Em Milhares de Reais
NOTA 11 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS NO EXTERIOR
São representadas por recursos captados de bancos no exterior para aplicação em operações comerciais de câmbio, incorrendo juros a taxas anuais entre 3,12% a 8,00%, com vencimentos máximos em 496 dias.
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL Divulgação Externa CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas Legislação Societária INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/12/2004
00121-0 BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL S/A 92.702.067/0001-96
11.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
27/07/2007 19:35:02 Pág: 54 NOTA 12 - OUTRAS OBRIGAÇÕES
Em Milhares de Reais
2004 2003
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados... 23.656 27.017
Recebimento de Tributos Federais... 23.522 27.007 Recebimento de Tributos Estaduais e Municipais... 4 3 Outros ... 130 7
Carteira de Câmbio... 13.261 18.066
Câmbio Vendido a Liquidar... 11.028 10.370 Obrigações por Compras de Câmbio... 200.637 140.516 Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio (Nota 08 (a))... (198.409) (132.824) Outros... 5 4
Sociais e Estatutárias... 182 199 Dividendos e Bonificações a Pagar... 182 199
Fiscais e Previdênciárias... 376.426 308.342
Impostos e Contribuições sobre o Lucro a Pagar... 25.509 41.423 Impostos e Contribuições a Recolher... 61.026 48.698 Provisão de Imposto de Renda e Contribuições sobre o Lucro Diferido... 5.396 9.199 Provisão para Riscos Fiscais (Nota 18 (g))... 284.495 209.022
Negociação e Intermediação de Valores... 7 3
Negociação e Intermediação de Valores... 7 3
Fundos Financeiros e de Desenvolvimento... 330.724 8.939
Obrigações para Fundos de Financiamento e de Desenvolvimento (Nota 18 (i))... 310.800 8.939 Outros... 19.924 -
Diversas ... 644.408 570.039
Cheques Administrativos... 6.650 5.778 Credores por Antecipação de Valores (operações de arrendamento mercantil)... 36.067 44.545 Credores por Recursos a Liberar... 26.277 31.285 Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos... 5.713 4.321 Obrigações por Convênios Oficiais... 1.575 5.682 Provisões para Férias, 13º Salário e Outros Encargos... 129.351 96.354 Déficit Atuarial da Fundação Banrisul (Nota 20 (a))... 53.689 48.716 Provisões para Ações Trabalhistas... 176.105 163.192 Multas (Câmbio BACEN) (Nota 18 (e))... 124.269 113.489 Provisão para Riscos Previdenciários... 18.783 18.783 Provisões para Outras Contingências (Nota 15 e 18 (j))... 16.959 - Provisão para Dívidas assumidas perante o Grupo de Empresas Seguradoras
Brasileiras (GESB) provenientes da Companhia União de Seguros Gerais... 12.302 13.689 Recursos de FGTS para Amortizações... 2.569 2.349 Credores Diversos - País... 27.456 17.315 Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 06(d))... 1.377 763 Outros... 5.266 3.778 Total de Outras Obrigações... 1.388.664 932.605 Passivo Circulante... 830.260 528.764 Passivo Exigível a Longo Prazo... 558.404 403.078 ’
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL Divulgação Externa CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas Legislação Societária INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/12/2004
00121-0 BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL S/A 92.702.067/0001-96
11.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
27/07/2007 19:35:02 Pág: 55 NOTA 13 - RECEITAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Em Milhares de Reais
2004 2003
Administração de Fundos... 73.242 63.489 Cobrança de Títulos... 39.749 35.338 Banricompras... 13.722 5.972 Manutenção de Contratos e Renovação de Contas... 31.327 28.604 Devolução de Cheques... 42.703 33.876 Débitos em Conta... 6.844 6.201 Fornecimento de Talonários e Extratos... 16.979 16.840 Serviços de Arrecadação... 43.015 37.237 Tarifas Bancárias... 91.637 66.888 Anuidade e Renovação de Cartões Magnéticos... 1.684 2.160 Transações com Cheques... 7.114 6.571 Outras Receitas de Serviços... 26.262 21.020
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL Divulgação Externa CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas Legislação Societária INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/12/2004
00121-0 BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL S/A 92.702.067/0001-96
11.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
27/07/2007 19:35:02 Pág: 56 NOTA 14 - OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Em Milhares de Reais
2004 2003
Recuperação de Encargos e Despesas...
42.417
39.748
Reversão de Provisões Operacionais
- Títulos e Valores Mobiliários...
587
-
- Arrendamento Mercantil...
780
-
- Perdas em Participações Societárias...
371
414
- Imposto de Renda...
1.856
-
- Trabalhistas...
-
5.350
- Grupo de Empresas Seguradoras Brasileiras - GESB...2.580
4.035
- Outros Valores e Bens...2.316
9.076
- Controladoria...8.088
8.241
Variações de Taxas de Câmbio...64.851
87.908
Tarifas Interbancárias ...13.061
9.426
Ajuste Cambial - Dependências no Exterior...10.872
817
Títulos de Créditos a Receber...
28.963
36.115
Fdo. Resev. Dep. Jud Lei - 12.069...3.356
-
Outras Receitas Operacionais...
11.067
8.574
Total...
