Gestão orçamentária e financeira

Execução física e financeira das principais ações da Lei Orçamentária Anual de responsabilidade do campus: informar valores na tabela abaixo. Ação Despesa Empenhada Despesa Liquidada Despesa Paga RP Processados RP Não Processados

Descrição da meta física Valor físico Realizado 20RL _{2.762.599,71 1.250.975,22 1.223.161,72 27.813,50 1.511.624,49} Estudante matriculado 1592

2994 _{879.057,55 481.601,22 384.978,67 96.622,55 397.456,33} Benefício concedido 747

4572 _{46.597,09 36.003,16 36.003,16 0,00 10.593,93} Servidor capacitado 27

Execução física e financeira de ações da Lei Orçamentária Anual para as quais houve destaque orçamentário recebidos pelo IFRN e provisionado ao campus: preencher quadro abaixo, incluindo análise crítica. ATENÇÃO: replicar quadro abaixo tantas vezes quanto necessário (1 quadro por ação). Se não houve nenhum destaque, excluir o quadro e informar a situação.

Ação 20RL

Identificação da Ação

Código 20RL

Descrição FUNCIONAMENTO DE INSTITUIÇÕES FEDERAIS DE EDUCAÇÃO PROFISSIONAL

Execução Orçamentária e Financeira

Nº do subtítulo/ Localizador

Unidade Orçamentária Responsável

Despesa Restos a Pagar inscritos 2019

Provisionada Empenhada Liquidada Paga Processados Não Processados

2.132.762,00 2.762.599,71 1.250.975,22 1.223.161,72 _27.813,50 1.511.624,49

Restos a Pagar Não Processados – Exercícios Anteriores

Nº do subtítulo/ Localizador

Unidade Orçamentária Responsável

Execução Orçamentária e Financeira

Valor em 1º de janeiro Valor Liquidado Valor Cancelado

1.565.389,62 1.451.907,89 31.660,02

Percebe-se que na ação 20RL apenas 45,3% da despesa empenhada no exercício de 2018 foi executada. É importante informar que a maior parte do orçamento foi liberada somente no último trimestre de 2018, concentrando a maioria dos empenhos realizados, e com o prazo de emissão finalizando, dificultando assim a execução orçamentária. Dos Restos a Pagar inscritos em 2019, R$441.500,00 (equivalente a 29,2% do total inscrito) são referentes a aquisição de equipamentos para a instalação do laboratório do Curso de Processos Químicos - a ser implantado no Campus Macau em 2019. Por se tratarem de equipamentos, muitas destes importados, há uma demora na entrega. O serviço de tratamento da água do poço profundo, ainda em andamento, resultou em um cadastro de Restos a Pagar de R$117.999,92.

Sobre os Restos a Pagar Não Processados de Exercícios Anteriores, 92,8% foram executados em 2018. Pois, cerca de R$ 500.000 são referentes a serviços executados no Campus em 2018 com recursos ainda de 2017, como a ampliação da Biblioteca, a construção da Sala Multiuso e a contratação do Serviço de Tratamento da Água do Poço, uma vez que suas licitações não tiverem homologação em tempo hábil para execução dentro do exercício de 2017.

Ação 2994

Identificação da Ação

Código 2994

Descrição ASSISTÊNCIA AOS ESTUDANTES DAS INSTITUIÇÕES FEDERAIS DE EDUCAÇÃO

Execução Orçamentária e Financeira

Nº do subtítulo/ Localizador

Unidade Orçamentária Responsável

Despesa Restos a Pagar inscritos 2019

Provisionada Empenhada Liquidada Paga Processados Não Processados

762.415,47 879.057,55 481.601,22 384.978,67 _96.622,55 397.456,33

Restos a Pagar Não processados – Exercícios Anteriores

Nº do subtítulo/ Localizador

Unidade Orçamentária Responsável

Execução Orçamentária e Financeira

Valor em 1º de janeiro Valor Liquidado Valor Cancelado

Análise Crítica

Essa ação diz respeito tanto as ações da Assistência Estudantil, quanto ações do Ensino. Sendo R$72.800,00 para o Ensino e R$689.615,47 para Assistência Estudantil.

