O ITAÚ UNIBANCO HOLDING é uma instituição bancária que oferece a seus clientes uma diversificada gama de produtos e serviços financeiros.
Os atuais segmentos de negócio do ITAÚ UNIBANCO HOLDING são os descritos abaixo: Banco de Varejo
O resultado do segmento Banco de Varejo decorre da oferta de produtos e serviços bancários a uma base diversificada de clientes correntistas e não correntistas, pessoas físicas e jurídicas. O segmento engloba os clientes de varejo, clientes de alta renda (Itaú Uniclass e Personnalité) e o segmento empresas (micro e pequenas empresas). Este segmento inclui os financiamentos e a oferta de crédito realizados fora da rede de agências, a oferta de cartões de crédito, além das operações do Itaú Consignado.
Banco de Atacado
O resultado do segmento Banco de Atacado decorre dos produtos e serviços oferecidos às médias empresas, aos clientes com elevado patrimônio financeiro (Private Bank), das atividades das unidades da América Latina e das atividades do Itaú BBA, unidade responsável pelas operações comerciais com grandes empresas e pela atuação como Banco de Investimento.
Atividades com Mercado + Corporação
Este segmento apresenta o resultado decorrente do excesso de capital, do excesso de dívida subordinada e do carregamento do saldo líquido dos créditos e passivos tributários. Evidencia, ainda, a margem financeira com o mercado, o custo da operação da Tesouraria, o resultado de equivalência patrimonial das empresas que não estão associadas a cada um dos segmentos e à participação na Porto Seguro.
Base de Apresentação das Informações por Segmento
As informações por segmento foram elaboradas com base em relatórios usados pela alta administração (Comitê Executivo) para avaliar o desempenho dos segmentos e tomar decisões quanto à alocação de recursos para investimento e demais propósitos.
A alta administração (Comitê Executivo) do ITAÚ UNIBANCO HOLDING utiliza uma variedade de informações para fins gerenciais, inclusive informações financeiras e não financeiras que se valem de bases diversas daquelas informações preparadas de acordo com as políticas contábeis adotadas no Brasil. O principal indicador utilizado para acompanhamento de performance dos negócios é o Lucro Líquido Recorrente bem como o Retorno sobre o Capital Econômico alocado para cada segmento do negócio.
As informações por segmento foram preparadas segundo as políticas contábeis adotadas no Brasil e sofreram as modificações e ajustes descritos abaixo:
Capital Alocado e Alíquota de Imposto de Renda
A partir da demonstração de resultado gerencial, a preparação da informação por segmento considera a aplicação dos seguintes critérios:
Capital Alocado: Os impactos associados à alocação de capital estão considerados nas informações
financeiras. Para tanto, foram feitos ajustes nas demonstrações contábeis, tendo como base um modelo proprietário. Foi adotado o modelo de Capital Econômico Alocado (CEA) para as demonstrações contábeis por segmento e a partir de 2015, alteramos a metodologia de cálculo. O CEA considera, além do capital alocado nível I os efeitos do cálculo da perda esperada de créditos, complementar ao exigido pelo Banco Central do Brasil pela Circular n° 2.682/99 do CMN. Dessa forma, o Capital Alocado incorpora os seguintes componentes: risco de crédito (incluindo perda esperada), risco operacional, risco de mercado e risco de subscrição de seguros. Com base na parcela de capital alocado nível I, determinamos o Retorno sobre o Capital Econômico Alocado, que corresponde a um indicador de performance operacional consistentemente ajustado ao capital
Reclassificações e Aplicações de Critérios Gerenciais
A demonstração de resultado gerencial foi utilizada para a preparação da informação por segmento. Essa demonstração foi obtida tendo como base a demonstração de resultado contábil ajustada pelo impacto dos eventos não recorrentes e reclassificações gerenciais no resultado.
Abaixo são descritas as principais reclassificações entre o resultado contábil e o gerencial:
Produto Bancário: O produto bancário considera em cada operação o custo de oportunidade. As
demonstrações contábeis foram ajustadas para que o patrimônio líquido contábil fosse substituído por funding a preços de mercado. Posteriormente, as demonstrações contábeis foram ajustadas para incorporar as receitas vinculadas ao capital alocado a cada segmento. O custo das dívidas subordinadas e a respectiva remuneração a preços de mercado foram proporcionalmente alocados aos segmentos, de acordo com o capital econômico alocado.
