distribuído em R$ 26.823.127,62 de Capital Social subscrito, R$ 26.788.847,14 Capital Social integralizado, R$ 152.803,92 de Reserva Legal e R$ 3.112.350,87 de prejuízo acumulado. Já o passivo circulante somou R$ 568.445,06, sendo que 10% corresponderam às obrigações por empréstimos e repasse do BNDES, que totalizam R$ 56.768,29 e R$ 511.676,77 são outras obrigações como funcionários, impostos sobre os lucros e fornecedores.
103 Sul, Rua do Pedestre SO 09, Conj. 03,Lote 04.Plano Diretor Sul CEP: 77.015-032- Palmas/TO (63) 3218-9000 GESTÃO ORGANIZACIONAL
Gestão de Riscos e Controles Internos
A Agência de Fomento possui uma Coordenadoria responsável pela gestão de riscos da organização, englobando os riscos de crédito, mercado e operacional. O modelo de controle interno adotado vem descrito na Resolução Fomento n.º 095/2011. O modelo de gestão de riscos e controles internos implementados utiliza a metodologia de CONTROL SELF ASSESSMENT – CSA, ou seja, Auto-Avaliação de Controles. Essa metodologia destaca o conhecimento de cada gestor no processo de identificação de riscos e controles.
A implementação do processo de gestão de risco e controles internos utiliza a arquitetura elaborada pelo COMMITTEE OF SPONSORING ORGANIZATIONS OF THE TREATWAY COMMISSION – COSO, dos quais contemplam a identificação, mensuração e tratamento dos riscos das atividades.
A gestão do risco de crédito da Agência de Fomento tem a finalidade de acompanhar e monitorar o risco global da carteira de empréstimos e a classificação de risco das operações de crédito. São utilizados modelos confiáveis de mensuração dos níveis de exposição a risco de crédito, bem como uma política de limites e alçadas em conformidade com as boas práticas da Governança Corporativa.
A Coordenadoria de Riscos e Compliance, na função de Gestora do Risco de Mercado, tem como missão identificar, avaliar e mitigar a exposição e seus impactos decorrentes da
500 5.500 10.500 15.500 20.500 25.500 30.500
Ativo Passivo Patrimônio Liquido
24.398 569 23.829 26.885 848 26.037
Balanço Patrimonial (R$ Mil)
1° Semestre de 2016 1° Semestre de 2015
GEstÃo orGAnIZAcIonAL
Gestão de riscos e controles Internos
A Agência de Fomento possui uma Coordenadoria responsável pela gestão de riscos da organização, englobando os riscos de crédito, mercado e operacional. O modelo de controle interno adotado vem descrito na Resolução Fomento nº 095/2011. O modelo de gestão de riscos e controles internos implementados utiliza a metodologia de CONTROL SELF ASSESSMENT - CSA, ou seja, Auto-Avaliação de Controles. Essa metodologia destaca o conhecimento de cada gestor no processo de identificação de riscos e controles.
A implementação do processo de gestão de risco e controles internos utiliza a arquitetura elaborada pelo COMMITTEE OF sPonsorInG orGAnIZAtIons of tHE trEAtWAY commIssIon - coso, dos quais contemplam a identificação, mensuração e tratamento dos riscos das atividades.
A gestão do risco de crédito da Agência de fomento tem a finalidade de acompanhar e monitorar o risco global da carteira de empréstimos e a classificação de risco das operações de crédito. São utilizados modelos confiáveis de mensuração dos níveis de exposição a risco de crédito, bem como uma política de limites e alçadas em conformidade com as boas práticas da Governança Corporativa.
A coordenadoria de riscos e Compliance, na função de Gestora do Risco de Mercado, tem como missão identificar, avaliar e mitigar a exposição e seus impactos decorrentes da possibilidade de ocorrência de perdas, resultantes da flutuação nos valores de mercado de posições detidas pela Instituição.
