De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
5. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros
derivativos--Continuação
a) Classificação, valor de mercado e curva -- Continuação
Os títulos e valores mobiliários encontram-se custodiados, conforme o caso, no Sistema Especial de Liquidação e de Custódia (SELIC), na Câmara de Custódia e Liquidação (CETIP) e na Companhia Brasileira de Liquidação e Custódia (CBLC). As cotas de fundo de investimento encontram-se custodiadas junto ao administrador dos fundos.
b) Vencimento e classificação
Em quantidade de meses a valor de mercado
Sem Até 3 3 a 12 Acima de
Títulos Vencimento meses meses 1 ano Total
Carteira própria
Letras Financeiras do Tesouro - - - 101 101
Letras do Tesouro Nacional - - - 513 513
Certificado de Depósito Bancário - 8.963 - - 8.963 Cotas de Fundos de Direitos Creditórios 15.076 - - 23.791 38.867 Cotas de Fundos de Participações 54.378 - - - 54.378
Ações de Companhias Abertas 1.859 - - - 1.859
Total da carteira própria 71.313 8.963 - 24.405 104.681
Vinculado ao compromisso de recompra
Letras do Tesouro Nacional - - 9.712 41.297 51.009
- - 9.712 41.297 51.009
Vinculado a prestação de garantias
Letras do Tesouro Nacional (BM&F-Bovespa) - - 22.291 1.382 23.673
Letras Financeiras do Tesouro (BM&F-Bovespa) - - - 1.943 1.943 Letras do Tesouro Nacional (Outros) - - 145 - 145 Letras Financeiras do Tesouro (Outros) - - - 15 15
- - 22.436 3.340 25.776
Total da carteira por vencimento – 2011 71.313 8.963 32.148 69.042 181.466
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
5. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros
derivativos--Continuação
c) Instrumentos financeiros derivativos
Valor dos contratos Ativo (passivo) (a)
2011 2010 2011 2010 Futuro Posição comprada DDI 73.167 46.604 (194) (476) Dólar 75.149 165.324 (223) (844) 148.316 211.928 (417) (1.320) Posição vendida DI 76.289 133.995 (7) (35) Euro 3.650 2.227 - - 79.939 136.222 (7) (35)
(a) Os valores a receber e a pagar estão registrados nas rubricas contábeis / Negociação e intermediação de valores.
A tesouraria com base em seus controles internos e sistemas de acompanhamento, busca diariamente, através da quantificação dos riscos assumidos, minimizar as posições do Banco quanto a exposição a risco de mercado. Para isto, utiliza de instrumentos derivativos negociados pela BM&F - Bovespa S.A., isto é, contratos de DI, DDI, Dólar e contratos em Euro Futuro na CME (Chicago Mercantil e Exchange).
Para as operações com instrumentos financeiros derivativos efetuados junto a BM&F- Bovespa S.A., foram requeridas margens de garantia (títulos públicos), no valor de R$ 25.616 – (25.092 em 2010).
