78. Este capítulo demonstra a arrecadação de receitas e realização de despesas pelos organismos públicos. Para o III Trimestre do exercício de 2020, o Orçamento Geral do Estado apresentou a execução que se descreve em seguida.
Receitas Arrecadadas
79. No III Trimestre de 2020, a receita total arrecadada cifrou-se em Kz 2,8 biliões, correspondendo a uma execução de 21% da receita anual revista estimada. Houve um aumento de cerca de 43% face ao III trimestre de 2019, devido as medidas de captação de receitas adoptadas pelo Executivo, com o alargamento da base tributária, no âmbito do processo de consolidação fiscal.
80. O Quadro 9 ilustra a Execução da Receita nas diferentes rubricas orçamentais, demonstrando uma maior captação de recursos a nível das receitas petrolíferas.
Quadro 9 – Receita Arrecadada no III Trimestre 2020 (Milhões de Kwanzas)
Receitas Prevista Arrecadada Exec. % do
Valor Prev.
MINFIN 23 81. Conforme apresentado no quadro 9, as receitas totais decompõem-se em
receitas correntes apresentando uma participação de 55% sobre a receita total, e receitas de capital com 45%.
82. O gráfico 3 apresenta a participação da receita arrecadada no período em análise.
Gráfico 3 – Receita Arrecadada no III Trimestre de 2020 (Em Percentual)
Receitas Correntes
83. No período em análise, as receitas correntes arrecadadas totalizaram Kz 1,5 biliões com uma execução de 26% da receita anual revista estimada, sendo a maior parcela da receita total do período, representando cerca de 55%.
84. Esta receita registou uma ligeira redução de cerca de 3% face ao período homólogo, influenciado maioritariamente pela redução nas receitas petrolíferas, fruto da queda do preço do petróleo.
85. A Receita do Sector Petrolífero que é composta pela receita da Concessionária e a receita das Companhias Petrolíferas Associadas, registou uma arrecadação de 24% da receita total prevista e representa a receita com maior arrecadação em termos absolutos.
86. As receitas das Companhias Petrolíferas Associadas entram nos cofres do Estado pelos diversos impostos afectos ao sector, nomeadamente o
25%
Outras Receitas Tributárias Outras Receitas Patrim. e Correntes Receitas de Contribuições Sociais Alienações
Financiamentos
MINFIN 24
Imposto Sobre a Produção e Transacção de Petróleo e a Taxa de Transacção, pagos internamente, e aqueles referentes ao serviço da dívida externa, conhecidos como carregamentos dedicados.
87. A receita petrolífera do período em análise, apresentou uma arrecadação de 24% e m relação ao estimado, e uma redução de 29% face ao período homólogo.
88. As outras receitas tributárias, foram a segunda rubrica com maior arrecadação com Kz 740 mil milhões, com destaque para os impostos sobre rendimento do trabalho por conta de outrem, imposto industrial, Imposto sobre o Valor Acrescentado e imposto sobre importações.
89. As Receitas de Contribuições sociais, representam 4% do total de receitas do período.
90. As Outras Receitas Patrimoniais e Correntes, que comportam Receitas de Serviços Comerciais, Notariado e Diversos, bem como Receitas com Indemnizações e Rendas de Imóveis, registaram uma participação de 1%.
91. As Receitas Tributárias, excluindo aquelas de origem do sector petrolífero, registaram uma participação de 26% do valor da receita total do trimestre.
Receitas de Capital
92. No trimestre em análise, as Receitas de Capital ascenderam o valor de Kz 1,2 mil milhões, correspondendo a uma execução de 17% do valor anual estimado e uma participação sobre a receita total do Trimestre de 45%.
93. As Receitas de Alienações registaram uma arrecadação em cerca de Kz 1 mil milhão, representando um aumento significativo de 45%, face ao período homólogo.
94. As Receitas de Financiamento Interno e Externo atingiram uma participação de 45% sobre a Receita Total e uma execução de 17% em relação a Receita Prevista. Os financiamentos internos e externos registaram um aumento significativo acima dos 200%, face ao III trimestre de 2019.
MINFIN 25
Despesas Realizadas
95. A despesa total realizada no período em análise ascendeu ao montante de Kz 3 biliões, correspondendo a uma execução de 23% em relação à despesa autorizada.
96. O Quadro 10 apresenta a realização da Despesa por natureza, referente ao III Trimestre de 2020.
Quadro 10 – Despesa Realizada por Natureza no III Trimestre de 2020 (Milhões de Kwanzas)
Natureza da Despesa Prevista
Realizada Exec. % despesa total em cerca de 46%, face ao período homólogo. Este aumento é justificado essencialmente pelo surgimento da Pandemia do Novo Coronavírus. Mediante este acontecimento, foram disponibilizadas quotas financeiras aos diversos Órgãos para fazerem face a esta pandemia.