Efeitos Fiscais do Hedge: Foram ajustados os efeitos fiscais do hedge dos investimentos no exterior –
originalmente contabilizados nas linhas de despesas tributárias (PIS e COFINS) e de Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – que são reclassificados para a margem. A estratégia de gestão do risco cambial do capital investido no exterior tem por objetivo não permitir efeitos decorrentes de variação cambial no resultado. Para que seja alcançada essa finalidade, o risco cambial é neutralizado e os investimentos são remunerados em reais, por meio da utilização de instrumentos financeiros derivativos. A estratégia de hedge dos investimentos no exterior também considera o impacto de todos os efeitos fiscais incidentes.
Seguros: As receitas e despesas do negócio de seguros foram concentradas no Resultado de Operações
de Seguros, Previdência e Capitalização. As principais reclassificações de receitas referem-se às margens financeiras obtidas com as reservas técnicas de seguros, previdência e capitalização além da receita de administração de recursos de previdência.
Demais Reclassificações: As Outras Receitas, Resultado de Participação sobre o Lucro Líquido em
Associadas, Resultado não Operacional, Participação no Lucro de administradores e as despesas do programa de recompensa de cartão de crédito foram reclassificados para as linhas que representam a forma como a instituição gere seus negócios, permitindo maior compreensão na análise de desempenho. Dessa forma, por exemplo, o resultado de equivalência patrimonial do investimento no Banco CSF S.A. (“Banco Carrefour”) foi reclassificado para a linha de margem financeira.
Na coluna de ajustes são apresentados os efeitos das diferenças existentes entre as políticas contábeis utilizadas na apresentação de informações por segmentos - que estão basicamente de acordo com as práticas contábeis adotadas por instituições financeiras no Brasil, salvo os ajustes descritos acima - e os princípios aplicados na preparação das Demonstrações Contábeis Consolidadas em IFRS. Os principais ajustes são:
Provisões para Créditos de Liquidação Duvidosa, que no IFRS (IAS 39) devem ser constituídas quando constatada evidência objetiva de que operações de crédito estejam em situação de perda por redução do seu valor recuperável (Perda Incorrida) e nas normas adotadas no Brasil é utilizado o conceito de Perda Esperada;
Ações e cotas classificadas como investimento permanente foram mensuradas a valor justo no IFRS (IAS 39 e 32) e seus ganhos e perdas registradas diretamente no Patrimônio Líquido, não transitando
Banco de Varejo Banco de Atacado Atividade com Mercado + Corporação ITAÚ UNIBANCO Ajustes Consolidado IFRS 17.280 7.140 2.553 26.973 2.540 29.513 9.637 4.961 2.524 17.122 2.298 19.420 5.746 2.085 13 7.844 428 8.272 1.897 94 16 2.007 (598) 1.409 - - - 412 412 (3.165) (2.142) (1) (5.308) (560) (5.868) (3.549) (1.842) (1) (5.392) (1.004) (6.396) (444) - (444) 444 -691 158 - 849 - 849 (307) (14) - (321) - (321) 14.115 4.998 2.552 21.665 1.980 23.645 (8.802) (3.473) (420) (12.695) (1.545) (14.240) (7.717) (3.154) (219) (11.090) (1.409) (12.499) (1.085) (319) (201) (1.605) (284) (1.889) - - - 148 148 5.313 1.525 2.132 8.970 435 9.405 (1.979) (345) (443) (2.767) (760) (3.527) (51) 28 (4) (27) 150 123 3.283 1.208 1.685 6.176 (175) 6.001 901.298 574.624 107.882 1.413.269 (89.274) 1.323.995 866.525 508.508 82.430 1.286.928 (97.092) 1.189.836 Lucro Líquido
Despesas Não Decorrentes de Juros (2)
Despesas Tributárias de ISS, PIS, COFINS e Outras
Resultado de Participação sobre o Lucro Líquido em Associadas e Entidades Controladas em Conjunto
Participações Minoritárias nas Subsidiárias Imposto de Renda e Contribuição Social
Lucro Líquido Antes de Imposto de Renda e Contribuição Social
(1) Inclui receita e despesa de juros e rendimentos R$ 16.093, receita de dividendos R$ 5, ganho (perda) líquido com investimentos em títulos e derivativos R$ 2.770 e resultado de operações de câmbio e Variação Cambial de transações no exterior R$ 552.