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
6. Operações com característica de concessão de crédito
a) Modalidade e nível de risco (inclui avais, fianças e coobrigações):
2011 2010
Tipo de operação AA A B C D E F G H Total Total
Operações de crédito
Empréstimos 54.566 396.899 119.177 87.334 9.256 6.083 12.514 4.545 5.100 695.474 728.921
Títulos descontados - 23 1.068 2.942 - - - - - 4.033 4.668
Financiamentos 404 284.368 35.172 22.619 13.580 63.846 4.121 2.209 5.699 432.018 367.160 Total de operações de crédito 54.970 681.290 155.417 112.895 22.836 69.929 16.635 6.754 10.799 1.131.525 1.100.749
Outros créditos
Adiantamento s/contrato de câmbio (1) - 17.596 41.397 346 - - 485 645 4.168 64.637 134.662
Outros créditos 2.895 1.832 57.366 - - - 230 - - 62.323 17.537
Total de operações de crédito e outros
Créditos 57.865 700.718 254.180 113.241 22.836 69.929 17.350 7.399 14.967 1.258.485 1.252.948
Avais e fianças - 51.134 30.542 9.020 - - - - - 90.696 32.371
Coobrigação de cessão de créditos - 21.709 616 1.739 609 120 109 140 1.068 26.110 47.244
Total geral das operações com
características de concessão de crédito 57.865 773.561 285.338 124.000 23.445 70.049 17.459 7.539 16.035 1.375.291 1.332.563
Provisão para operações de
créditos de liquidação duvidosa - 3.868 2.853 3.720 2.345 21.014 8.730 5.277 16.035 63.842 58.576
(1) As operações de adiantamentos sobre contrato de câmbio estão registradas no balanço na rubrica “Outras obrigações - carteira de câmbio”, acrescidas das respectivas rendas a receber sobre adiantamentos concedidos registradas na rubrica “Outros créditos - carteira de câmbio”.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
6. Operações com característica de concessão de crédito
--Continuação
b) Diversificação por atividade econômica e vencimento:
Carteira a Vencer
Carteira Até 90 91 a 365 Acima de
Setor Vencida dias dias 365 dias 2011 2010
Setor Público Federal
Administração indireta - - - 2.895 2.895 2.755 Setor Privado Rural - - 248 - 248 698 Indústria 14.291 48.293 29.481 3.852 95.917 171.520 Comércio 4.722 9.269 12.495 6.227 32.713 43.781 Intermediários financeiros 10 665 321 94 1.090 2.661 Serviços 19.468 140.446 183.331 87.621 430.866 346.152 Pessoas físicas 57.764 95.683 208.107 333.202 694.756 685.381 Total 96.255 294.356 433.983 433.891 1.258.485 1.252.948
c) Concentração de operação de crédito e outros créditos:
2011 2010
Operações de crédito Valor % Total Valor % Total
Maior devedor 78.904 6,27% 53.379 4,26%
10 maiores clientes 234.462 18,63% 138.222 11,03%
20 seguintes maiores clientes 150.399 11,95% 159.435 12,73%
50 seguintes maiores clientes 109.710 8,72% 149.736 11,95%
100 seguintes maiores clientes 49.915 3,97% 86.609 6,91%
Demais clientes 635.095 50,47% 665.567 53,12%
1.258.485 100% 1.252.948 100%
d) Composição da provisão para créditos de liquidação duvidosa
% Mínimo 2011 2010
Provisionamento
Nível Requerido Vencidas (1) Vincendas Total (2) Provisão Total (2) Provisão
AA - - 57.865 57.865 - 18.323 - A 0,5% 13.920 759.641 773.561 (3.868) 907.479 (4.537) B 1% 15.344 269.994 285.338 (2.853) 261.942 (2.619) C 3% 6.812 117.188 124.000 (3.720) 32.568 (977) D 10% 6.106 17.339 23.445 (2.345) 40.979 (4.098) E 30% 35.545 34.504 70.049 (21.014) 27.724 (8.317) F 50% 6.335 11.124 17.459 (8.730) 8.870 (4.435) G 70% 4.088 3.451 7.539 (5.277) 3.619 (2.534) H 100% 8.105 7.930 16.035 (16.035) 31.059 (31.059) 96.255 1.279.036 1.375.291 (63.842) 1.332.563 (58.576)
(1) Considera todas as parcelas vencidas, inclusive com menos de 15 dias.
(2) Inclui operações de créditos, outros créditos e operações com características de concessão de crédito.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
6. Operações com característica de concessão de crédito
--Continuação
e) Movimentação da provisão para operações de créditos e outros créditos de liquidação duvidosa
2011 2010
Saldo inicial – 31 de dezembro de 2010 (58.576) (47.229)
Constituições (52.340) (26.535)
Reversões 29.365 1.403
Baixas para prejuízo 17.709 13.785
Saldo final – 31 de dezembro de 2011 (63.842) (58.576)
No exercício findo em 31 de dezembro de 2011, ocorreram recuperações de crédito no montante de R$ 4.860 (2010 – R$ 2.438).