A Agência de fomento adota o cálculo do Value at risk - VAr paramétrico como a metodologia utilizada para gerenciamento de risco de mercado, em condições normais, aplicando-o a todas as operações sensíveis às variações nas taxas de juros pré-fixadas. Dentro de um horizonte de tempo com um intervalo de confiança, a instituição manteve o seu cálculo do VAR com uma confiabilidade de 99% para um intervalo de 10 dias.
Ouvidoria
A Ouvidoria da Agência de Fomento foi implantada em 30 de novembro de 2007 com a finalidade de atender ao que determina a Resolução BACEN nº 4.433/2015 e com o disposto na Circular 3.503/10, tendo como objetivo aprimorar o atendimento ao cliente, bem como os processos e serviços, agregando valor a imagem da Instituição e, principalmente, reduzindo litígios.
No primeiro semestre de 2016 houve 06 ligações pelo DDG 0800. Assim sendo, no período compreendido de 01/01 a 30/06/2016, não houve registro de demandas de Ouvidoria.
AudItorIA IntErnA
1. Missão e Subordinação da auditoria interna:
A Auditoria Interna tem como missão assessorar a Administração da Agencia de Fomento do Estado do Tocantins S/A, no desempenho de suas funções e responsabilidades, desenvolve atividades de avaliação independente e de assessoramento da administração voltada para o exame e avaliação da adequação, eficiência e eficácia dos sistemas de controle, bem como da qualidade do desempenho das áreas, em relação às atribuições e aos planos, metas, objetivos e políticas definidos para companhia.
subordinada ao conselho de Administração, a auditoria interna tem como finalidade assessorar a gestão, com a finalidade de agregar valor e melhorar as operações, propondo ações preventivas e saneadoras, de forma a assistir a Instituição na consecução de seus objetivos estratégicos, mediante abordagem sistematizada e disciplinada das normas internas da companhia, com ênfase para a avaliação da gestão de riscos operacionais e dos controles internos administrativos. Tendo como finalidade básica fortalecer a gestão.
1.1. Estrutura e Governança
A Resolução nº 095 / 2011 Dispõe sobre a revisão da Política de riscos e controles Internos da Agência de fomento do Estado do Tocantins S/A. a estrutura organizacional que compõe esse processo envolve várias áreas da administração, cabendo a unidade de auditoria interna avaliação periódica nas seguintes atividades:
• monitoramento constante do cumprimento das normas e
procedimentos estabelecidos;
• Aferição da qualidade das avaliações de riscos;
• Certificação da implementação dos planos de ação definidos;
• Indicação de potenciais riscos à Diretoria Executiva;
• Elaboração de relatórios periódicos de recomendações
de melhoria no processo de gestão de riscos operacionais e controles internos.
2. Atividades Institucionais:
Foi realizado no último dia 23 de junho na sede da Agência de fomento treinamento com técnicos da financiadora de Estudos e Projetos - FINEP/INOVACRED para os colaboradores da Fomento das áreas: Análise de crédito, Gestão de crédito, Prospecção, riscos e compliance, contabilidade e finanças, normas e Planejamento e Auditoria Interna. O treinamento se deve ao acordo firmado no anexo a Carta nº 023/FOMENTO/PRESI/PROPOSTA DE CREDENCIAMENTO PARA REPASSE DE RECURSOS DA LINHA INOVACRED/FINEP. Que tem como objeto o financiamento de projetos de desenvolvimento, no Estado do Tocantins, que promovam benefícios econômicos e/ou sociais às áreas de sua influência, em consonância com o Plano de Governo e com as necessidades e potencialidades locais.
O treinamento teve como finalidade, demonstrar as boas práticas de como a FINEP acompanha financeiramente os projetos firmados com suas empresas financiadas, de modo a possibilitar os AGENTES FINANCEIROS um melhor acompanhamento financeiro dos contratos firmados com as empresas que contraírem empréstimo (crédito) no âmbito do programa INOVACRED.
