A TRATOLIXO analisa de forma periódica eventuais obrigações que resultem de eventos passa-dos e que devam ser objecto de reconhecimento ou divulgação.
A subjectividade inerente à determinação da probabilidade e montante de recursos internos necessários para o pagamento das obrigações poderá conduzir a ajustamentos significativos, quer por variação dos pressupostos utilizados, quer pelo futuro reconhecimento de provisões anteriormente divulgadas como passivos contingentes.
3.4.2 Activos intangíveis
exigi-da pela IFRIC 12, a definição do método de amortização do activo intangível, que consubstancia o direito de concessão e outros, é essencial para determinar o montante das amortizações a reconhecer na demonstração dos resultados de cada exercício ao longo da concessão.
Por se tratar de um direito contratual sujeito a regulação (fixação de tarifa) a amortização prati-cada tem que reflectir o consumo do benefício económico subjacente ao direito de explorar a concessão, o que se consubstancia no valor da amortização elegível para efeitos de deter-minação das tarifas. De acordo com as condições contratuais em vigor (“Contracto de gestão delegada”) enquanto o Regulamento Tarifário do Serviço de Gestão de Resíduos Urbanos não for aplicável à TRATOLIXO, estas são similares às do “contrato-programa” que vigorava anterior-mente e que considerava como base para a recuperação dos custos e encargos da concessão o “custo de amortização de todos os investimentos iniciais, de expansão e de substituição”. Assim, a amortização do direito de concessão é efectuada de forma linear pelo prazo do contra-to de gestão delegada, não contemplando a vida útil efectiva dos activos que integram o esta-belecimento da concessão nem as necessidades de renovação/substituição destes activos. Na data em que o Regulamento Tarifário do Serviço de Gestão de Resíduos Urbanos tiver de ser adoptado pela TRATOLIXO, este método de amortização poderá ter de ser revisto/ altera-do, o que poderá originar diferenças transitórias significativas nas demonstrações financeiras da TRATOLIXO, e consequentemente potenciais necessidades de reequilíbrio da concessão ou equilíbrio financeiro da TRATOLIXO.
3.4.3 Imparidade de activos
Os activos tangíveis e intangíveis firmes são avaliados relativamente à existência de impari-dades quando existem indicadores de que os mesmos não serão recuperáveis no prazo do contrato de gestão delegada. Relativamente aos activos intangíveis em curso, o conselho de administração procede anualmente à avaliação da recuperabilidade do seu valor, com base no EVEF associado ao contrato de gestão delegada e nos pressupostos que considera mais prová-veis de ocorrerem no futuro.
3.4.4 Impostos
Os montantes reconhecidos como imposto corrente, créditos de imposto e imposto diferido, que constituem a melhor estimativa do conselho de administração, têm em conta a legislação em vigor e o potencial de gerar resultados tributáveis futuros, podendo, contudo, existir correcções por parte da administração fiscal que se traduzam em alterações/ correcções a estes valores que não se encontram registados.
3.4.5 Prazo da concessão
O prazo da concessão corresponde ao período em que a TRATOLIXO prestará o serviço público. Quaisquer alterações no prazo da concessão têm impactos significativos nas demonstrações finan-ceiras da TRATOLIXO, nomeadamente, nas rúbricas de amortização de activos intangíveis (direito da concessão), reconhecimento de amortização do subsídio ao investimento ou no valor da tarifa a praticar (com impacto na determinação da recuperabilidade dos activos intangíveis).
Em 20 de Novembro de 2015, a AMTRES e a TRATOLIXO assinaram o contrato de gestão delegada, visado pelo Tribunal de Contas em 30 de Junho de 2016, onde ficou definida a alteração do fim do prazo da concessão de 31 de Dezembro de 2028 para 31 de Dezembro de 2043.
4. FLUXOS DE CAIXA
4.1 - Caixa e seus equivalentes que não estão disponíveis para uso
A TRATOLIXO não possui caixa ou equivalentes de caixa para os quais existam restrições sobre a sua utilização, excepto no que respeita à conta de reserva de serviço da dívida, que se destina ao pagamento da dívida financeira do primeiro semestre de 2021.
4.2 - Desagregação dos valores inscritos na rubrica de caixa e em depósitos bancários
Em 31 de Dezembro de 2020 e 2019, o detalhe de caixa e depósitos bancários apresentam os seguintes valores:
O detalhe do montante considerado como saldo final na rubrica de “Caixa e equivalentes de caixa” para efeitos da elaboração da demonstração de fluxos de caixa para os exercícios findos em 31 de Dezembro de 2020 e 2019 é como segue:
31/12/2020 31/12/2019
Caixa 2 272 3 250
Depósitos bancários 14 479 646 11 235 723
Caixa e Depósitos bancários 14 481 918 11 238 973
O depósito a prazo encontra-se constituído como garantia para os pagamentos do POSEUR.
5. POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS, ALTERAÇÕES NAS ESTIMATIVAS CONTABILÍSTICAS E
ERROS
5.1 Alterações nas Políticas Contabilísticas
Não se verificaram quaisquer alterações às políticas contabilísticas adoptadas, para os períodos apresen-tados. 31/12/2020 31/12/2019 Numerário -Caixa 2 272 3 250 Depósitos bancários -Depósitos à ordem 14 266 194 11 022 271 -Depósitos a prazo 213 452 213 452 14 479 646 11 235 723 Caixa e equivalentes de caixa (activo) 14 481 918 11 238 973
Equivalentes de caixa (passivo) - -
5.2 Alterações nas Estimativas Contabilísticas
Não se verificaram quaisquer alterações às estimativas contabilísticas adoptadas, para os perío-dos apresentaperío-dos.
5.3 Erros de períodos anteriores
Não foram detectados erros com referência a períodos anteriores.
6. GESTÃO DE RISCOS FINANCEIROS
A exposição da TRATOLIXO a riscos financeiros refere-se principalmente a riscos de taxa de juro e riscos de crédito. Acresce referir que os riscos na gestão de tesouraria encontram-se mitiga-dos pela validação externa na utilização mitiga-dos meios de financiamento.