f) Rendas de operações com característica de concessão de crédito
2011 2010
Rendas de empréstimos 155.091 131.827
Rendas de financiamentos 103.490 55.175
Recuperação de créditos baixados como prejuízo 4.860 2.438
Rendas de adiantamento a depositantes 4.402 3.986
Rendas de títulos descontados 734 1.156
Rendas de financiamentos em moeda estrangeira 207 785
Outras despesas operacionais - comissões pagas
s/ financiamentos (23.883) (5.873)
Descontos concedidos em renegociações (12.505) (439)
Despesas de cessão de operações de crédito (1.932) (1.577)
230.464 187.478
7. Carteira de câmbio
Ativo
Outros créditos 2011 2010
Câmbio comprado a liquidar 80.492 130.483
Direitos sobre venda de câmbio 4.946 12.489
(-) Adiantamento em moeda nacional recebidos - (2.223)
Rendas a receber de adiantamentos concedidos 3.973 9.592
89.411 150.341 Passivo
Outras obrigações
Câmbio vendido a liquidar 4.960 12.447
Obrigações por compras de câmbio 74.638 137.714
(-) Adiantamento sobre contrato de câmbio (60.663) (125.069)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
8. Outros créditos – Diversos
Outros créditos 2011 2010
Devedores por compra de Valores e Bens 62.323 17.537
Crédito tributário de IRPJ e CSLL (nota 16b) 41.450 32.028
Devedores diversos 36.744 29.382
Impostos e contribuições a compensar (a) 26.484 28.053
Devedores por depósitos em garantia judicial 7.152 6.438
Diversos 2.633 1.772
176.786 115.210
Curto prazo 50.349 41.249
Longo prazo 126.437 73.961
(a) O Banco obteve, decisão favorável transitada em julgado junto ao Supremo Tribunal Federal em 2006 sobre o alargamento da base de cálculo da COFINS, imposta através da Lei nº. 9718/98. Em dezembro de 2006, por despacho da Delegacia Especial de Instituições Financeiras, processo nº. 16327.001732/2006-78, o Banco obteve a homologação para a compensação da COFINS com impostos e contribuições administrados pela Secretaria da Receita Federal, e considerando o ganho praticamente certo, no conceito do CPC 25, contabilizou o valor a compensar no montante de R$ 15.866, protocolado junto a Secretaria da Receita Federal do Brasil, cujo valor registrado em 31 de dezembro de 2011 é de R$ 11.034. A partir do transito em julgado o Banco passou a recolher o PIS e COFINS tendo como base a receita de prestação de serviços. Na avaliação da administração (conforme determina o CPC 25) e baseado em parecer jurídico, a administração entende que a realização desse valor é praticamente certa.
9. Outros valores e bens
a) Bens não de uso próprio
Composto por bens recebidos em dação de pagamento em operações de crédito e financiamentos: 2011 2010 Imóveis 119.892 29.877 Veículos 22.653 11.783 Outros 3.415 17.230 Subtotal 145.960 58.890
Provisão para desvalorização de outros valores e bens (4.728) (2.554)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
9. Outros valores e bens--Continuação
b) Despesas antecipadas
Referem-se substancialmente ás despesas pagas antecipadamente à promotoras de vendas por serviços prestados na colocação de operações de Crédito Pessoal, Crédito Direto ao Consumidor (CDC) e Crédito Consignado, apropriadas “pro rata temporis”, segundo os prazos das operações contratadas.
2011 2010
Comissão sobre Crédito Pessoal e CDC 42.331 40.956
Comissão sobre Crédito Consignado 12.545 12.868
Aluguéis 426 669 Outros 513 563 Total 55.815 55.056 Curto prazo 17.206 15.539 Longo prazo 38.609 39.517
10. Depósitos
Sem Acima devencimento Até 3 meses 3 a 12 meses 1 ano Total
Depósito à vista (a) 27.232 - - - 27.232
Depósito a prazo - 93.737 367.805 535.398 996.940 Depósito interfinanceiro - 78.281 21.074 16.302 115.657
Outros depósitos (b) 11 - - - 11
31 de dezembro de 2011 27.243 172.018 388.879 551.700 1.139.840 31 de dezembro de 2010 79.012 199.809 408.783 451.270 1.138.874 (a) A classificação dos depósitos à vista não contempla a média histórica do giro da carteira. (b) Refere-se a depósitos para investimentos e depósitos em moeda estrangeira no País.