(2) Referem-se as despesas gerais e administrativas que incluem despesas de depreciação de R$ 390, de amortização de R$ 356 e despesas de comercialização de seguros de R$ 104.
Ativo Total (1) - 31/03/2017 Passivo Total - 31/03/2017
(1) Inclui:
ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.
(Em milhões de Reais, exceto as informações por ação)
Outras Receitas / (Despesas) Operacionais
Receita de Prestação de Serviços
Resultado de Operações de Seg., Prev. e Cap. antes das Despesas com Sinistros e de Comercialização
Demonstração Consolidada do Resultado Produto Bancário
Margem Financeira (1)
Outras Receitas
Despesas com Sinistros / Recuperação de Sinistros com Resseguros
Margem Operacional
Perdas com Créditos e Sinistros Em 01/01 a 31/03/2017
Despesa de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo
Banco de Varejo Banco de Atacado Atividade com Mercado + Corporação ITAÚ UNIBANCO Ajustes Consolidado IFRS 17.074 6.822 1.971 25.867 3.941 29.808 9.646 4.947 1.964 16.557 3.995 20.552 5.422 1.745 2 7.169 271 7.440 2.006 130 5 2.141 (577) 1.564 - - - 252 252 (4.012) (2.874) 90 (6.796) 940 (5.856) (4.413) (2.908) 90 (7.231) 938 (6.293) - - - - -780 49 - 829 2 831 (379) (15) - (394) - (394) 13.062 3.948 2.061 19.071 4.881 23.952 (8.652) (2.763) (511) (11.926) (1.351) (13.277) (7.587) (2.460) (364) (10.411) (976) (11.387) (1.065) (303) (147) (1.515) (501) (2.016) - - - 126 126 4.410 1.185 1.550 7.145 3.530 10.675 (1.580) (143) (123) (1.846) (3.131) (4.977) (58) - (6) (64) 77 13 2.772 1.042 1.421 5.235 476 5.711 ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.
Em 01/01 a 31 de Março de 2016
(Em milhões de Reais, exceto as informações por ação)
Resultado de Operações de Seg., Prev. e Cap. antes das Despesas com Sinistros e de Comercialização
Outras Receitas
Produto Bancário
Demonstração Consolidada do Resultado
Margem Financeira (1)
Receita de Prestação de Serviços
Perdas com Créditos e Sinistros
Lucro Líquido
Despesas Tributárias de ISS, PIS, COFINS e Outras
Lucro Líquido Antes de Imposto de Renda e Contribuição Social Margem Operacional
Despesa de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo
Despesas não Decorrentes de Juros (2)
Despesas com Sinistros / Recuperação de Sinistros com Resseguros
Outras Receitas / (Despesas) Operacionais
Resultado de Participação sobre o Lucro Líquido em Associadas e Entidades Controladas em Conjunto
Imposto de Renda e Contribuição Social Participações Minoritárias nas Subsidiárias
Impairment
Brasil Exterior Total Brasil Exterior Total
Receitas da Intermediação Financeira (1) (2) 39.218 4.379 43.597 38.868 4.370 43.238
Resultado de Operações de Seguros, Previdência e Capitalização antes das Despesas com Sinistros e de Comercialização
1.381 28 1.409 1.527 37 1.564 Receita de Prestação de Serviços 7.533 739 8.272 6.891 549 7.440
Ativos não Correntes (3) 12.425 2.610 15.035 13.299 2.124 15.423
(2) O ITAÚ UNIBANCO HOLDING não tem clientes que representem 10% ou mais das receitas. (3) Os valores comparativos referem-se à 31/12/2016.
(1) Inclui Receita de Juros e Rendimentos, Receita de Dividendos, Ganho (Perda) Líquido com Investimentos em Títulos e Derivativos e Resultado de Operações de Câmbio e Variação Cambial de Transações no Exterior.
Abaixo seguem informações do resultado dos principais serviços e produtos e dos ativos não correntes por área geográfica: