Item do Relatório de Auditoria de Auditoria: 3.1.1

9.1. Recomendação 001:

Encaminhar a esta CGU-Regional/MT processo formalizado e assinado pelo Diretor Geral, contendo os documentos necessários à indicação do servidor designado para ocupar a função de Auditor Interno, no intuito de possibilitar a aprovação por parte da CGU-PR.

Setor Responsável pela Implementação:

DG / GAB / Auditoria Interna / IFMT - Campus São Vicente.

Providências Adotadas (ou justificativas para o caso de não cumprimento): Recomendação atendida a partir do envio do processo solicitado por meio do Ofício.

Em relação as Solicitações de Auditorias realizadas durante o exercício de 2009, elaboramos Plano de Providências para Implementação em 2010 conforme descriminado abaixo:

Unidade Examinada: Centro Federal de Educação Tecnológica de Cuiabá – CEFET Cuiabá

de Janeiro a Setembro de 2009

2. Item do Relatório de Auditoria de Auditoria: 3.1.1.2

2.1. Recomendação 001:

Observar o cumprimento das atribuições da Unidade de Auditoria Interna face à legislação vigente: Instrução Normativa SFC nº. 1, de 03/01/2007 e Normas Brasileiras de Contabilidade – NBCT 12 – Da Auditoria Interna, notadamente quanto ao cumprimento do prazo de envio dos relatórios ou documentos equivalentes de auditoria interna para a CGU em até 60 (sessenta) dias após a sua edição.

Outrossim recomendamos administrar os períodos de eventuais prorrogações de concessões de prazos por parte dos responsáveis auditados no sentido de não ficar prejudicado o cumprimento dos prazos legais de envio dos relatórios e/ou documentos equivalentes à CGU – MT.

Setor Responsável pela Implementação:

DG / GAB / Auditoria Interna / IFMT - Campus São Vicente.

Providências Adotadas (ou justificativas para o caso de não cumprimento):

Visando atender esta recomendação, a UJ, por meio do Gabinete da Direção, encaminhou à Auditoria Interna a CI Nº 029, determinando a observância e o cumprimento desta medida.

3. Item do Relatório de Auditoria de Auditoria: 3.1.1.3

3.1. Recomendação 001:

Com a estruturação da Auditoria Interna com vinculação ao Conselho Superior, a Unidade deve passar a prestar àquela Unidade todas as informações necessárias para o cumprimento, na sua plenitude, das ações previstas no Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna.

Setor Responsável pela Implementação:

Providências Adotadas (ou justificativas para o caso de não cumprimento):

Visando atender esta recomendação, a UJ, por meio do Gabinete da Direção, encaminhou à Auditoria Interna a CI N.º 029, determinando a observância e o cumprimento desta medida.

4. Item do Relatório de Auditoria de Auditoria: 3.1.1.4

4.1. Recomendação 001:

Priorizar ações de auditoria em Unidades que, pela materialidade (volume de despesas, no caso, na construção) e criticidade (volume de problemas na execução do serviço) mereçam atenção redobrada, postura essa que deve resultar em recomendações para mitigar os problemas apontados.

Setor Responsável pela Implementação:

DG / GAB / Auditoria Interna / IFMT - Campus São Vicente.

Providências Adotadas (ou justificativas para o caso de não cumprimento):

Visando atender esta recomendação, a UJ, por meio do Gabinete da Direção, encaminhou à Auditoria Interna a CI. N.º 029, determinando a observância e o cumprimento desta medida.

5. Item do Relatório de Auditoria de Auditoria: 3.1.1.5

5.1. Recomendação 001:

Melhorar a rotina de acompanhamento e controle das ações de Auditoria Interna.

Setor Responsável pela Implementação:

DG / GAB / Auditoria Interna / IFMT - Campus São Vicente.

Providências Adotadas (ou justificativas para o caso de não cumprimento):

Visando atender esta recomendação, a UJ, por meio do Gabinete da Direção, encaminhou à Auditoria Interna a CI N.º 029, determinando a observância e o cumprimento desta medida.

c) ESCOLA AGROTÉCNICA FEDERAL DE CÁCERES (UG 26310)

1) - Número de relatório: 230811/2009

a) - Descrição da Recomendação: Desenvolver ações junto à Reitoria do IFMT no sentido de contemplar o campus Cáceres-MT no planejamento das ações da Unidade de Auditoria Interna.

b) - Setor responsável pela implementação: medidas foram implementadas pela Reitoria do IFMT, tendo em vista a implantação de Unidade de Auditoria Interna, junto a Reitoria do IFMT.

2) - Número de relatório: 232360/2009 Item 3.1.1.1

Descrição da Recomendação 001: Face às ocorrências detectadas e visando ao aperfeiçoamento da formalização dos processos, recomendamos a implementação dos modelos abaixo identificados (1º modelo- DEMONSTRATIVO DE DESPESAS EFETUADAS COM SUPRIMENTO DE FUNDOS - CRÉDITO EM CARTÃO e 2º modelo - DEMONSTRATIVO RESUMIDO DAS DESPESAS EFETUADAS COM SUPRIMENTO DE FUNDOS ).

Esses dois modelos, além de padronizar a sistemática de prestação de contas, contribuirão sobremaneira para o controle da Unidade e a elucidação dos recursos movimentados.

Setor responsável pela implementação: Gabinete do Diretor Geral, Departamento de Administração e Planejamento, Coordenação de Administração e Finanças, Seção de Execução Orçamentária e Financeira,

Setor de Compras, Coordenação de Serviços Gerais e Coordenação de Recursos Humanos.