11. Recursos de aceites e emissão de títulos
Em 19 de Dezembro de 2011 o Banco emitiu Letras Financeiras Subordinadas no valor de R$ 10.555 (dez milhões quinhentos e cinqüenta e cinco mil) com encargos financeiros de 17% ao ano e vencimento em 19 de dezembro de 2021.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
12. Obrigações por empréstimos e Obrigações por repasses do
exterior
São linhas de créditos obtidas através de empréstimos no exterior junto ao Banif, para financiar operações da carteira de câmbio, empréstimos a clientes no contexto da Resolução nº 2.770/00 do Banco Central do Brasil e operações conduzidas pela carteira de financiamento:
2011 2010
Obrigações em Moedas Estrangeiras – Exportação 120.811 141.075
Obrigações em Moedas Estrangeiras – Importação - 4.282
Obrigações em Moedas Estrangeiras - Outras Obrigações 3.752 65.338
Obrigações por Empréstimos no Exterior 160.254 142.432
284.817 353.127
Esses empréstimos tem encargos financeiros de 3,4% a 8,0% e serão amortizados no período de janeiro de 2012 a novembro de 2012 acrescidos de variação cambial.
13. Outras obrigações
2011 2010
Fiscais e previdenciárias
Impostos e contribuições sobre lucro a pagar 13.092 6.782
Impostos e contribuições a recolher 2.836 1.676
Provisão para riscos fiscais e trabalhistas (23c) 2.639 2.041
Provisão para impostos e contribuições diferidos (nota 16b) 832 1.318
19.399 11.817
Curto prazo 16.760 9.776
Longo prazo 2.639 2.041
14. Dívida subordinada
Em 17 de dezembro de 2004, o Banco captou recursos através da emissão de dívida subordinada no montante de US$ 8 milhões, com prazo de 10 anos e juros de 7,00% a.a. nos primeiros 5 anos e USD Libor acrescido de 4,5% nos últimos 5 anos, com o pagamento de juros anual.
Através de despacho emitido em 09 de dezembro de 2004, o Banco Central do Brasil reconheceu tal dívida como capital de nível II, no montante de US$ 7.080 mil, equivalente a R$ 14.403 em 31 de dezembro de 2011 - (R$ 12.244 em 2010).
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
15. Patrimônio líquido
a) Capital social
Conforme Assembléia Geral Extraordinária realizada em 29 de abril de 2011, foi aprovado aumento de capital por incorporação de juros sobre capital próprio no montante de R$ 924 (novecentos e vinte quatro mil), com a emissão de 1.588.232 (hum milhão, quinhentas e oitenta e oito mil, duzentas e trinta e duas) novas ações nominativas das quais 1.347.278 (hum milhão, trezentos e quarenta e sete mil, duzentas e setenta e oito) ações ordinárias e 240.954 (duzentas e quarenta mil e novecentas e cinqüenta e quatro) ações preferenciais sem valor. Conforme Assembléia Geral Extraordinária realizada em 29 de agosto de 2011, foi aprovado aumento de capital em espécie no montante de R$ 19.924 (dezenove milhões novecentos e vinte quatro mil), com a emissão de 33.381.659 (trinta e três milhões trezentas e oitenta e uma mil seiscentas e cinqüenta e nove) novas ações nominativas das quais 28.317.260 (vinte oito milhões trezentos e dezessete mil e duzentas e sessenta) ações ordinárias e 5.064.399 (cinco milhões sessenta e quatro mil trezentas e noventa e nove) ações preferenciais sem valor. Referidos aumentos de capital homologado pelo Banco Central do Brasil em 22 de dezembro de 2011.