3. Análise dos processos de liberação de crédito e de despesas administrativas
no decorrer do primeiro semestre procedemos com análise documental nos processos de liberação de crédito, assim, como nos processos de despesas administrativas. Cumprindo com mapeamento dos processos, em cada estágio da despesa e na liberação de crédito/ financiamento.
durante este primeiro semestre, os processos analisados não apresentaram ajustes que possa comprometer o bom andamento destes processos, e as recomendações apontadas foram satisfatoriamente cumpridas pelo setor competente.
4. Inspeção no almoxarifado e dos bens patrimoniais
No período de 20 a 29 de junho realizamos inspeção no sistema de almoxarifado e nos bens patrimoniais, tendo por objetivo examinar os controles administrativos e contábeis, a situação e condições, bem como a verificação física e localização dos bens móveis de propriedade da Agência, nos diversos setores da administração em que estes bens estejam lotados.
Este trabalho teve por finalidade, ainda, detectar a observância às normas e procedimentos específicos, emanados da autoridade competente, concernentes à classificação, uso, conservação, movimentação, guarda e segurança dos referidos bens, nos diversos setores.
Os trabalhos foram conduzidos juntamente com o responsável pelo setor, que, prontamente nos forneceu todas as informações/ solicitações para o cumprimento da atividade.
Dentre outras atividades realizadas pela auditoria interna no primeiro semestre 2016, priorizamos o cumprimento de algumas ações elencadas no cronograma de atividades para o exercício, apresentado ao Conselho de Administração no inicio do ano em curso.
consIdErAÇÕEs fInAIs
As ações desenvolvidas pela Instituição nesse 1º Semestre e registrada no presente Relatório de Administração, demonstram a busca por uma convergência entre o papel estratégico definido e as ações empreendidas no período. Cabe, ainda, o destaque da execução dessas ações de forma associada às demais instituições do Estado, buscando a unidade governamental, a implementação de prioridades e uma atuação direcionada a todas as regiões e setores do território tocantinense.
desta forma, a Instituição segue em direção ao alcance de sua sustentabilidade, alinhada com sua missão e buscando legitimar-se cada vez mais como indutora e articuladora para o desenvolvimento do Estado do Tocantins.
rEconHEcImEntos
A Diretoria Executiva agradece o apoio, a confiança e a colaboração do Governo do Estado e dos demais Acionistas, bem como do conselho de Administração e do conselho fiscal, que foram fundamentais para o alcance dos resultados ora expostos. Finalmente, agradece também aos funcionários que de forma consciente, abraçaram o desafio de realizar a missão da fomento, assumindo as transformações necessárias para alcançar este propósito.
Palmas - TO, 12 de Agosto de 2016. JosE dos sAntos frEIrE JunIor
diretor-Presidente
mAurILIo rIcArdo ArAuJo dE LImA diretor operacional e
Diretor Administrativo financeiro em Exercício
SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 26.772 153 (444) 26.481 Capital a Realizar (-) 17 - -Resultado do período (460) (460) SALDO EM 30 DE JUNHO DE 2015 26.789 153 (904) 26.038 MUTAÇÕES DO PERÍODO 17 (460) (460) SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 26.789 153 (1.344) 25.598 Resultado do período (1.768) (1.768) SALDO EM 30 DE JUNHO DE 2016 26.789 153 (3.112) 23.830 MUTAÇÕES DO PERÍODO (1.768) (1.768) As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis JOSÉ DOS SANTOS FREIRE JUNIOR Diretor Presidente ANTONIEL PONTES FERNANDES FILHO Contador CRC TO 003075/O CPF 714.122.801-25 ELYS KEIRY IZABEL DOS SANTOS Coordenadora Contabil e Financeiro CRC TO 002739/O MAURILIO RICARDO ARAUJO DE LIMA
