OUTRAS CONTAS A PAGAR

Em 31 de Dezembro de 2005 e 2004 a rubrica outras contas a pagar não correntes e correntes pode ser detalhada como segue:

RUBRICAS Correntes Não correntes Correntes Não correntes Estado e outros entes públicos:

ISP - Imposto sobre Produtos Petroliferos 172.272 - 170.525

-IVA a pagar 136.001 - 134.166

-IRS retenções efectuadas a terceiros 6.666 - 4.142

-Segurança social 4.137 - 3.915

-Outras tributações 455 - -

-Outros - 21 -

-Adiantamentos por conta de vendas (Nota 17) 330.595 - 276.512

-Accionistas - Empresas associadas (Nota 29) 34.920 441 157 2.100

Accionistas - Empresas relacionadas (Nota 29) 1.435 14.338 49.603 17.899

Outros credores - empresas relacionadas (Nota 29) 411 - -

-Fornecedores de imobilizado 86.469 371 93.268 2.631

Depósito de cauções e garantias recebidas 13.777 699 13.313

-Credores contas de transição 10.372 - 7.221

-Credores contas de ligação 6.074 - 1.857

-Adiantamentos de Clientes 6.002 - 3.851

-Pessoal 1.518 - 4.203

-Saldos credores de clientes 1.403 - 20.223

-Áreas de Serviço 185 - 885 -Consultores 59 - 109 -Sindicatos 26 - 26 -Outros credores 10.753 3.918 32.246 4.159 823.530 19.788 816.222 26.789 Acréscimos de custos:

Férias, subsídio de férias e respectivos encargos 25.173 - 25.393

-Custos e perdas financeiros 2.247 - 2.297

-Fornecimentos e serviços externos 9.289 - 8.120

-Brindes Fastgalp 5.675 - 1.238

Seguros a liquidar 543 - 193

-Prémios de Produtividade 11.354 - 17.565

-Acréscimos de custos com pessoal - outros 210 - 52

-Comissões Galp Frota 10 - 13

-Descontos, Bónus e Rappel Relacionados com Vendas 5.747 - 3.129

-Juros a liquidar 2.973 - 3.884

-Prémios de Seguro a liquidar 6.550 - 19.920

Outros acréscimos de custos 8.421 - 7.277

-Proveitos diferidos:

Fibra óptica (Nota 15) 4.341 67.651 - 72.340

Prestação de Serviços 5.702 - 315

-Outros 4.617 9.004 17.248 5.500

92.852 76.655 106.644 77.840

916.382 96.443 922.866 104.629

2005 2004

O montante de mEuros 13.777, registado na rubrica de depósitos de cauções e garantias recebidas, inclui mEuros 11.964 referente à responsabilidade da Petrogal em 31 de Dezembro de 2005, por cauções recebidas pela cedência de garrafas de gás, as foram registadas ao valor de aquisição o qual corresponde aproximadamente ao seu justo valor.

O montante de mEuros 3.500, incluído na rubrica de credores contas de transição, diz respeito à indemnização acordada em 1988/89 entre a EDP e a PGP - Petroquímica e Gás de Portugal (antecessora da GDP), caso se viesse a concretizar em momento ulterior a alienação dos terrenos de Cabo Ruivo, entretanto cedidos pela EDP à PGP. Estes terrenos, alienados em exercícios

anteriores, integravam o património da Cabo Ruivo – Sociedade de Gestão de Instalação de Equipamentos, S.A., tendo a Lisboagás GDL – Sociedade Distribuidora de Gás Natural de Lisboa, S.A. assumido esta responsabilidade devido à fusão por incorporação com a empresa Cabo Ruivo ocorrida no exercício de 2003 com efeitos a 1 de Janeiro de 2003.

A rubrica de outros credores inclui mEuros 5.013 relativo ao valor de venda das fracções do Bairro da Bobadela, cujas escrituras ainda não foram celebradas.

Os montantes registados em 31 de Dezembro de 2005 e 2004, em acréscimos de custos, na rubrica de fornecimentos e serviços externos, correspondem à especialização naqueles exercícios de diversos custos, para os quais em 31 de Dezembro de 2005 e 2004, o Grupo não dispunha ainda das respectivas facturas.

O montante de mEuros 5.675 registado na rubrica de acréscimos de custos refere-se às responsabilidades da Petrogal face aos pontos emitidos a não rebatidos até 2005, referentes ao Cartão Fast Galp, e que se prevê que venham a ser trocados por prémios nos exercícios seguintes. O montante de mEuros 13.622 na rubrica de proveitos diferidos inclui o montante de mEuros 9.467 que corresponde às comparticipações de clientes recebidas pelo Grupo para a construção de ramais dedicados de gás natural e encontram-se a ser reconhecidos em proveitos durante o período de concessão.

26.

O movimento ocorrido na rubrica de provisões durante o período findo em 31 de Dezembro de 2005 foi o seguinte:

Saldo Saldo

Rubricas inicial Aumentos Diminuições Utilização Transferências Outros final

Processos judiciais 21.019 923 (835) (308) - - 20.799

Investimentos financeiros (Nota 4) 4.290 680 (344) (1.066) - 1.770 5.330

Impostos 2.954 426 - (432) - - 2.948

Outros riscos e encargos 29.652 10.709 (4.523) (5.557) - - 30.281

Provisão para reestruturação 12.662 8.068 (4.155) - (3.222) - 13.353

70.577 20.806 (9.857) (7.363) (3.222) 1.770 72.711

O total de aumentos de outras provisões, no montante de mEuros 10.709 refere-se essencialmente a:

i) mEuros 2.500 pela constituição de provisão para a descontaminação de solos da

refinaria de Sines;

ii) mEuros 1.000 constituição de provisão para indemnização a uma empresa do sector;

iii) mEuros 1.330 pelo reforço da provisão para perdas estimadas nos meios de pagamento da rede de Espanha;

iv) mEuros 1.081 reforço da provisão para custos de abandono das instalações de exploração no Bloco 1. Esta provisão destina-se a cobrir a totalidade dos custos a suportar pela Empresa no final da vida útil de produção daquela área petrolífera;

v) mEuros 726 referentes ao reforço da provisão para custos de abandono do Bloco 14 que