O capital da Sociedade subscrito e integralizado, após os referidos aumentos é de R$ 194.309 (cento e noventa quatro milhões, trezentos e nove mil), dividido em 331.776.066 (trezentas e trinta e um milhões, setecentas e setenta e seis mil e sessenta e seis) ações nominativas, sendo 281.441.656 (duzentas e oitenta e um milhões, quatrocentas e quarenta e uma mil seiscentas e cinqüenta e seis), ações ordinárias e 50.334.421 (cinqüenta milhões trezentas e trinta e quatro mil, quatrocentas e vinte e uma) ações preferenciais, todas sem valor nominal.
b) Dividendos e juros sobre capital próprio
O estatuto assegura aos acionistas um dividendo mínimo correspondente a 10% do lucro líquido do exercício, ajustado nos termos da legislação societária, e prevê, a critério da diretoria, a participação dos administradores e empregados nos lucros.
Em 31 de dezembro de 2011 foi declarado e proposto pela Administração o pagamento de Juros sobre o Capital Próprio no valor de R$ 7.200 (sete milhões e duzentos mil). Os juros sobre o capital próprio são calculados com base nas contas do patrimônio líquido, limitando-se à variação da taxa de juros de longo prazo (TJLP), condicionados à existência de lucros computados antes de sua dedução ou de lucros acumulados e reservas de lucros, em montante igual ou superior a duas vezes o seu valor, considerando os limites de dedutibilidade.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
15. Patrimônio líquido--Continuação
c) Reserva legal
O Banco destina 5% do lucro líquido do exercício social para reserva legal, no montante de R$ 273 (duzentos e setenta e três mil), desde que o saldo não exceda 20% do capital social realizado ou quando o saldo desta reserva, somado ao montante das Reservas de Capital, não exceda 30% do capital social.
16. Imposto de renda e contribuição social
a) Demonstração do cálculo dos encargos com imposto de renda e contribuição social
2011 2010
IR CS IR CS
Resultado antes da tributação sobre o lucro e participações 16.605 16.605 2.798 2.798 (-) Participações nos lucros (900) (900) (513) (513) (-) Juros s/ capital próprio (7.200) (7.200) (1.100) (1.100)
Base de Cálculo 8.505 8.505 1.185 1.185
Adições permanentes e temporárias: 58.790 58.790 30.628 30.628 Despesas indedutíveis 2.155 2.155 2.672 2.672 Provisão para créditos de liquidação duvidosa 52.340 52.340 25.132 25.132 Provisão para riscos fiscais 598 598 131 131 Provisão para desvalorização de outros valores e bens 2.174 2.174 2.354 2.354 Resultado com marcação a mercado TVM e Derivativos 1.513 1.513 339 339
Outras adições 10 10 - - -
Exclusões permanentes e temporárias: (34.450) (34.450) (14.798) (14.798) Resultado com marcação a mercado TVM e Derivativos - - (1.118) (1.118) Receita com recuperação de créditos (2.201) (2.201) (1.846) (1.846) Aproveitamento fiscal sobre créditos baixados p/ prejuízo (2.628) (2.628) (10.994) (10.994) Reversão de provisão p/ créditos de liquidação duvidosa (29.365) (29.365) - - Resultado com equivalência patrimonial (256) (256) (157) (157)
Dividendos recebidos - - (683) (683)
Lucro real e base de cálculo da CSLL 32.845 32.845 17.015 17.015 Provisão para impostos correntes 8.165 4.927 4.230 2.552 Ativo/Passivo fiscal diferidos (6.274) (3.765) (4.016) (2.410) Total de Imposto de Renda e Contribuição Social 1.891 1.162 214 142
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
16. Imposto de renda e contribuição social--Continuação
b) Origem dos créditos tributários de imposto de renda e contribuição social diferidos
Movimenta-
Descrição 31/12/2010 ção 31/12/2011
Imposto de renda
Ativo fiscal diferido (i) 20.018 5.888 25.906
Ajustes de operações realizadas em mercado de liquidação futura - 128 128
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 18.819 5.087 23.906