Diretor Operacional e Diretor Administrativo-Financeiro em Exercício Palmas -TO, 12 de Agosto de 2016 AGÊNCIA DE FOMENTO DO ESTADO DO TOCANTINS S.A Instituição Financeira Autorizada Pelo Banco Central do Brasil em 22/11/2002 CNPJ: 05.474.540/0001-20 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO SEMESTRE FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2016 E 2015 - Em R$ (mil) Discriminação CAPITAL SOCIAL RESERVA DE LUCROS - RESERVA LEGAL LUCROS OU (PREJUÍZOS) ACUMULADOS TOTAL DO PATRIMONIO LÍQUIDO 2016 2015 CIRCULANTE 14.238 16.923 DISPONIBILIDADES (nota 3) 1 84
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 8.776 12.253 LIVRES 8.776 12.253 8.776 12.253 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 5.231 4.293 Empréstimos e Financiamentos - Setor Privado - (nota 4.2) 7.636 5.049 (Provisão para Operações de Crédito) - (nota 4.2) (2.405) (756)
OUTROS CRÉDITOS 174 264
OUTROS VALORES E BENS 56 29
NÃO - CIRCULANTE 10.160 9.963 TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 277 244
LIVRES 277 244
277 244
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 8.967 9.500 Empréstimos e Financiamentos - Setor Privado - (nota 4.2) 8.967 9.500 INVESTIMENTOS 1 1
IMOBILIZADO DE USO 775 211
Instalações 318 46
Outras Imobilizações - (nota 4.3) 457 165
INTANGÍVEL 140 7
Outros Ativos Intangíveis 140 7
TOTAL DO ATIVO 24.398 26.886 As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis JOSÉ DOS SANTOS FREIRE JUNIOR Diretor Presidente ANTONIEL PONTES FERNANDES FILHO Contador CRC TO 003075/O CPF 714.122.801-25 ELYS KEIRY IZABEL DOS SANTOS Coordenadora Contabil e Financeiro CRC TO 002739/O MAURILIO RICARDO ARAUJO DE LIMA
Diretor Operacional e Diretor Administrativo-Financeiro em Exercício AGÊNCIA DE FOMENTO DO ESTADO DO TOCANTINS S.A Instituição Financeira Autorizada Pelo Banco Central do Brasil em 22/11/2002 CNPJ: 05.474.540/0001-20 BALANÇO PATRIMONIAL Semestres findos em 30 de Junho 2016 e 2015 Em R$ mil ATIVO Cotas de Fundos de Investimento - (nota 4.1) Títulos de Renda Fixa - LFT - (nota 4.1) Palmas -TO, 12 de Agosto de 2016 DISCRIMINAÇÃO 2016 2015 RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 2.454 2.109 Operações de Crédito (nota 7) 1.940 1.215 Operações com Títulos e Valores Mobiliários (nota 7) 514 894
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (1.358) (330)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (2.148) (618)
Reversão para créditos de liquidação duvidosa 687 196
Recuperação de Créditos Baixados Como Prejuizo 105 97
Despesas de Obrigações por Empréstimos e Repasses (2) (5)
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 1.096 1.779 OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS (2.864) (2.239) Receitas de Prestação de Serviços 28 21
Despesas de Pessoal e Honorários (nota 8) (1.547) (1.373) Outras Despesas Administrativas (nota 8) (1.212) (764)
Despesas Tributárias (nota 8) (123) (106)
Outras Receitas Operacionais 18 10
Outras Despesas Operacionais (28) (27)
RESULTADO OPERACIONAL (1.768) (460)
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO S/ LUCRO E PARTICIPAÇÕES (1.768) (460)
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL -
-Provisão para Imposto de Renda (nota 9) -
-Provisão para Constribuição Social (nota 9) -
-LUCRO/PREJUÍZO DO PERÍODO (1.768) (460)
JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO/DIVIDENDOS N° de Ações: 6.000.000 6.000.000 Lucro Líquido por ação: (0,295) (0,077) Valor Patrimonial da Ação 3,97 4,34 As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis AGÊNCIA DE FOMENTO DO ESTADO DO TOCANTINS S.A Instituição Financeira Autorizada Pelo Banco Central do Brasil em 22/11/2002 CNPJ: 05.474.540/0001-20 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO Semestres findos em 30 de Junho 2016 e 2015 JOSÉ DOS SANTOS FREIRE JUNIOR
Diretor Presidente Palmas -TO, 12 de Agosto de 2016 MAURILIO RICARDO ARAUJO DE LIMA
Diretor Operacional e Diretor Administrativo-Financeiro em Exercício Em R$ mil ANTONIEL PONTES FERNANDES FILHO Contador CRC TO 003075/O CPF 714.122.801-25 ELYS KEIRY IZABEL DOS SANTOS Coordenadora Contabil e Financeiro CRC TO 002739/O Em R$ mil 2016 2015 CIRCULANTE 546 790
OBRIGAÇÕES POR REPASSE 35 78
Repasses no País - Instituições Oficiais (nota 5) 35 78
OUTRAS OBRIGAÇÕES 511 712 1 10 Fiscais e Previdenciárias 157 183 Diversas 353 519 NÃO CIRCULANTE 22 58
OBRIGAÇÕES POR REPASSE 22 58
Repasses no País - Instituições Oficiais 22 58
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 23.830 26.038 CAPITAL 26.789 26.789 De Domiciliados no País (nota 6) 26.823 26.823 Ações Ordinárias 26.823 26.823 (34) (34) Capital a Realizar (-) (34) (34) RESERVAS DE LUCROS 153 153 PREJUIZOS ACUMULADOS (3.112) (904)
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LIQUIDO 24.398 26.886 As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis PASSIVO Cobrança e Arrecadação de Tributos Palmas -TO, 12 de Agosto de 2016 AGÊNCIA DE FOMENTO DO ESTADO DO TOCANTINS S.A Instituição Financeira Autorizada Pelo Banco Central do Brasil em 22/11/2002 CNPJ: 05.474.540/0001-20 BALANÇO PATRIMONIAL Semestres findos em 30 de Junho 2016 e 2015 ANTONIEL PONTES FERNANDES FILHO Contador CRC TO 003075/O CPF 714.122.801-25 ELYS KEIRY IZABEL DOS SANTOS Coordenadora Contabil e Financeiro CRC TO 002739/O CAPITAL A RELAIZAR (-) JOSÉ DOS SANTOS FREIRE JUNIOR
Diretor Presidente Diretor Operacional e Diretor Administrativo-Financeiro em MAURILIO RICARDO ARAUJO DE LIMA Exercício
45
2016 2015
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 2.683 (3.309)
Lucro/Prejuizo Líquido do Semestre (1.768) (460)
Ajustes para reconciliar o lucro liq. ao caixa gerado pelas Ativ. operacionais: Resultado Venda Imobilizado -
-Depreciação e amortização 85 38
Baixa do Imobilizado Redução (aumento) de ativos 4.426 (3.225) Redução (aumento) dos Titulos e Valores Mobiliários (17) (13)
Redução (aumento) das Operações de Crédito 4.324 (3.136) Redução (aumento) dos Outros Créditos 120 (83)
Redução (aumento) dos Outros Valores e Bens (1) 7
Aumento (redução) de passivos (60) 338
Aumento (redução) Outras Obrigações (60) 338
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS - 17
Aumento de capital - Integralização - 17
Dividendos -
-FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS (316) (82)
Aplicações no imobilizado (148) (37)
Aplicações no intangível (168) (45)
Aumento/(redução) do Caixa e equivalentes de caixa no período 2.367 (3.374) DEMONSTRAÇÃO DO AUMENTO(REDUÇÃO) DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA No início do semestre 6.409 15.711 No fim do semestre 8.776 12.337 Aumento/(Redução) do caixa e equivalentes de caixa 2.367 (3.374) INFORMAÇÕES SUPLEMENTARES Juros Pagos -
-Imposto de Renda e Contribuição Social pagos -
-As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis JOSÉ DOS SANTOS FREIRE JUNIOR Diretor Presidente Metodo Indireto Palmas -TO, 12 de Agosto de 2016 ANTONIEL PONTES FERNANDES FILHO Contador CRC TO 003075/O CPF 714.122.801-25 ELYS KEIRY IZABEL DOS SANTOS Coordenadora Contabil e Financeiro CRC TO 002739/O MAURILIO RICARDO A. DE LIMA
Diretor Operacional e Diretor Administrativo-Financeiro em Exercício AGÊNCIA DE FOMENTO DO ESTADO DO TOCANTINS S.A Instituição Financeira Autorizada Pelo Banco Central do Brasil em 22/11/2002 CNPJ: 05.474.540/0001-20 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA Semestres findos em 30 de Junho de 2016 e 2015 - Em R$ (mil) 2° trimestre de 2016 1° trimestre de 2016 CIRCULANTE 14.237 14.231 DISPONIBILIDADES (nota 3) 1 26
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 8.776 7.889 LIVRES 8.776 7.889 8.776 7.889 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 5.231 5.980 Empréstimos e Financiamentos - Setor Privado (nota 4.2) 7.636 6.930 (-) Provisão para Operações de Crédito (nota 4.2) (2.405) (950)
OUTROS CRÉDITOS 174 282
OUTROS VALORES E BENS 55 54
NÃO - CIRCULANTE 10.161 11.578 TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 277 269
LIVRES 277 269
277 269
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 8.967 10.648 Empréstimos e Financiamentos - Setor Privado (nota 4.2) 8.967 10.648 INVESTIMENTOS 1 1
IMOBILIZADO DE USO 776 659
Instalações 318 327
Outras Imobilizações (nota 4.3) 458 332
INTANGÍVEL 140 1
Outros Ativos Intangíveis 140 1
TOTAL DO ATIVO 24.398 25.809 As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis ANTONIEL PONTES FERNANDES FILHO Contador CRC TO 003075/O CPF 714.122.801-25 ELYS KEIRY IZABEL DOS SANTOS Coordenadora Contábil e Financeiro CRC TO 002739/O MAURILIO RICARDO ARAUJO DE LIMA Diretor Operacional e Diretor Administrativo-Financeiro em Exercício AGÊNCIA DE FOMENTO DO ESTADO DO TOCANTINS S.A Instituição Financeira Autorizada Pelo Banco Central do Brasil em 22/11/2002 CNPJ: 05.474.540/0001-20 BALANÇO PATRIMONIAL Trimestres findos em 30 de Junho de 2016 e 31 de Março de 2016. Em R$ mil ATIVO Cotas de Fundos de Investimento (nota 4.1) JOSÉ DOS SANTOS FREIRE JUNIOR Diretor Presidente Palmas-TO, 12 de Agosto de 2016. Títulos de Renda Fixa - LFT (nota 4.1) 2° trimestre de 2016 1° trimestre de 2016 CIRCULANTE 14.237 14.231 DISPONIBILIDADES (nota 3) 1 26
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 8.776 7.889 LIVRES 8.776 7.889 8.776 7.889 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 5.231 5.980 Empréstimos e Financiamentos - Setor Privado (nota 4.2) 7.636 6.930 (-) Provisão para Operações de Crédito (nota 4.2) (2.405) (950)
OUTROS CRÉDITOS 174 282
OUTROS VALORES E BENS 55 54
NÃO - CIRCULANTE 10.161 11.578 TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 277 269
LIVRES 277 269
277 269
OPERAÇÕES DE CRÉDITO 8.967 10.648 Empréstimos e Financiamentos - Setor Privado (nota 4.2) 8.967 10.648 INVESTIMENTOS 1 1
IMOBILIZADO DE USO 776 659
Instalações 318 327
Outras Imobilizações (nota 4.3) 458 332
INTANGÍVEL 140 1
Outros Ativos Intangíveis 140 1 TOTAL DO ATIVO 24.398 25.809
As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis
ANTONIEL PONTES FERNANDES FILHO Contador CRC TO 003075/O
CPF 714.122.801-25
ELYS KEIRY IZABEL DOS SANTOS Coordenadora Contábil e Financeiro
CRC TO 002739/O MAURILIO RICARDO ARAUJO DE LIMA Diretor Operacional e Diretor
Administrativo-Financeiro em Exercício
AGÊNCIA DE FOMENTO DO ESTADO DO TOCANTINS S.A Instituição Financeira Autorizada Pelo Banco Central do Brasil em 22/11/2002
CNPJ: 05.474.540/0001-20 BALANÇO PATRIMONIAL
Trimestres findos em 30 de Junho de 2016 e 31 de Março de 2016.