é estimada através da aplicação à estimativa dos custos totais de abandono, do coeficiente calculado pela proporção do volume de produção verificada em cada período de amortização, sobre o volume de reservas provadas desenvolvidas no final desse período adicionadas da produção do período;

vi) mEuros 735 corresponde à provisão estimada para levantamento de postos;

vii) mEuros 450 corresponde aos custos originados pelos resíduos sólidos da refinaria de Sines;

viii) mEuros 100 pela constituição da provisão para descontaminação de solos do aeroporto Sá Carneiro.

O montante de mEuros 20.799 Euros registado em 31 de Dezembro de 2005 na rubrica de processos judiciais em curso, inclui essencialmente o montante de mEuros 9.566 (Nota 32) relativo a responsabilidades pela liquidação de taxas de ocupação do subsolo. O aumento verificado na rubrica de provisões para processos judiciais inclui o montante de mEuros 301 referentes a juros moratórios de 2005, de processos judiciais relacionados com taxas de ocupação de subsolo.

O montante de mEuros 3.222 relativo à transferência da provisão para reestruturação para a rubrica de responsabilidades com benefícios de reforma e outros benefícios, correspondente às responsabilidades com o pagamento de pré-reformas para os empregados no activo abrangidos no processo de reorganização do Grupo Galp Energia e no redimensionamento do pessoal. (Nota 24) O montante de mEuros 13.353 registado na rubrica de provisão para reestruturação, enquadra-se no esforço que tem sido levado a cabo pelo Grupo no sentido de melhorar a sua performance apresentação de custos operacionais e manter a sua competitividade. Este processo, iniciado jé em anos anteriores, passa não só por uma redução dos custos operacionais a curto prazo, como uma optimização das estruturas organizativas, melhorias dos sistemas, processos e práticas e a racionalização dos activos operacionais. Em 31 de Dezembro de 2005, este plano de reestruturação encontra-se aprovado e devidamente definido pelo Conselho de Administração das respectivas Empresas do Grupo.

O montante de mEuros 4.155 de utilizações directas da provisão para reestruturação inclui os montantes mEuros 249 e mEuros 3.906 referentes a pagamentos de indemnizações por rescisões de contratos de trabalho por mútuo acordo, efectuadas no Grupo GDP e Grupo Petrogal, respectivamente.

A provisão para investimentos financeiros, representante do compromisso solidário do Grupo junto das associadas que apresentavam capitais próprios negativos, detalha-se conforme segue (Nota 4):

Central E, S.A. 2.553

Sonangalp - Soc. Distrib. e Com. Combustíveis, Lda. 1.813

Energin - Sociedade de Produção de Electricidade e Calor, S.A. 678

Ecogen - Serviços de Energia Descentralizada, S.A. 276

Gasfomento Energia,S.A. 10

5.330

A rubrica provisão para impostos no montante de mEuros 2.948 diz respeito a Contribuição Autárquica, actual Imposto Municipal sobre Imóveis (“IMI”), dos exercícios de 1998 a 2004 e reforço de 2005 no montante de mEuros 426. Não foi ainda fixado pelas autoridades competentes o montante a pagar de IMI. A redução de mEuros 106 nesta provisão é relativa à utilização pelo método directo relativo a pagamentos do IMI.

Em 31 de Dezembro de 2005, o saldo da rubrica provisões – outras provisões por riscos e encargos diversos no montante de mEuros 30.281 refere-se essencialmente a:

i) mEuros 7.300 para fazer face aos custos associados com descontaminação de solos de algumas instalações ocupadas pela empresa onde já se tomou a decisão de descontaminação por obrigatoriedade legal;

ii) mEuros 5.835 referente à provisão constituída para juros reconhecidos em proveitos até ao ano de 2003 no âmbito do contrato celebrado de cessão de direitos de utilização de infra-estruturas de telecomunicações, para fazer face à possibilidade de extinção do contrato actual (Nota 15);

iii) mEuros 5.632 para fazer face a custos de abandono das instalações de exploração situadas nos Blocos 1 e 14. Esta provisão destina-se a cobrir a totalidade dos custos a suportar pela Galp Exploração no final da vida útil de produção daquelas áreas petrolíferas. A provisão para custos de abandono do Bloco 14 é estimada através da aplicação à estimativa dos custos totais de abandono, do coeficiente calculado pela proporção do volume de produção verificada em cada período de amortização, sobre o volume de reservas provadas desenvolvidas no final desse período adicionadas da produção do período;

iv) mEuros 3.737 para fazer face a custos com descargas de efluentes da Refinaria de Sines (Nota 35);

v) mEuros 3.677 para fazer face a correcções à matéria colectável em sede de IRC (Nota 10);

vi) Euros 1.344 referente a provisão constituída para fazer face a perdas estimadas nos meios de pagamento da rede de Espanha;

vii) mEuros 1.000 provisão constituída para fazer face indemnização à pagar a empresa do sector.

27.

Em 31 de Dezembro de 2005 e 2004 a rubrica Fornecedores apresentava o seguinte detalhe:

RUBRICAS 2005 2004

Fornecedores c/c 475.520 376.882

Fornecedores - facturas em recepção e conferência 228.850 117.743

Fornecedores - títulos a pagar 2.006 416

706.376 495.041