Provisão para contingências 511 149 660
Provisão para desvalorização de outros valores e bens 638 543 1.181
Resultado com MTM s/ títulos disponíveis p/ negociação 50 (19) 31
Passivo fiscal diferido (ii) (824) 304 (520)
Ajustes de operações realizadas em mercado de liquidação futura (108) 108 -
Resultado com MTM s/ títulos disponíveis p/ negociação e derivativos (750) 277 (473)
Resultado com MTM s/ títulos disponíveis p/ venda 34 (81) (47)
Contribuição social
Ativo fiscal diferido (i) 12.010 3.534 15.544
Ajustes de operações realizadas em mercado de liquidação futura - 77 77
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 11.291 3.052 14.343
Provisão para contingências 306 91 397
Provisão para desvalorização de outros valores e bens 383 326 709
Resultado com MTM s/ títulos disponíveis p/ negociação 30 (12) 18
Passivo fiscal diferido (ii) (494) 182 (312)
Ajustes de operações realizadas em mercado de liquidação futura (65) 65 -
Resultado com MTM s/ títulos disponíveis p/ negociação e derivativos (450) 166 (284)
Resultado com MTM s/ títulos disponíveis p/ venda 21 (49) (28)
Total ativo fiscal diferido (i) 32.028 9.422 41.450
Total passivo fiscal diferido (ii) (1.318) 486 (832)
c) Previsão de realização dos créditos tributários
Exercício IRPJ CSLL Total
2012 5.181 3.109 8.290 2013 6.476 3.886 10.362 2014 7.772 4.663 12.435 2015 3.886 2.332 6.218 2016 2.591 1.554 4.145 25.906 15.544 41.450
A projeção de realização de crédito tributário sobre diferenças temporárias efetuadas em dezembro de 2011 está baseada no vencimento final dos contratos e operações com derivativos e considera os resultados futuros. O valor presente destes créditos, calculado com base na taxa SELIC projetada totalizam, aproximadamente, R$ 37.596 (R$ 29.050 em 2010).
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
17. Outras despesas administrativas
2011 2010
Financeira / Promotora (Lusicred) (12.342) (9.183)
Serviços técnicos especializados (9.563) (6.016)
Processamento de dados (5.433) (5.128)
Outras despesas administrativas (4.404) (5.039)
Aluguéis (4.206) (4.443)
Comunicações (3.916) (3.591)
Serviços de terceiros (3.110) (3.299)
Serviços do sistema financeiro (3.061) (3.024)
Depreciação /amortização (2.841) (3.379)
Promoções e relações públicas (2.526) (2.484)
Propaganda e publicidade (880) (979)
Transportes (775) (818)
Manutenção e conservação de bens (672) (577)
Viagens no País / Exterior (574) (603)
Material de expediente (373) (554)
(54.676) (49.117)
18. Outras receitas (despesas) operacionais
Outras receitas (despesas) operacionais estão compostas conforme demonstrado abaixo:
2011 2010
Outras receitas operacionais
Variação cambial – posição cambial (a) 29.197 38.471 Variação cambial – outros passivos (a) 26.634 32.147
Outras receitas 13.536 9.194
Atualização monetária dos impostos 461 1.737
69.828 81.549
Outras despesas operacionais
Variação cambial – posição cambial (a) (40.906) (17.773)
Despesa com Promotora - Financeira (b) - (9.373)
Dívida subordinada (5.089) (2.984)
Perdas com BNDU - Financeira (3.527) -
Outros (2.861) (730)
Rebate de operações de crédito e câmbio (2.381) (1.761)
Comissão de estruturação - FIDC (1.282) -
Imposto de renda sobre juros remissíveis (1.033) (1.151) Comissão por intermediação de negócios/carta de fiança (67) (33)
(57.146) (33.805)
(a) Refere-se à variação cambial de operações ativas e passivas reclassificadas para outras receitas operacionais e outras despesas operacionais.
(b) A partir de 2011 as despesas com comissões pagas a Promotora-Financeira estão alocadas deduzidas das Rendas com Operações de Crédito.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
19. Transações com partes relacionadas
2011 2010
Ativo Receita Ativo Receita
(Passivo) (Despesa) (Passivo) (Despesa)
Banif Banco de Investimento (Brasil) S.A.
