, esse valor não vai para o campo referente a 13º salário no Informe de Rendimentos.
Pagamento de 13º salário para empregados comissionados
11.10.
No caso de comissionados, para o pagamento do 13º salário, deve ser efetuada a média das comissões. Para isso, o sistema utiliza as comissões pagas de janeiro até o mês anterior ao
processamento do 13º salário. Porém, alguns sindicatos definem um prazo menor (média dos últimos 6 meses, por exemplo), e para adequar o sistema ao período definido pelo sindicato, é necessário acessar o cadastro do evento de comissões, em Cadastros/Genéricos/Eventos, e no quadro “Base para Cálculo de 13º Salário” alterar a opção para “Média dos Últimos N Meses”, em seguida no campo “Meses para Média” informar o número de meses definidos pelo sindicato.
Para melhor visualizar o cálculo dessa média, pode ser emitida a memória de cálculo, em Módulos/13º Salário/Memória de Cálculo.
Ainda em relação aos funcionários comissionados, há sindicatos que exigem a atualização dos valores de comissões para cálculo do 13º salário, com base em índices fornecidos pelos mesmos. Neste caso, é preciso cadastrar os índices mensais para o ano corrente, em Cadastros / Genéricos / índices de
Atualização de Comissões. Cabe ressaltar que, para os meses em que não houver índice, deve-se
informar 1, e não deixar o campo zerado.
Após cadastrados os índices, acessar Cadastros/ Genéricos / Sindicatos / Parâmetros, no botão Parâmetros Gerais, quadro “Comissões” informar o código com o qual o índice foi criado no campo “Código do Índice”, e no campo “Opção de Atualização” informe uma das opções disponíveis. Para saber quais são estas opções, pressione a tecla F1 dentro do cadastro do sindicato, acessando a Ajuda da rotina.
Recolhimento de FGTS e INSS sobre 13º salário
11.11.
FGTS – deve ser recolhido sobre a competência da 1ª parcela e sobre a competência da 2ª parcela. Por exemplo, para adiantamento de 13º salário pago em novembro, o FGTS é recolhido na SEFIP de novembro, juntamente com a folha de pagamento.
Para a segunda parcela, paga em dezembro, o FGTS também é recolhido juntamente com a folha de pagamento, na SEFIP de dezembro.
INSS – somente é recolhido no pagamento da segunda parcela e será efetuado em uma GPS distinta. Após apurar o INSS referente ao 13° em Tributos / Apuração do INSS do 13° Salário, a GPS pode ser emitida em Tributos / Guias de Recolhimento / Tributos Mensais.
O valor de recolhimento do INSS será informado em uma SEFIP exclusiva para Informações de Valores Devidos à Previdência Social, competência 13. Para gerá-la veja o tópico Recolhimento dos tributos (SEFIP).
Ausência de Fato Gerador / SEFIP sem movimento
11.12.
Caso não haja fatos geradores a informar na competência 13, também é necessária a entrega da GFIP/SEFIP com Ausência do Fato Gerador (sem movimento). Neste caso não é possível efetuar a entrega através da importação do arquivo, conforme orientação da Caixa Econômica Federal, sendo necessário informar diretamente no programa validador da SEFIP, assinalando a opção citada acima, na tela de abertura do movimento, para o código 115.
Eventos variáveis recebidos no mês de dezembro
11.13.
Se durante o mês de dezembro o empregado receber eventos variáveis, que devam compor média para 13º salário, terá direito a receber o complemento de 13º salário.
36/36 Nesses casos, a empresa pode apurar a diferença e efetuar o pagamento complementar dos
valores que tenham sido pagos a menor, até o 5º dia útil do mês de janeiro do ano seguinte, conforme alguns entendimentos relativos ao Art. 459 da CLT.
Para esse complemento, o sistema recalcula as médias e paga a diferença automaticamente na folha mensal do mês 12 através dos eventos: 119 - Compl. Int. H.E. 13 Sal. e 120 - Compl. Int. Venc. Var. 13 Sal.
Caso no recálculo a média fique menor que o valor pago anteriormente, o valor será descontado somente se em Cadastros / Empresas / Parâmetros / Recursos Humanos guia Essenciais, no quadro Opções a opção “Descontar ajuste de 13º salário negativo” estiver marcada (opção disponível somente para a versão 2).
Quando marcada esta opção, caso a média dos eventos apurada na competência 12, resulte menor do que o 13º efetivamente pago na SEGUNDA PARCELA, as diferenças de HE (GRUPO 26) serão lançadas no evento 985-Desc. Int. H.E. 13 Sal, e a diferença da média de todos os demais eventos será lançada no evento 986-Desc. Int. Venc. Var. 13 Sal. Automaticamente.
A conferência do valor de complemento ou desconto referente à diferença do pagamento de 13º salário pode ser feita pela memória de cálculo de Complemento H.E / Venc.Var emitida em Módulos / 13º salário.
Para efeitos de cálculo dos complementos de INSS, IRRF, DIRF, INFORME DE RENDMENTOS e SEFIP, somente serão calculados se o valor da soma dos COMPLEMENTOS POSITIVOS (119, 120 e 984) for maior do que a soma dos COMPLEMENTOS NEGATIVOS (985 e 986). Se os COMPLEMENTOS NEGATIVOS resultarem maiores, não haverá desconto nas bases, todos os complementos serão desconsiderados. A única exceção é a RAIS, onde o valor negativo resultante da soma dos complementos será abatido da base, uma vez que esta rotina anual não calcula tributos, e serve para cálculo do pagamento do PIS, então o valor que deve ser informado é o efetivamente pago ao funcionário, ou seja, a dedução deve ser considerada.
Reajuste Salarial
11.14.
Ao atualizar a folha mensal da competência 12, o sistema verificará se houve reajuste salarial e o valor do 13º salário será recalculado e comparado com o valor do processamento 4 do mês 12, em caso de diferença será gerado o evento 984 - Compl. Reaj. Salarial 13 Sal.