c) Carteiras e prazos
Em 31 de dezembro – R$ mil
2006 2005
Provisão para riscos fiscais ...501.961 415.524 Provisão para imp. de renda e contrib. social dif. (Nota 22c)... 164.265 116.587 Impostos e contribuições sobre o lucros a pagar...4.977 4.884 Impostos e contribuições a recolher ... 2.410 2.274
Total ...673.613 539.269
b) Diversas
Em 31 de dezembro – R$ mil
2006 2005
Credores por antecipação de valor residual ... 896.637 731.251 Credores diversos - País ... 1.622 8.055 Provisão para passivos contingentes ... 30.522 15.109 Outras ...17.036 1.269
Total ...945.817 755.684
14) DÍVIDAS SUBORDINADAS
De acordo com as definições da Resolução no 2837 do CMN, a Bradesco Leasing emitiu debêntures subordinadas com as seguintes características:
Em 31 de dezembro - R$ mil
Emissão Valor da operação Vencimento Remuneração Valor contábil
Setembro/2001 ... 300.000 2008 CDI + 0,75% a.a. 313.218 Novembro/2001 ... 300.000 2008 CDI + 0,75% a.a. 306.238
Total em 2006 ... 600.000 619.456 Total em 2005 ... 600.000 626.940
Os juros vencem semestralmente e os próximos vencimentos ocorrerão em 1o de março de 2007 e 2 de maio de 2007, respectivamente.
15) PATRIMÔNIO LÍQUIDO a) Capital social
O capital social, totalmente subscrito e integralizado, é composto por 9.221 ações ordinárias, nominativas-escriturais, sem valor nominal.
b) Movimentação do capital social
R$ mil
Quantidade de ações Valor contábil Em 31 de dezembro de 2004... 8.938 1.943.997
Aumento de capital por reservas.. ... - 3 Aumento de capital por subscrição ... 77 18.761
Em 31 de dezembro de 2005... 9.015 1.962.761
Aumento de capital social com emissão de ações (1) ... 206 51.724
Em 31 de dezembro de 2006... 9.221 2.014.485
(1) Em Assembléia Geral Extraordinária de 28 de dezembro de 2006, foi aprovado aumento de capital no montante de R$ 51.724 mil, com a emissão de 206 ações ordinárias, nominativas-escriturais, sem valor nominal, com utilização do crédito referente aos dividendos a pagar do exercício de 2005. Homologado pelo Banco Central em 08.02.2007.
c) Juros sobre o capital próprio e/ou dividendos
Conforme disposição estatutária, aos acionistas estão assegurados juros sobre o capital próprio e/ou dividendos que somados correspondam, no mínimo, a 25% do lucro líquido do exercício, ajustado nos termos da lei societária.
O cálculo dos dividendos esta demonstrado a seguir:
Em 31 de dezembro - R$ mil 2006 2005 Lucro líquido ...203.081 217.789 Reserva legal ...(10.154) (10.889) Base de cálculo ...192.927 206.900 Dividendos provisionados ...48.231 51.725
d) Reservas de Capital e de Lucros
Em 31 de dezembro - R$ mil 2006 2005 Reservas de Capital ... 215 179 Reservas de Lucros ... 372.653 217.803 - Reserva Legal (1) ... 24.436 14.282 - Reserva Estatutária (2) ...348.217 203.521 (1) Constituída obrigatoriamente à base de 5% do lucro líquido do exercício, até atingir 20% do capital
social realizado, ou 30% do capital social, acrescido das reservas de capital. Após esse limite a apropriação não mais se faz obrigatória. A reserva legal somente poderá ser utilizada para aumento de capital ou para compensar prejuízos; e
(2) Visando à manutenção de margem operacional compatível com o desenvolvimento das operações ativas da sociedade, pode ser constituída em 100% do lucro líquido remanescente após destinações estatutárias, sendo o saldo limitado a 95% do capital social integralizado.
16) DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Exercícios findos em 31 de dezembro - R$ mil
2006 2005
Serviços de terceiros ...3.444 4.055 Depreciações e amortizações ... 1.427 1.421 Apreensão de bens ... 500 1.161 Serviços técnicos especializados ... 473 426 Contribuições filantrópicas ... 100 1.795 Publicações ... 469 323 Serviços do sistema financeiro... 637 92 Jurídicas processuais ...2.194 2.856
17) DESPESAS TRIBUTÁRIAS
Exercícios findos em 31 de dezembro - R$ mil
2006 2005 CPMF ... 58.110 54.148 COFINS ... 19.226 19.387 PIS... 3.124 3.154 ISS... 3.155 2.631 Outras... 57 541 Total ... 83.672 79.861
18) OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Exercícios findos em 31 de dezembro - R$ mil
2006 2005
Aditivos contratuais ... 5.471 4.776 Variações monetárias ativas ... 22.640 21.588 Reversão de outras provisões operacionais... 7.142 3.938 Outras ... 981 988
Total ... 36.234 31.290
19) OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
Exercícios findos em 31 de dezembro - R$ mil
2006 2005
Amortização de ágio ... 7.201 7.201 Variações monetárias passivas ... 35.070 43.034 Outras provisões operacionais... 15.864 10.182 Descontos concedidos ... 10.666 3.301 Provisões para contingências ... - 1.584 Outras ... 6.829 1.355
Total... 75.630 66.657
20) RESULTADO NÃO OPERACIONAL
Exercícios findos em 31 de dezembro - R$ mil
2006 2005
Resultado na alienação de outros valores e bens ... 1.324 1.668 Provisão para desvalorização de outros valores e bens ... (11.929) (8.398) Aluguéis ... 3.262 3.414 Reversão de provisão para perdas em incentivos fiscais ... - 1.494 Outros... 42 28
Total ... (7.301) (1.794)
21) TRANSAÇÕES COM O CONTROLADOR E EMPRESAS LIGADAS
As transações com o controlador e empresas ligadas foram efetuadas em condições e taxas compatíveis com as médias praticadas com terceiros, vigentes nas datas das operações.
Em 31 de dezembro - R$ mil
2006 2005 Ativos
(passivos) Receitas (despesas) (passivos) Ativos (despesas) Receitas Disponibilidades:
Banco Bradesco S.A ... 118 - 7.873 -
Aplicações em depósitos interfinanceiros (a):
Banco Bradesco S.A ...28.172.259 2.504.970 15.083.186 1.481.342
Dividendos e juros sobre o capital próprio:
Banco Bradesco S.A ...(48.231) - (51.725) - Banco Alvorada S.A ... 4.369 - 4.369 - Outras controladas e coligadas... 914 - 796 -
Instrumentos financeiros derivativos:
Banco Bradesco S.A ... - (46) (1.132) (496)
Debêntures (b):
Banco Bradesco S.A ...(25.772.887) (2.091.183) (12.172.766) (1.121.807) Banco Alvorada S.A ... - - - (174)
Banco BEC S.A... - (688) - -
Serviços prestados:
Banco Bradesco S.A ... - (15) - (13)
Bradesco S.A. CTVM... - (3) - -
Aluguel:
Banco Bradesco S.A ... - 1.672 - 1.743 (a) Aplicações interfinanceiras de liquidez – depósitos interfinanceiros de ligadas, com taxas equivalentes às do CDI – certificado de depósito interfinanceiro; e (b) Negociação de debêntures emitidas. 22) IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL a) Demonstração do cálculo dos encargos com imposto de renda e contribuição social Exercícios findos em 31 de dezembro - R$ mil
2006 2005 Resultado antes do imposto de renda e contribuição social ...
