Módulo RELATÓRIOS

O módulo Relatórios é dividido em duas partes distintas. A primeira traz os resultados físicos da simulação, ou seja, é um relatório de produção. Já a segunda parte trata do desempenho financeiro da empresa, por esta razão chamada de relatório financeiro. Cada um deles aparece em uma tela, sendo que o relatório de produção é mostrado na Figura 4.8.

As informações disponibilizadas no relatório de produção são as seguintes:

• Demanda Prevista: valores de demanda futura estipulada pelos participantes no módulo Plano de Produção;

• Demanda Efetiva: demanda real pelos produtos da Cia Industrial de Móveis ao longo dos períodos simulados (gerada pelo sistema interno do jogo);

• Estoque Inicial: quantidade de PA em estoque no inicio de cada período. O jogo se inicia com 450 unidades de estoque (valor padrão);

• Produção Programada: quantidade total programada de produção para cada período. São valores oriundos do módulo Plano de Produção;

• Produção Normal: quantidade de PA programados a serem fabricados em turno normal de trabalho. Este valor não é necessariamente igual ao estipulado no módulo Plano de Produção. Se for menor indica que o valor estipulado para produção em turno normal é maior que a necessidade para

contemplar a produção programada total (módulo Plano de Produção – prioridades de fabricação);

• Produção Turno Extra: informa a quantidade de produtos que serão fabricados em turno extra. Estes valores serão iguais ao estipulados no módulo Plano de Produção, exceto se esta quantidade, somada à programação de fabricação terceirizada, for maior que a programação total de fabricação;

Figura 4.8 Tela do Relatório de Produção do jogo GP-1.

• Produção Terceirizada: produção de PA utilizando instalações de terceiros. Este valor será o mesmo estipulado no módulo Plano de Produção, exceto se a programação terceirizada for maior que a programação total de fabricação;

• Produção Efetiva: valores vindos do módulo Plano de Produção que informam a produção efetiva da Fábrica em cada período (soma dos valores ajustados da produção terceirizada com a produção em turno extra e a produção em turno normal);

• Vendas: quantidade de produtos vendidos pela empresa em cada período. Se a demanda efetiva for menor ou igual que a soma da produção do período com o estoque inicial, a quantidade vendida será igual a demanda efetiva. Caso contrário as vendas serão a soma da produção do período com o estoque inicial;

• Vendas Perdidas: toda vez que as vendas forem menores que a demanda efetiva tem-se vendas perdidas, que será a diferença entre as duas;

• Estoque Final: caso não sejam vendidos todos os produtos disponíveis no período, estes ficarão em estoque para o período seguinte. O estoque final de um período é o estoque inicial do próximo;

• Estoque Médio: o estoque médio é calculado somando-se o estoque final do período com o estoque inicial deste mesmo período e dividindo esta soma por dois.

• Capacidade Instalada: indica a capacidade instalada de produção em cada período;

• Ampliação: caso seja feita a opção de ampliação da fábrica no módulo

Plano de Produção, os valores apareceram neste campo.

O relatório financeiro, ilustrado na Figura 4.9, fornece informações sobre o desempenho financeiro da Cia Industrial de Móveis, que estão descritas na seqüência.

• Custos Variáveis: neste campo aparece a soma dos três tipos de custos variáveis que podem ser gerados no jogo: custos variáveis da produção em turno normal, em turno extra e produção subcontratada;

• Custo Variável – Produção Turno Normal: custo variável originado pela produção em turno normal. Seu valor é obtido pela multiplicação da quantidade total de produtos acabados feitos em turno normal pelo custo variável unitário de produção em turno normal (módulo Parâmetros);

• Custo Variável – Produção Turno Extra: custo variável gerado pela produção em turno extra. Obtido pela multiplicação da quantidade total de produtos acabados feitos em turno extra (integral ou parcial) pelo custo variável unitário de produção em turno extra (módulo Parâmetros);

• Custo Variável – Produção Terceirizada: o custo da produção terceirizada é unicamente variável, sendo calculado pela multiplicação do custo unitário (módulo Parâmetros) pela quantidade de produtos fabricados na condição subcontratada;

• Custos Fixos: somatória dos dois tipos de custos fixos que podem ser gerados no jogo: custos fixos da produção em turno normal e em turno extra (a produção subcontratada não gera custo fixo);

• Custo Fixo – Produção Normal: parcela do custo fixo total decorrente da produção em turno normal. Depende da capacidade instalada (módulo

Parâmetros);

• Custo Fixo – Produção Turno Extra: custo fixo decorrente da produção em turno extra. Depende do tipo de turno extra (integral ou parcial) e da capacidade instalada do período (módulo Parâmetros);

• Custo de Armazenagem PA: custo decorrente da manutenção de estoques de produtos acabados no período. Este valor é calculado multiplicando-se o estoque médio do período (relatório de produção) pela taxa de armazenagem (módulo Parâmetros);

Figura 4.9 Relatório Financeiro do jogo GP-1.

• Custos Totais: somatória dos custos da Cia Industrial de Móveis no período (custos fixos mais custos variáveis mais custo de armazenagem);

• Receitas de Vendas: receita financeira da Cia Industrial de Móveis gerada pela venda de seus produtos. Valor obtido pela multiplicação do preço de venda (módulo Parâmetros) pela quantidade vendida no período (Relatório

de Produção);

• Vendas Perdidas: valor monetário decorrente das vendas não efetuadas (demanda não atendida), calculado pela multiplicação da quantidade de

produtos não entregues (Relatório de Produção) pelo custo de oportunidade da não entrega (módulo Parâmetros);

• Lucro Operacional: lucro obtido pela Cia Industrial de Móveis em cada período, originado das suas atividades de produção e vendas. É a diferença entre a receita de venda e o custo total;

• Lucro Operacional Ac.: lucros operacionais de cada período acumulados ao longo da simulação até o oitavo período;

• Receitas Financeiras Ac: como já foi comentado anteriormente a Cia Industrial de Móveis possui em caixa, no início do jogo, a quantia de 9.400.000 UM que pode ser usada para fazer investimentos em ampliação da fábrica. Este capital tem uma taxa de atratividade de 1,5% ao período, ou seja, enquanto não for aplicado em ampliações, fica rendendo em uma aplicação de renda fixa a uma taxa líquida de 1,5% ao trimestre (período). Os valores dos rendimentos desta aplicação aparecem no campo Receitas

Financeiras Ac, sendo acumulados ao longo dos períodos;

• ID Acumulado: o índice de desempenho (ID) foi criado no GP-1 para procurar medir a produtividade da empresa, relacionando quanto se gastou para produzir determinada receita, além de considerar o nível de atendimento da demanda. A Equação a seguir é usada para o cálculo do ID. Sendo: i: 1,2,...,8;

∑

∑

∑

∑

+

−

=

C

VP

RF

RV

ID

n: período do jogo;

ID: índice de desempenho acumulado ao longo dos períodos;

RV: receitas de vendas dos períodos;

RF: receitas financeiras de cada período;

VP: receitas perdidas por não atendimento da demanda em cada período;

C: custos totais em cada período.

Na Equação do índice de desempenho pode-se observar que este índice é uma relação entre o que a empresa gerou de receitas (menos o que deixou de gerar – vendas perdidas) e o gasto que ela teve para gerar estas receitas.