Item 4.1.1.1

Descrição da recomendação 001: Quando da formalização dos processos de servidores em regime de dedicação exclusiva, observar a devida constituição considerando todas as peças estruturais para fins de elucidação e legitimação do regime de trabalho que estiver em exercício.

Setor responsável pela implementação: Gabinete do Diretor Geral, Departamento de Administração e Planejamento e Coordenação Geral de Recursos Humanos.

Item 4.1.1.2

Descrição da recomendação 001: Recomendamos observar o que disciplina a Norma de Execução E/COGRH/SAA/MF nº 022, de 06.07.98, item 9 "Da licença para tratamento de saúde do servidor", subitem 9.2 "O prazo para apresentação do atestado emitido por médico particular ao Serviço Médico é de 72 (setenta e duas) horas úteis da data do início do afastamento ".

Setor responsável pela implementação: Gabinete do Diretor Geral, Departamento de Administração e Planejamento

Item 4.1.1.3

Descrição da recomendação 001: Quando da formalização dos processos de servidores em regime de dedicação exclusiva, observar a devida constituição considerando todas as peças estruturais para fins de elucidação e legitimação do regime de trabalho que estiver em exercício.

Setor responsável pela implementação: Gabinete da Direção Geral, Departamento de Administração e Planejamento e CGRH

.

Item 4.1.2.1

Descrição da recomendação: 001 Considerando a preservação do interesse público e o fato do pagamento dessa substituição estar desprovido de amparo legal, em razão de não haver legislação da espécie que legitime esse pagamento a eventual servidor substituto de substituto, recomendamos que a servidora beneficiada recolha ao erário público os valores recebidos a título de substituição,conforme preceitua a Lei 8112/90, em seu artigo 46.

Descrição da recomendação: 002 Adotar o zelo necessário na designação de titulares e substitutos em funções de confiança, de forma a garantir a continuidade administrativa.

Setor responsável pela implementação: Gabinete da Direção Geral, Departamento de Administração e Planejamento e CGRH

Item 4.2.1.1

Descrição da recomendação: 001 Adotar o zelo necessário na designação de titulares e de substitutos em funções de confiança de forma a garantir a continuidade da prestação dos serviços administrativos.

Item 4.3.1.1

Descrição da recomendação: 001 Recomendamos ao gestor envidar ações junto aos setores responsáveis pela administração das concessões de diárias no sentido de manter atualizados, dentro dos prazos legais, todos os lançamentos no sistema SCDP (desde a primeira rotina de lançamento até a prestação de contas e consolidação das concessões).

Setor responsável pela implementação: 001 Gabinete da Direção Geral, Departamento de Administração e Planejamento, Coordenação de Administração e Finanças e SCDP.

Descrição da recomendação: 001 Item 4.4.1.1

Descrição da recomendação: 001 Adotar medidas administrativas visando ao aproveitamento dos servidores vigilantes em suas atividades finalísticas.

Setor responsável pela implementação: 001 Gabinete da Direção Geral, Departamento de Administração e Planejamento, Coordenação de Administração e Finanças, Coorde. de Serv. Gerais e Setor de Transporte.

Subitem 4.4.1.2

Descrição da recomendação: 001 Considerando o que preceitua a legislação, o servidor, nas atuais condições, não poderá exercer um regime total de trabalho de 70 horas semanais, devendo, neste caso, optar por uma das seguintes situações: permanecer no IFMT - Campus Cáceres/MT no exercício do cargo de professor sob regime de 40 horas semanais e na UNEMAT com um limite total de 20 horas semanais remuneradas; ou permanecer no IFMT - Campus Cáceres/MT no exercício do cargo de professor sob regime de 30 horas semanais (ter sua carga horária remuneratória semanal reduzida) e na UNEMAT com o limite total atualmente remunerado de 30 horas semanais.

Subitem 5.1.1.1

Descrição da recomendação: 001 Buscar junto ao fornecedor CNPJ 03.269.974/0001-63 o ressarcimento do valor indevidamente pago, no valor de R$ 14.979,86.

Setor responsável pela implementação: Gabinete do Diretor Geral, Departamento de Administração e Planejamento, Coordenação Geral de Recursos Humanos e Setor de Contabilidade.

Subitem 5.2.1.1

Descrição da recomendação: 001 Recomendamos à Unidade a correta formalização dos processos, fazendo constar nos mesmos todas as peças exigidas. Outrossim, a aplicabilidade da citada recomendação será objeto de verificação por ocasião da realização da Auditoria de Avaliação da Gestão.

Setor responsável pela implementação: Gabinete do Diretor Geral, Departamento de Administração e Planejamento, Coord. Administ. E Finanças, Setor de Contabilidade, Setor de Compras.

Subitem 5.2.2.2

Descrição da recomendação: 001 Recomendamos à Unidade que nas contratações sejam observadas a adequada utilização da modalidade a ser aplicada. A implementação da referida recomendação para futuras contratações será objeto de verificação por parte deste Órgão de Controle por ocasião da Auditoria da Avaliação da Gestão.

Setor responsável pela implementação: Gabinete do Diretor Geral, Departamento de Administração e Planejamento, Coord. Administ. E Finanças, Coord. Serv. Auxiliares, Setor de Contabilidade e Setor de Compras.

11. DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES DO TCU (Item 11 do Conteúdo