Em R$ mil ATIVO
Cotas de Fundos de Investimento (nota 4.1)
JOSÉ DOS SANTOS FREIRE JUNIOR Diretor Presidente
Palmas-TO, 12 de Agosto de 2016. Títulos de Renda Fixa - LFT (nota 4.1)
AGÊncIA dE fomEnto dO ESTADO DO TOCANTINS S.A Instituição Financeira Autorizada pelo Banco Central do Brasil em 22/11/2002 NOTAS EXPlICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DOS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE jUNHO DE 2016 E 2015. (EM R$ MIl)
1 contEXto oPErAcIonAL
A Agência de Fomento do Estado do Tocantins S.A., sociedade de economia mista, de capital fechado, tem por objetivo apoiar programas e projetos de desenvolvimento econômico e social do referido Estado, mediante operações de empréstimo, financiamento e prestação de garantia, com recursos próprios ou de terceiros, bem como, a realização de quaisquer outras operações ou atividades típicas da Agência.
2 APrEsEntAÇÃo dAs dEmonstrAÇÕEs fInAncEIrAs As demonstrações financeiras de 30 de Junho de 2016 e 2015 foram elaboradas de acordo com as diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações, associadas às normas e instruções do Banco Central do Brasil – BACEN, observadas ainda a nomenclatura e classificação padronizada pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.
Em aderência ao processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e suas interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis as instituições financeiras somente quando aprovadas pelo CMN.
Atualmente não é possível estimar quando o BACEN irá aprovar os demais pronunciamentos contábeis do cPc e, nem tampouco, se a utilização dos mesmos será de maneira prospectiva ou retrospectiva. Com isso ainda não é possível quantificar os impactos contábeis da utilização desses pronunciamentos nas demonstrações contábeis da Agência de Fomento.
3 PrIncIPAIs PrÁtIcAs contÁbEIs
dentre os principais procedimentos adotados para a preparação das demonstrações financeiras, ressaltamos:
a) Apresentação do Resultado
o regime de apuração do resultado é o de competência, que estabelece que receitas e despesas devem ser apropriadas nos períodos em que ocorrerem.
b) Estimativas contábeis
Na elaboração das demonstrações financeiras, faz se necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. Assim, as demonstrações financeiras da Instituição contemplam estimativas referentes à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado; as Provisões para Perdas com Operações de Créditos são calculadas conforme normas específicas do Banco Central. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas. A Instituição revisa as estimativas e premissas, no mínimo, semestralmente.
c) Ativos e Passivos circulantes e a longo prazo
São demonstrados pelo custo, acrescidos, quando aplicável, dos rendimentos e das variações monetárias incorridas. A classificação em circulante e longo prazo, do Ativo Circulante e do Passivo Exigível, obedece ao Plano contábil das Instituições do sistema financeiro Nacional – COSIF.
d) Títulos e Valores Mobiliários
São contabilizados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos até a data do balanço, os quais são reconhecidos no resultado do exercício. Os títulos de Aplicação em Fundo de Investimentos são para negociação imediata e as LFT são mantidas até o vencimento, objetivando resguardar o efeito da variação do valor de mercado e a atual pratica de contabilização.
e) Ativo Permanente
Está demonstrado ao custo de aquisição e/ou construção, ajustado pela depreciação/amortização acumuladas, conforme taxas estabelecidas em função do tempo de vida útil estimado e prazo de contrato de cessão de uso (nota 4.3), (EM R$ MIL);
f) Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
A Instituição adota a sistemática de apuração do Imposto de Renda pelo Lucro Real utilizando alíquota determinada de 15% e adicional de 10%. A parcela correspondente à Contribuição Social foi calculada à