98. A representação gráfica da despesa, no gráfico 4, demonstra a composição da mesma por categoria económica.
MINFIN 26 Gráfico 4 – Despesa Realizada no III Trimestre de 2020
(Em Percentual)
Fonte: MINFIN.
Despesas Correntes
99. As Despesas Correntes realizadas no período ascenderam a Kz 1,3 biliões, correspondendo a uma execução de 23%, em relação à despesa revista autorizada, e a uma participação de 44% da despesa total.
100. Os Encargos com Pessoal, que se referem a pagamentos de salários e obrigações remuneratórias, registaram uma realização de 27% e uma participação de 18% sobre a despesa total realizada.
101. As Despesas com Juros da Dívida (Interna e Externa) registaram uma realização de 22% e uma participação na Despesa Total de 13%, tendo verificado um aumento de 97% face ao III Trimestre de 2019. Tal despesa demonstra o pagamento dos compromissos assumidos com credores do Estado Angolano.
102. No período em análise, as Despesas de Bens e de Serviços registaram uma execução de 33% e 14%, respectivamente. As despesas de Bens verificaram um aumento de 44%, ao passo que as despesas com Serviços 18%
5% 3% 13%
5%
13%
0%
43%
0%
Pessoal e Contrib.do Empregador Bens Serviços
Juros da Dívida Subsídios e Outras Transferências Investimentos
Transferências de Capital Despesas de Capital Financeiro Outras Despesas De Capital
MINFIN 27
diversos verificaram uma redução de 43%, comparativamente ao III trimestre de 2019.
103. As Despesas com Subsídios e Transferências registaram uma execução de 18%, sendo caracterizadas, essencialmente, pelos subsídios operacionais, os subsídios aos preços, subsídios para cobertura de custos com pessoal, transferências para as famílias, bolsas de estudo e subsídios para entidades tradicionais.
Despesas de Capital
104. As Despesas de Capital realizadas no período ascenderam a Kz 1,7 biliões, demonstrando uma execução de 23% e uma participação sobre a despesa total de 56%. Houve um aumento significativo de 87% face ao III trimestre de 2019, fruto do aumento acentuado nas despesas de capital financeiro.
105. As Despesas de Investimento tiveram uma execução de 23%, desagregadas em Construções de Imóveis, Infra-estruturas e Instalações, Meios e Equipamentos de Transporte e Aquisição de Imóveis. Estas despesas apresentaram uma ligeira redução de 1%, face ao III trimestre de 2019.
106. A execução da Despesa de Capital Financeiro foi de 23%, destacando-se o pagamento de amortizações de capital a credores externos, no valor de Kz 1,3 biliões, que representa uma participação de 43% sobre a despesa total.
Despesas Por Função
107. A Execução da Despesa por Função esboça a acção governamental, nos diferentes sectores, como por exemplo: Saúde, Educação, Protecção Social e Defesa. Tal como está apresentada no Quadro 11, não espelha as Operações da Dívida Pública.
108. No período em apreço, o sector da Defesa e Segurança apresentou uma participação de 33%, o Sector Social com uma participação de 34%, os
MINFIN 28
Serviços Públicos e Gerais com 14% e os Assuntos Económicos com 19%, conforme se mostra no gráfico 5.
Quadro 11 – Despesa Realizada por Função no III Trimestre de 2020 (Milhões de Kwanzas)
Funções do Governo Autorizada
Realizada Exec.% do
109. Nos pontos abaixo, destacamos alguns sectores da despesa por função com maior execução.
110. As despesas com educação, saúde e protecção social, com ênfase para a família, infância, velhice, desemprego, doenças e incapacidade, domínios que compõem o sector social, tiveram maior execução com Kz 392 milhões. Deste valor, destacam-se os sectores da educação, saúde e protecção social, com participações de 13%, 9% e 7%, respectivamente.
MINFIN 29 111. As despesas com Defesa e Segurança e Ordem Pública, registaram uma
execução de 30%, tendo como objectivo atender os deveres militares para a segurança territorial e a ordem pública, através dos serviços da Polícia Nacional, Bombeiros, Tribunais e Serviços Prisionais.
Gráfico 5 – Despesa por Função no III Trimestre de 2020 (Em Percentagem)
Fonte: MINFIN.
Despesas do Programa de Investimento Público (PIP)
112. As despesas executadas no âmbito do Programa de Investimento Público (PIP), apresentam as despesas efectuadas nos projectos sociais para benefício dos cidadãos.
113. No III Trimestre de 2020, esta despesa foi realizada na ordem dos Kz 377 mil milhões, representando uma execução de 13%, face a despesa revista autorizada para o PIP.
