4.3. Processos judiciais, administrativos ou arbitrais em que a Companhia ou suas Controladas sejam parte, discriminando entre trabalhistas, tributários, cíveis e outros: (i) que não estejam sob sigilo, e (ii) que sejam relevantes para os negócios da Companhia ou de suas Controladas
4.3.1. Processos Cíveis
Não há processos cíveis relevantes para a Companhia.
4.3.2. Processos Trabalhistas
Autos de Infração nº 023573341 / 023573376 / 023573384 / 023573392 / 023573368 / 023573350 / 023573406 e NFGC 506.604.394
a. juízo Ministério do Trabalho e Emprego de São Paulo.
b. instância 1º Instância – Administrativa.
c. data de instauração 13 de Abril de 2.012.
d. partes no processo Autuante: Superintendência Regional do Trabalho e Emprego de São Paulo.
Autuada: JSL S/A. e. valores, bens ou direitos
envolvidos
f. principais fatos - O objeto das autuações se fundamenta em Fiscalização Especial realizada pela Coordenação da
Secretaria de Inspeção do Trabalho nas Empresas de Transporte e de Logística brasileiras.
- Os Auditores Fiscais do Trabalho constataram, equivocadamente, a prática de terceirização ilícita nas operações de transporte de cargas da JSL, ocasião em que a fiscalização autuou a JSL múltiplas vezes, em virtude do mesmo quadro fático. Foiautuada por manter motoristas carreteiros sem registro (AI -
principal 023573341); prorrogar a jornada de trabalho além do limite legal (AI 023573376); deixar de
conceder o intervalo interjornada (AI 023573384); deixar de conceder férias (AI 023573392); manter empregado trabalhando sem registro e recebendo indevidamente seguro desemprego (AI 023573368); deixar de depositar o FGTS (AI 023573350) e deixar de efetuar o pagamento até o quinto dia útil (AI
023573406), além de ter recebido notificação fiscal para recolhimento do FGTS (NFGC 506.604.394).
- Foram apresentadas as respectivas defesas administrativas em 23/04/2012, fundamentando a contratação dos motoristas autônomos nas Leis 7.290/1984 e 11.442/2007 e Resolução nº 3.658/11 da
ANTT, não podendo subsistir a afirmação de que a JSL teria praticado “terceirização ilícita na operação
de transportes de carga”, uma vez que a Empresa cumpre a lei específica que rege a matéria. - As autuações aguardam decisão de primeira instância.
g. chance de perda
Provável na esfera administrativa e Possível na esfera judicial por meio de distribuição de ação anulatória.
h. análise do impacto em
caso de perda do processo Pagamento dos autos de infração e notificação fiscal para recolhimento do FGTS.
i. valor provisionado, se
houver provisão Não há.
4.3.3. Processos Tributários
Dentre os processos tributários dos quais a Companhia é parte, merecem destaque os seguintes:
Autos de infração 3.117.378-0
a. juízo Secretaria da Fazenda do Estado de São Paulo
b. instância 2ª instância administrativa
c. data de instauração Agosto de 2009
d. partes no processo Autuante: Secretaria da Fazenda do Estado de São Paulo
Autuada: JSL S.A.
e. valores, bens ou direitos
envolvidos Em 31/12/2010, R$ 6,5 milhões
f. principais fatos – Auto de infração que imputa responsabilidade solidária da nossa Controlada – Lubiani Transportes
Ltda. (empresa esta incorporada pela JSL S.A.) – por débitos de ICMS acrescidos de multa, originalmente exigidos da empresa Votorantim Papel e Celulose S/A, pois as mercadorias vendidas pela referida empresa à empresa Multiformas de Brasília teriam sido entregues em local diverso daquele
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
indicado na documentação fiscal.
– A decisão de primeira instância administrativa foi desfavorável à Companhia e, diante disso, foi interposto recurso ordinário ao Tribunal de Impostos e Taxas. Em segunda instância administrativa, o Tribunal de Impostos e Taxas afastou a aplicação da multa, reduzindo significativamente o valor da autuação. Tanto a Fazenda do Estado (em face do afastamento da multa) quanto a empresa (diante da manutenção de parte da autuação) apresentaram recursos especiais ao Plenário do Tribunal, encontrando-se pendentes de julgamento.