Sobre os Restos a Pagar Inscritos em 2019, 77% do valor total é referente ao contrato de refeição dos alunos. Além do recurso planejado para reforço desse contrato virar de um ano para outro – considerando que nosso ano letivo só se encerrará em fevereiro 2019, no dia 13/11/2018 foi descentralizado R$90.682,19, como não havia tempo hábil para outras aquisições, foi orientado pela DIGAE que o valor fosse incluído no saldo do contrato de refeições. O restante do valor inscrito está distribuído em material adquirido para uso dos alunos e PAA.

4572

Identificação da Ação

Código 4572

Descrição CAPACITAÇÃO DE SERVIDORES PUBLICOS FEDERAIS EM PROCESSO DE QUALIFICAÇÃO

Execução Orçamentária e Financeira

Nº do subtítulo/ Localizador

Unidade Orçamentária Responsável

Despesa Restos a Pagar inscritos 2019

Provisionada Empenhada Liquidada Paga Processados Não Processados

60.293,35 46.597,09 36.003,16 36.003,16 0,00 10.593,93

Restos a Pagar Não processados – Exercícios Anteriores

Nº do subtítulo/ Localizador

Unidade Orçamentária Responsável

Execução Orçamentária e Financeira

Valor em 1º de janeiro Valor Liquidado Valor Cancelado

966,30 64,92 0,00

Análise Crítica

A metodologia aplica para distribuição do deste recurso é através de Edital para capacitação externa e via demanda para capacitação interna.

O recurso empenhado corresponde a 77% do planejado, houve devolução de recurso considerando que alguns servidores contemplados no Edital deixaram de participar dos eventos, ou por estar em licença média ou por ter sido remanejado e com isso deixou de atender aos requisitos da liberação do recurso.

Ação 20RG

Identificação da Ação

Código 20RG

Descrição REESTRUTURAÇÃO E MODERNIZAÇÃO DE INSTITUIÇÕES FEDERAIS DE EDUCAÇÃO

Execução Orçamentária e Financeira

Nº do subtítulo/ Localizador

Unidade Orçamentária Responsável

Despesa Restos a Pagar inscritos 2019

Provisionada Empenhada Liquidada Paga Processados Não Processados

0,00 173.633,73 0,00 0,00 0,00 173.633,73

Restos a Pagar Não processados – Exercícios Anteriores

Nº do subtítulo/ Localizador

Unidade Orçamentária Responsável

Execução Orçamentária e Financeira

Valor em 1º de janeiro Valor Liquidado Valor Cancelado

0,00 0,00 0,00

Análise Crítica

O recurso descentralizado via Ação 20RG trata-se da reforma de recuperação do piso do ginásio e deck da piscina.

O valor foi inscrito todo em restos a pagar pois o empenho só foi realizado em 29/11/2018 e a empresa não chegou a fazer medição para pagamento antes do final do exercício 2018.

Identificação da Ação

Código 00PI

Descrição APOIO A ALIMENTAÇÃO ESCOLAR NA EDUCACAO BASICA (PNAE)

Execução Orçamentária e Financeira

Nº do subtítulo/ Localizador

Unidade Orçamentária Responsável

Despesa Restos a Pagar inscritos 2019

Provisionada Empenhada Liquidada Paga Processados Não Processados

0,00 46.068,54 0,00 0,00 0,00 46.068,54

Restos a Pagar Não processados – Exercícios Anteriores

Nº do subtítulo/ Localizador

Unidade Orçamentária Responsável

Execução Orçamentária e Financeira

Valor em 1º de janeiro Valor Liquidado Valor Cancelado

51.283,39 23.896,30 3.102,48

Análise Crítica

O recurso descentralizado na Ação 00PI tem como objetivo atender ao Programa Nacional de Alimentação Escolar (PNAE).

Considerando o atraso no processo de Chamada Pública realizado pela DIGAE e por questões técnicas e administrativas o recurso referente a 2018 só foi descentralizado e empenhado no final do exercício, assim não houve tempo hábil para a efetiva execução dos saldos dos empenhos, logo, todo o montante foi inscrito em Restos a Pagar para serem executados em 2019.

Independentemente do atraso do processo de compra, o fornecimento de alimentação escolar não foi interrompido pois existiam empenhos ainda vigentes, como pode ser observado nos restos a pagar não processados de exercícios anteriores, onde em 1º de janeiro havia R$ 51.283,39 e que desse valor R$ 23.896,30 foi liquidado durante o ano, e para o exercício de 2019 foram reinscritos como restos a pagar não processados o montante de R$ 27.387,09.