114. Importa referir que, grande parte do PIP representa a execução de obras de infra-estruturas públicas, desagregadas por função e subfunção, tendo os sectores Social e Económico verificado participações de 24% e 59%, respectivamente.
34%
19%
33%
14%
Sector Social Assuntos Económicos Defesa e Segurança Serviços Públicos Gerais
MINFIN 30 115. O Sector da Defesa e Segurança realizou despesas PIP no valor de Kz 22
mil milhões, representando uma execução de 6% e uma participação de 6% sobre o total das Despesas.
116. Os Serviços Públicos Gerais tiveram uma execução no valor de Kz 41 mil milhões, obtendo uma taxa de execução de 22% e 11% de participação na despesa total.
117. O quadro 12 apresenta a Despesa por Função e Projecto PIP.
Quadro 12 – Despesa Realizada por Função – PIP no III Trimestre de 2020 (Milhões de Kwanzas)
FUNCÕES DO GOVERNO Autorizada
Realizada Exec.% do 134 mil milhões, Kz 83 mil milhões e Kz 41 mil milhões, respectivamente.
MINFIN 31
Deste modo, apresentamos abaixo os projectos PIP e o seu nível de execução financeira, no âmbito destes 3 sectores.
119. O quadro 13 apresenta os 10 projectos com maior execução no sector dos Combustíveis e Energia, com maior enfoque para a Energia.
Quadro 13 – Top 10 dos Projectos no Sector dos Combustíveis e Energia (Milhões de Kwanzas)
Construção Do Aproveitamento Hidroeléctrico De Caculo Cabaça 87 991 86 378 98%
Construção E Instalação De Sistemas Solares-Energias Renováveis/Sun
África 36 853 36 853 100%
Electrificação Da Província Do Zaire 10 882 2 434 22%
Reabilitação E Reforço De Potência Do Aproveitamento Hidroeléctrico Do
Luachimo 6 141 2 015 33%
Reabilitação E Modernização Da Central Hidroeléctrica Matala 1 923 1 633 85%
Reabilitação Subestação De Energia Cuanza Sul Expansão Subestação
Electrica De Gabela 5 401 1 491 28%
Ampliação Subestação De Energia Eléctrica Viana 400/220 K V 4 343 1 447 33%
Sistema Transporte Associado Aproveitamento Hidroeléctrico Cambambe -
2ª Central 6 399 580 9%
Construção Do Aproveitamento Hidroeléctrico De Laúca E Sistema De
Transporte Associado 88 487 411 0%
Electrificação E Ligações Domiciliares Da Cidade De Luanda - Lcc 1 011 361 36%
Total 249 431 133 601 54%
Fonte: MINFIN
120. Os projectos com maior execução de Kz 86 mil milhões, representando 98%, e Kz 36 mil milhões, correspondendo a 100%, tratam-se da Construção do aproveitamento hidroeléctrico de Caculo Cabaça e a construção e instalação de sistemas solares de Energias renováveis (Sun África).
121. O quadro 14, demonstra os 10 projectos com maior execução no sector dos Transportes, no período em análise.
MINFIN 32 Quadro 14 - Top 10 dos Projectos no Sector dos Transportes
(Milhões de Kwanzas)
Sistema De Transporte B.R.T. Meios Rolantes 35 697 28 457 80%
Aquisição De 1500 Autocarros Para Transportes Escolar 21 156 20 749 98%
Construção E Apetrechamento Da Oficina Das Dmu´S No Cfl (Cazenga) 12 180 4 881 40%
Reabilitação Do Troço De Estrada Rio Pêzo/Saurimo, Numa Extensão De 81 Km - Lote 2 622 2 571 98%
Reabilitação Da Circular De Saurimo, Extensão De 60,0 Km ¿ Lunda Sul 2 451 2 403 98%
Reabilitação Do Troço De Estrada Rio Tó/Rio Pêzo, Numa Extensão De 72 Km - Lote 2 396 2 349 98%
Reabilitação Da En 230, Troço Caculama/Rio Lui, (60 Km), Na Província De Malanje 2 390 2 274 95%
Reabilitação Da En 230, Troço Xá Muteba/Cangola, (63 Km), Na Província Da Lunda 2 386 2 270 95%
Reabilitação Da En 230, Troço Cangola/Muamussanda, (58 Km), Na Província Da Lund 2 295 2 183 95%
Reabilitação Da En 230, Troço Rio Lui/Xá Muteba, (60 Km), Na Província Da Lunda 2 174 2 067 95%
Total 85 748 70 204 82%
Fonte: MINFIN
122. No trimestre em análise, o projecto que mais movimentou os cofres do Estado no Sector dos transportes, foi a implementação do Sistema de transporte Bus Rapid Transit (BRT) de meios rolantes e a aquisição de 1500 autocarros para transporte escolar, com execução na ordem dos Kz 28 mil milhões e Kz 20 mil milhões, com execução na ordem dos 80% e 98%, respectivamente.