O Tribunal de Impostos e Taxas afastou a responsabilidade solidária da JSL S.A. pela multa imposta na autuação, no montante de R$ 16.760.361,00, valor este consolidado na data da lavratura do auto de infração (o valor total atualizado da autuação é de R$ 22.509.382,00). A decisão do Tribunal de Impostos e Taxas não é definitiva, tendo sido interposto o recurso especial pela Fazenda do Estado de São Paulo, na parte em que foi afastada a multa. A JSL S/A. apresentou as contrarrazões ao recurso especial da Fazenda e interpôs recurso especial, considerando a ocorrência de nulidade da decisão recorrida por ausência de expresso pronunciamento sobre argumentos desenvolvidos pela empresa no curso do processo administrativo fiscal. Os recursos especiais interpostos foram admitidos e, atualmente, aguarda-se o julgamento de ambos os recursos pela Câmara Superior do Tribunal de Impostos e Taxas.
g. chance de perda Possível
h. análise do impacto em
caso de perda do processo Desembolso de caixa
i. valor provisionado, se
houver provisão Não há
Auto de infração 10932.000003/2008-41
a. juízo Secretaria da Receita Federal
b. instância 2ª instância administrativa
c. data de instauração Janeiro de 2008
d. partes no processo Autuante: Secretaria da Receita Federal
Autuada: Transportadora Grande ABC Ltda.
e. valores, bens ou direitos envolvidos
Em 31/12/2010, R$ 12,5 milhões
f. principais fatos – Auto de infração que impõe multa isolada à Transportadora Grande ABC Ltda (empresa esta
incorporada pela JSL S.A) por alegada realização de compensações de débitos de COFINS (de Janeiro a Setembro de 2002 e de Janeiro de 2003 a Dezembro de 2005) e de PIS (de Abril de 2003 a Dezembro de 2005), nos meses de outubro e novembro de 2005 e junho de 2006 de forma indevida, utilizando-se de créditos de terceiros para tanto.
– A decisão de primeira instância administrativa foi desfavorável à Companhia mantendo integralmente a multa de 75% sobre o valor total das compensações. Contra tal decisão foi apresentado Recurso Voluntário ao Conselho Administrativo de Recursos Fiscais – CARF, que ainda está pendente de julgamento.
g. chance de perda Remota
h. análise do impacto em caso de perda do processo
Desembolso de caixa
i. valor provisionado, se houver provisão
Não há
Auto de infração 10.803.720003/2013-02
a. juízo Secretaria da Receita Federal
b. instância 1ª instância administrativa
c. data de instauração Dezembro de 2012
d. partes no processo Autuante: Secretaria da Receita Federal
Autuada: JSL S.A. .
e. valores, bens ou direitos envolvidos
Em 31/12/2010, R$ 68, 1 milhões
f. principais fatos - auto de infração (processo administrativo fiscal nº 10.803.720003/2013-02), com a constituição de
créditos tributários no valor total de R$ 68.104.480,07 (sessenta e oito milhões, cento e quatro mil, quatrocentos e oitenta reais e sete centavos), incluindo Imposto de Renda Pessoa Jurídica – IRPJ, Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL, contribuição ao PIS e COFINS. Em síntese, as autuações decorrem da glosa de despesas da JSL durante o ano-calendário de 2006 relativas a: (i) locação de veículos, máquinas e equipamentos pertencentes à empresa Transcel Transportes e
4.3 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos e relevantes
Armazéns Gerais Ltda. (doravante designada “Transcel”), que pertencia ao grupo e que foi posteriormente incorporada pela JSL; (ii) dispêndios com “Aterro Sanitário”; (iii) manutenção e conservação de prédios e instalações. Nosso prognóstico de perda do processo é remoto, considerando todas as matérias de defesa que foram apresentadas na impugnação, sobretudo da decadência do direito de lançamento.
g. chance de perda Remota
h. análise do impacto em caso de perda do processo
Desembolso de caixa
i. valor provisionado, se houver provisão
Não há
4.3.4. Outros Processos Judiciais, Administrativos ou Arbitrais
Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia não é parte em nenhum outro processo judicial, administrativo ou arbitral relevante que não tenha sido mencionado acima.
4.4 - Processos judiciais, administrativos ou arbitrais não sigilosos cujas partes contrárias sejam administradores, ex-administradores, controladores, ex-controladores ou investidores
4.4. Procedimentos Judiciais, Administrativos e Arbitrais que Nós ou Nossas Controladas são parte e as partes contrárias são Nossos Administradores ou Ex-Administradores, Controladores ou Ex-Controladores, Investidores ou Investidores de Nossas Controladas
Em 31 de dezembro de 2012, não há nenhum procedimento judicial, administrativo ou arbitral em que a parte contrária seja nosso administrador ou ex-administrador, nosso controlador ou ex-controlador ou investidor de alguma das empresas pertencente ao nosso grupo econômico.