Aplicações interfinanceiras de liquidez 120.065 17.401 174.069 13.990
Aplicações em depósitos interfinanceiros - - - 2.254
Valores a receber de sociedades ligadas 687 370 - -
Depósitos à vista (11) - (329) -
Depósitos interfinanceiros (75.142) (11.460) (89.455) (9.748)
Obrigações por operações compromissadas (28.846) (2.905) - (5.037)
Valores a pagar de sociedades ligadas (2.150) - (2.150) (946) Banif Corretora de Valores e Câmbio S.A.
Negociação e intermediação de valores 216 - (2.152) -
Depósitos à vista (211) (236) (1.355) (261)
Banif Banco de Investimento S.A. (Portugal)
Dívida subordinada (14.403) (3.005) (12.244) 728 Banco Internacional do Funchal S.A. – Cayman
Depósitos no exterior em moedas estrangeiras 19 - 17 -
Obrigações em moeda estrangeira (38.884) (2.062) (60.453) (1.815) Banco Internacional do Funchal S.A. – Lisboa
Depósitos no exterior em moedas estrangeiras 5 - 31 -
Empréstimo no exterior (160.265) (29.678) (142.478) 9.104
Obrigações em moeda estrangeira (161.556) (1.960) (69.355) (502)
Repasses do exterior - - 1.052
Banif International Holdings, Ltd.
Depósitos à vista - - (6.300) -
Obrigações em moeda estrangeira (81.914) (5.046) (54.492) (4.284) Banif Forfaiting Company, Ltd
Aplicações em moedas estrangeiras 6.424 470 4.325 364 Banif Holding (Malta) Limited
Depósitos à vista - - (13.200) -
Banif Finance (USA) Corp-Miami
Aplicações em moedas estrangeiras 2.989 356 5.712 397
Depósitos à vista (1.328) - (694) -
Obrigações em moeda estrangeira (307) (34) (273) (3.821) Banif Finance Ltd-Cayman
Obrigações em moeda estrangeira (377) (2.595) - - Zacf – Participações Ltda.
Depósitos à vista (1) - (13.200) -
Centaurus Realty Group Invests Imobiliários S.A.
Depósitos à vista (10) - (27.834) -
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
19. Transações com partes relacionadas--Continuação
a) Operações
Com base nos critérios estabelecidos na Resolução nº 3.750/09 do Banco Central do Brasil, as transações com partes relacionadas foram efetuadas em condições de mercado, no tocante a encargos e prazos.
b) Remuneração do pessoal-chave da administração
A remuneração total do pessoal-chave da administração para o exercício findo em 31 de dezembro de 2011 foi de R$ 2.783 - (R$ 2.613 em 2010), a qual é considerada beneficio de curto prazo.
O Banco definiu como pessoal-chave da administração a sua Diretoria, por ter autoridade e responsabilidade pelo planejamento, direção e controle das atividades da instituição.
20. Plano de previdência complementar
O Banco proporciona um plano de previdência privada complementar aos seus diretores que é administrado pela Prever S.A. – Seguros e Previdência, cujos benefícios compreendem aposentadoria, pensão, pecúlio e complemento de renda. O regime do plano é de contribuição definida, sendo que as contribuições efetuadas durante o exercício totalizaram R$ 462 (R$ 286 em 2010).
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
21. Acordo de Basiléia - Limite operacional
O Banco encontra-se enquadrado nos Limites Mínimos de Capital Realizado requerido no Acordo de Capital Basiléia II, o qual se encontra disciplinado pelas Resoluções nºs 3.444/07, 3.490/07 e 3.380/07 do Banco Central do Brasil que dispõe sobre o Patrimônio Líquido de Referência Exigido.
O índice de Basiléia obtido a partir das Demonstrações Financeiras Consolidadas (Banif – Banco Comercial e Banco de Investimento) para 31 de dezembro de 2011 é de 13,19% (11,83% em 2010).