123. O quadro 15 demonstra os 10 projectos com maior execução no sector da Saúde.
MINFIN 33 Quadro 15 - Top 10 dos Projectos no Sector da Saúde
(Milhões de Kwanzas)
Construção Apetrechamento 1ª Fase Hospital Geral Pediatria Luanda 15 873 10 080 64%
Construção Apetrechamento 1ª Fase Do Hospital Geral Cabinda 23 826 9 621 40%
Construção Do Centro Especializado Para O Tratamento De Epidemias E Pandemias 9 019 9 019 100%
Requalificação E Apetrechamento Do Hospital Militar Principal De Luanda 8 918 3 812 43%
Reabilitação Do Hospital Central Da Huíla (Dr.António Agostinho Neto) 2 533 1 901 75%
Construção Apetrechamento Instituto Hematológico Pediátrico Luanda 5 906 1 728 29%
Construção E Apetrechamento Do Hospital Da Casa De Segurança De Luanda/Cm 6 437 1 032 16%
Construção E Apetrechamento Do Hospital Provincial Do Bié/Minsa 1 543 640 41%
Construção Bloco Operatorio E Ala De Raio X Dala 333 188 56%
Reabilitação Do Hospital Sanatório De Luanda 43 934 171 0%
Total 118 322 38 192 32%
Fonte: MINFIN
124. O projecto com maior grau de execução no Sector da Saúde, trata-se da Construção e apetrechamento da 1ª fase do Hospital Geral Pediátrico de Luanda, tendo sido gasto no III trimestre, o valor de Kz 10 mil milhões, que corresponde a uma execução de cerca de 64% do valor total orçamentado.
125. Importa ainda destacar, o projecto de Construção e Apetrechamento da 1ª fase do Hospital Geral de Cabinda, que no III trimestre, executou cerca de 9,6 mil milhões, o que representa uma execução de apenas 40%.
126. O projecto com maior taxa de execução, 100%, é o projecto de Construção do Centro especializado para o tratamento de epidemias e pandemias, tendo sido disponibilizado o valor de Kz 9 mil milhões.
Execução da Despesa para Prevenção e Combate à COVID-19
127. Diante da pandemia COVID-19, que tem causado um impacto significativo em todas as sociedades a nível global, desafiando os governos a tomarem providências excepcionais, o Executivo angolano aprovou um conjunto medidas, destacando-se a atribuição de quotas financeiras aos órgãos do Estado e a operacionalização de linhas de
MINFIN 34
financiamento, para prevenir e combater a sua expansão e mitigar as consequências.
128. Não obstante a prioridade nesta fase seja fazer o necessário para salvar vidas, é necessário garantir a transparência na utilização dos recursos públicos, permitindo um melhor acompanhamento da execução fiscal e promovendo a legitimidade institucional. Deste modo, apresenta-se a execução financeira das quotas financeiras atribuídas pelo Estado para o combate à expansão da COVID-19, aos diversos organismos públicos, até o III trimestre de 2020.
129. Importa ressaltar que, apesar da existência de diversas fontes de recursos, usados para combate a pandemia, será abordado no presente relatório apenas as despesas executadas com recursos ordinários do tesouro, registados no Sistema Integrado de Gestão Financeira do Estado (SIGFE), no Projecto de Actividade (PA) da Comissão Multissectorial para combate e prevenção da Covid2019.
130. Para este efeito, até o mês de Setembro, foram disponibilizadas quotas financeiras no valor Kz 50 mil milhões a diversos órgãos do Estado, tendo sido executado cerca de Kz 48 mil milhões, perfazendo uma taxa de execução na ordem dos 96% do valor atribuído.
131. No que concerne a categoria das despesas, do valor executado, Kz 28 mil milhões foram gastos em despesas com bens e serviços com um grau de execução de 94%, e Kz 19,9 milhões em despesas de capital cujo grau de execução foi de 99%, conforme se demonstra no quadro 16.
MINFIN 35 Quadro 16 – Execução da Despesa referente a Prevenção e Combate ao COVID-19
(Milhões de kwanzas)
Material De Consumo Corrente Especializado 12 431 11 234 90% 23%
Outros Serviços 8 085 7 792 96% 16%
Aquisição De Máquinas, Equip.E Ferramentas 18 919 18 919 100% 39%
Outros Bens De Capital Fixo 1 061 921 87% 2%
Meios E Equipamentos De Transporte 95 95 100% 0%
Aquisição De Mobiliário 50 50 100% 0%
Total Geral 50 033 48 112 96% 100%
Fonte: MINFIN
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