295.629 342.081 Encargo total do imposto de renda e contribuição social às alíquotas de 25% e 9%, respectivamente ... (100.514) (116.307) Efeitos das adições e exclusões no cálculo dos tributos: Participações em coligadas ... 1.435 916
Despesas indedutíveis líquidas das receitas não tributáveis (3.707) (1.058) Benefício fiscal... 224 1.609 Crédito tributário de exercícios anteriores constituídos ... 9.954 - Crédito tributário não constituído... - (9.954) Outros valores ... 60 502
Imposto de renda e contribuição social do exercício... (92.548) (124.292) b) Composição da conta de resultado do imposto de renda e contribuição social Exercícios findos em 31 de dezembro - R$ mil 2006 2005 Impostos diferidos:
Constituição/(realização) no exercício, sobre adições temporárias ... 49.682 18.136 Utilização de saldos iniciais de:
Base negativa de contribuição social ...(11.594) (10.924) Prejuízo fiscal ...(20.296) (23.857) Crédito tributário de períodos anteriores constituídos s/adições temporárias... 9.954 - Impostos correntes:
Imposto de renda e contribuição social devidos ... (120.294) (107.647) Imposto de renda e contribuição social do exercício... (92.548) (124.292) c) Origem dos créditos tributários de imposto de renda e contribuição social diferidos R$ mil Saldo em 31.12.2005 Constituição Realização Saldo em 31.12.2006 Provisão para créditos de liquidação duvidosa ...51.306 4.377 - 55.683 Provisão para contingências cíveis ...5.091 5.489 585 9.995 Provisão para contingências fiscais e trabalhistas ...67.594 40.271 435 107.430 Provisão para desvalorização de títulos e investimentos...7.189 - - 7.189 Ágio amortizado ... - 8.471 - 8.471 Provisão para desvalorização de bens não de uso ...8.640 3.844 1.572 10.912 Ajuste ao valor de mercado dos títulos para negociação...38 - 38 -
Contribuição social MP no 2158 – 35 de 24.8.2001 ...76.231 - 8.116 68.115
Total dos créditos tributários (Nota 7) ... 350.935 62.525 42.895 370.565 Obrigações fiscais diferidas (Notas 13a e 22 f )... 116.587 47.991 313 164.265 Créditos tributários líquidos das obrigações fiscais
diferidas ...234.348 14.534 42.582 206.300
d) Previsão de realização dos créditos tributários sobre diferenças temporárias, prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social e crédito tributário de contribuição social MP no 2158-35.
Em 31 de dezembro de 2006 - R$ mil
Diferenças temporárias Prejuízo fiscal e base negativa Imposto de
renda Contribuição social Imposto de renda Contribuição social Total
2007... 21.190 6.903 21.088 285 49.466 2008... 51.943 17.304 14.240 - 83.487 2009 ... 76.780 25.394 40.822 - 142.996 2010 ... 830 298 25.373 - 26.501 Total ... 150.743 49.899 101.523 285 302.450
Em 31 de dezembro de 2006 - R$ mil
Crédito tributário de contribuição social MP no 2158–35 2007 2008 2009 2010 2011 Total Valor... 10.780 11.091 10.714 19.967 15.563 68.115
A projeção de realização de crédito tributário é uma de estimativa e não está diretamente relacionada à expectativa de lucros contábeis.
e) O valor presente dos créditos tributários, calculado considerando a taxa média de captação praticada pela Organização Bradesco, líquida dos efeitos tributários, monta R$ 332.011 mil ( 2005 - R$ 301.801 mil) sendo R$ 181.750 mil (2005 - R$ 126.719 mil) de diferenças temporárias, R$ 90.977 mil (2005 - R$ 113.428 mil) de prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social e R$ 59.284 mil (2005 – R$ 61.654 mil) de crédito tributário de contribuição social MP no 2158-35.
f) Obrigações fiscais diferidas
As obrigações fiscais diferidas no montante de R$ 164.265 mil (2005 – R$ 116.587 mil), são relativas à superveniência de depreciação, R$ 144.374 mil (2005 – R$ 105.411 mil), atualização monetária sobre depósitos judiciais R$ 15.318 mil (2005 - R$ 7.861 mil), ajuste a valor de mercado dos títulos e valores mobiliários R$ 1.572 mil e reserva de reavaliação R$ 3.001 mil (2005 – R$ 3.315 mil), respectivamente. 23) OUTRAS INFORMAÇÕES
a) Conforme previsto no Ofício Circular CVM no 01, a Bradesco Leasing está dispensada de apurar o valor de mercado das operações de arrendamento mercantil, os quais encontram-se registrados, a valor presente, de acordo com a Lei no 6099, substancialmente, como imobilizado de arrendamento. O valor contábil dos demais instrumentos financeiros registrados em contas patrimoniais em 31 de dezembro de 2006 equivale, aproximadamente, ao valor de realização desses instrumentos;
b) O seguro dos bens arrendados está vinculado a cláusulas específicas dos contratos de arrendamento mercantil. Os bens de uso da sociedade estão segurados por montantes suficientes para cobrir eventuais sinistros contra incêndio, responsabilidade civil e riscos diversos.