2011 2010
1 - Patrimônio de Referência – PR 341.196 294.172
2 - Risco de Crédito – Pepr 255.519 219.430
3 - Risco Taxa de Juros – Pjur 2.718 8.178
4 - Risco Exposição Cambial – Pcam - -
5 - Risco Ações – Pacs 991 15.250
6 - Risco Commodities – Pcom 210 558
7 - Risco Operacional – Popr 20.907 26.345
8 - Patrimônio de Referência Exigido - PRE - (2 + 3 + 4 + 5+ 6+ 7) 280.345 269.761 9 - Parcela do Risco das Posições Banking - Rban 4.303 3.869 10 - Excesso de Patrimônio em relação ao limite - (1- 8 - 9) 56.548 20.542
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
22. Garantias prestadas e coobrigações em cessões de crédito
O Banco concedeu/prestou garantias, cujo montante vigente em 31 de dezembro de 2011 é de R$ 90.696, representados por Pessoas Físicas e Jurídicas não Financeiras (R$ 32.371 em 2010).
O saldo de coobrigações em cessões de crédito é de R$ 29.705 considerando a taxa da cessão, representado por: Crédito consignado R$ 3.429 e CDC– Veículos R$ 26.276 – (R$ 56.208 em 2010).
23. Passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias
a) Provisões Trabalhistas
O Banco possuí 72 reclamatórias trabalhistas, sendo 14 casos relacionados a pedido de vínculo empregatício com o Banco de responsabilidade e às expensas dos prestadores de serviço.
As demais reclamatórias vertem sobre peculiaridades gerais das relações do trabalho, estando presente o pedido geral de horas extras. Nesse contexto, resguardadas as fases processuais, os casos são possíveis de recursos junto ao tribunal, em razão do tema jurídico.
b) Ações fiscais e previdenciárias
O Banco possuí 16 casos fiscais e 3 previdenciários.
Dos casos fiscais, 11 vertem sobre PIS, COFINS, CSLL, onde se busca o reconhecimento de alíquotas inferiores às praticadas, diante de preceito constitucional ainda não pacificado pelos Tribunais; 3 casos fiscais vertem sobre tributos municipais, de pretensão de direito das municipalidades que confrontam com preceitos constitucionais.
Dessas ações, diante da natureza jurídica e fases processuais, ainda não há risco provável de perda das demandas.
As ações previdenciárias, sejam 3 casos, vertem sobre inconstitucionalidade de alíquotas sobre recolhimentos de encargos trabalhistas, o fato gerador e a inexigibilidade de contribuição social sobre pró-labore e prestação de serviços por autônomos.
Dada a natureza dessas ações, até o momento não há apontamento de risco de perda provável.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
De 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)
23. Passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias
--Continuação
c) Passivos contingentes classificados como perdas possíveis
Em 31 de dezembro de 2011 as contingências passivas classificadas como perdas possíveis estão representadas por 533 processos natureza cível, fiscal , trabalhista e previdenciária que somam, com base nos valores atribuídos nos respectivos processos pelas partes reclamantes (que não representam, necessariamente, o valor de uma possível perda), R$ 13.519 e estão representados, substancialmente, pelos seguintes processos:
Ações revisionais de cláusulas de contratos de empréstimos e financiamentos (218);
Ações indenizatórias, decorrentes de operações financeiras (69); Ações de consignações em pagamentos (25);
Ações de repetição de indébito (130); Ações trabalhistas (72);
Ações fiscais (16);
Ações previdenciárias (3)
Provisão para contingências
Descrição Trabalhistas Cíveis Fiscais 2011 2010
Saldo no inicio do período - - 2.041 2.041 776
Constituições - - 598 598 1.265
Realizações/reversões - - - - -
Saldo final do exercício - - 2.639 2.639 2.041
Depósitos judiciais
Descrição Trabalhistas Cíveis Fiscais 2011 2010
Saldo no inicio do período 48 199 6.191 6.438 6.191
Constituições 27 163 612 802 247
Realizações/reversões - (76) (12) (88) -