191.165
209.704
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL Divulgação Externa CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas Legislação Societária INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/12/2004
00121-0 BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL S/A 92.702.067/0001-96
11.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
27/07/2007 19:35:02 Pág: 57 NOTA 15 - OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
Em Milhares de Reais
2004 2003
Variações de Taxas de Câmbio... 207.932 192.599 Despesas com Provisões Trabalhistas... 12.914 15.737
Despesas com Perdas em Participações... 257 -
Despesas com Provisões de Imóveis - Bens não de Uso... 1.262 495
Despesas com Provisões sobre Coobrigações (Nota 12 e 18 (j))... 16.959 -
Ações Civeis - Média Histórica... 2.870 -
Despesa com atualização da Provisão para Riscos Fiscais (CS/IR) - (Nota 18 (g))... 30.890 28.383 Despesas com Indenizações de Processos... 11.835 1.826 Atualização Monetária Multas Câmbio - BACEN (Nota 12)... 10.780 15.441 Atualização Monetária Déficit Atuarial da Fundação Banrisul (Nota 20)... 8.970 7.568 Despesas de Cheque Especial Premiável... 16.339 4.656 Despesa com Provisão para Dívidas assumidas junto ao GESB... 1.296 982
Campanha Atingimento de Metas... 6.627 -
Ajuste Cambial - Dependências no Exterior... 22.566 31.415 Outras Despesas Operacionais... 14.293 17.466 Total... 365.790 316.568
NOTA 16 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO (a) Capital Social
O Capital Social, totalmente subscrito e integralizado, está representado por 41.076.937.384 ações, sem valor nominal, conforme abaixo:
ON PN Total %
Estado do Rio Grande do Sul... 20.422.338.610 20.408.222.848 40.830.561.458 99,40 Fundação Banrisul de Seguridade Social... 67.358.173 5.606.375 72.964.548 0,18 Instituto de Previdência do Estado do Rio
Grande do Sul... 6.740.177 18.885.448 25.625.625 0,06 Outros ... 42.031.732 105.754.021 147.785.753 0,36
Total... 20.538.468.692 20.538.468.692 41.076.937.384 100,00
As ações preferenciais não possuem direito a voto, mas têm prioridade no recebimento de dividendo fixo preferencial, não cumulativo, de 6% ao ano calculado sobre o quociente resultante
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL Divulgação Externa CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas Legislação Societária INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/12/2004
00121-0 BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL S/A 92.702.067/0001-96
11.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
27/07/2007 19:35:02 Pág: 58
da divisão do valor do capital social pelo número de ações que o compõe. Essas ações também dão direito de participação, após pago às ações ordinárias dividendo equivalente ao pago às ações preferenciais, sobre os saldos remanescentes, de um dividendo diferenciado em 10% superior ao pago às ações ordinárias, bem como direito de preferência de reembolso no caso de liquidação.
A Assembléia Geral Extraordinária de Acionistas, realizada em 29 de abril de 2004, aprovou aumento de capital mediante aproveitamento de Reservas de Lucros, sendo R$ 1.000 mil de Reserva Legal, R$ 9.018 mil de Reserva de Expansão e R$ 99.982 mil com as Reservas Estatutárias (Reserva Especial), totalizando R$ 110.000 mil, sem emissão de novas ações.
(b) Distribuição de Resultado
O lucro líquido do exercício, ajustado nos termos da Lei n.º 6.404/76, terá as seguintes destinações: (I) 5% para constituição da Reserva Legal, que não excederá 20% do capital social, (II) 25% para constituição de Reserva Estatutária, (III) dividendos obrigatórios até o limite de 25% do lucro líquido ajustado. O lucro restante terá a destinação determinada pela Assembléia Geral.
A Reserva Estatutária terá por finalidade garantir recursos para investimentos e aplicação na área de informática, e está limitada a 70% do capital social integralizado.
Conforme facultado pela Lei n.º 9.249/95, a administração do Banrisul distribuiu no primeiro trimestre de 2004, juros sobre o capital próprio no montante de R$ 75.500 mil, os quais serão imputados, pelo seu valor líquido do Imposto de Renda na Fonte, quando aplicável, ao pagamento do dividendo obrigatório.
O pagamento dos juros sobre o capital próprio resultou num ganho tributário para o Banco da ordem de R$ 25.670 mil ( 2003 – R$ 27.059 mil) (Nota 19).
O dividendo obrigatório, calculado consoante a legislação societária e o estatuto social, seria o seguinte:
Em Milhares de Reais
2004 2003
Lucro Líquido do Exercício 303.224 285.435
Ajuste
- Reserva Legal (15.161) (14.272)
Base de Cálculo dos Dividendos 288.063 271.163 Dividendo Mínimo Obrigatório 25% 72.016 67.791 Juros sobre Capital Próprio - Pagos 75.500 190.786
- Ações Ordinárias (R$ 1,792220 por lote de mil ações) 36.809 91.708
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL Divulgação Externa CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas Legislação Societária INSTITUIÇÃO FINANCEIRA Data-Base - 31/12/2004
00121-0 BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL S/A 92.702.067/0001-96
11.01 - NOTAS EXPLICATIVAS
27/07/2007 19:35:02 Pág: 59 NOTA 17 - ACORDO DE BASILÉIA
As Instituições Financeiras estão obrigadas a manter um Patrimônio Líquido compatível com o grau de risco da estrutura de seus ativos, conforme Resolução n.º 2.099/94 do Conselho Monetário Nacional e legislação complementar. Em 31 de dezembro de 2004, a relação entre o patrimônio de referência e o patrimônio líquido exigido do Conglomerado Financeiro Banrisul, determinou o Índice de Basiléia de 17,52% (2003 – 16,69%), portanto, significativamente superior ao mínimo de 11% exigidos pelas normas vigentes.