Risco Operacional

O gerenciamento do risco operacional no BB tem a finalidade de identificar, avaliar,

controlar, mitigar e monitorar as exposições ao risco operacional inerentes a processos, à

formatação e ao lançamento de novos produtos e serviços, ao ambiente de negócios do

Banco.

Com o objetivo de melhorar a dinâmica de sua atuação, de manter-se atualizado frente às

melhores práticas de mercado e em conformidade com o ambiente regulatório, o Banco

promoveu mudanças na estrutura de gerenciamento de risco operacional, sendo

composta pela Diretoria de Gestão de Riscos (DIRIS) e pela Diretoria de Gestão da

Segurança (DIGES), sendo o Diretor de Gestão de Riscos, por meio de indicação do

Conselho de Administração, o responsável perante o Banco Central do Brasil pelo

gerenciamento do risco operacional.

A Diretoria de Controles Internos (DICOI) é responsável pela 2ª camada de controle que

contempla, entre outras atividades, a avaliação do controle e conformidade e a validação

dos modelos de gestão de riscos. O Conselho de Administração permanece responsável

pelas informações divulgadas.

A Auditoria Interna é responsável pela verificação do gerenciamento de risco operacional

e do funcionamento de sua estrutura. Ressalta-se que o processo de análise do risco

operacional é avaliado por auditoria externa, sendo seus resultados submetidos aos

Conselhos Diretor, Fiscal e de Administração.

Visando cumprir as estratégias e políticas definidas para Risco Operacional e, atendendo

aos requisitos regulatórios, foram revisadas as atividades referentes às fases de gestão,

conforme sintetizado na tabela a seguir:

Banco do Brasil S.A. 56

Tabela 31. Fases do processo de gerenciamento do risco operacional

Política de Risco Operacional

A Política de Risco Operacional aprovada e revisada anualmente pelo Conselho de

Administração (CA) contém orientações às áreas do Banco, que visam garantir a

efetividade do modelo de gestão do risco operacional.

Essa Política, aderente ao preconizado em Basiléia II e aos requisitos da Resolução CMN

3.380/06, permeia as atividades relacionadas ao gerenciamento do risco operacional, com

o objetivo de identificar, avaliar, mitigar, controlar e monitorar os riscos operacionais

inerentes aos produtos, serviços, processos e sistemas no âmbito do Banco do Brasil,

suas Subsidiárias Integrais e Controladas do Consolidado Econômico-Financeiro.

Estratégias e Processos de Gestão

O Banco do Brasil tem por objetivo gerir seus riscos operacionais de forma conservadora,

segregando as funções de gestão de riscos e de negócios. Para tal, o Banco adota as

melhores práticas em gestão de riscos, respeitadas as normas e diretrizes de supervisão

e de regulação bancária.

O atual Planejamento Estratégico do Banco, aprovado pelo Conselho de Administração,

insere perspectiva financeira objetivo estratégico de perdas, mensuradas por meio do

indicador Limite Global de Perdas Operacionais.

A gestão estratégica ocorre no Comitê de Risco Global (CRG), composto pelo Presidente

e Vice-Presidentes, que tem a finalidade de propor as políticas e decidir sobre as

diretrizes de riscos. Em especial, sobre o limite de tolerância ao risco operacional- Limite

Global - que está fundamentado no montante máximo de perdas operacionais definido

para o período de um ano.

Fases de Gestão Síntese das Atividades

Identificação

Consiste em identificar e classificar os eventos de risco operacional a que o Banco está exposto,

indicando áreas de incidência, causas e potenciais impactos financeiros associados a processos,

produtos e serviços da organização.

Avaliação

É a quantificação da exposição ao risco operacional com o objetivo de avaliar o impacto nos negócios

do Banco. Consiste, também, na avaliação qualitativa dos riscos identificados, analisando sua

probabilidade de ocorrência e impacto de forma a determinar o nível de tolerância ao risco.

Controle

Consiste em registrar o comportamento dos riscos operacionais, limites, indicadores e eventos de

perda operacional, bem como implementar mecanismos de forma a garantir que os limites e

indicadores de risco operacional permaneçam dentro dos níveis desejados.

Mitigação

Consiste em criar e implementar mecanismos para modificar o risco buscando reduzir as perdas

operacionais por meio da remoção da causa do risco, alteração da probabilidade de ocorrência ou

alteração das consequências do evento de risco.

Monitoram ento

É a ação que tem por objetivo identificar as deficiências do processo de gestão do risco operacional

de forma que as fragilidades detectadas sejam levadas ao conhecimento da Alta Administração. É a

fase de retroalimentação do processo de gerenciamento de risco operacional, onde é possível

detectar fragilidades nas fases anteriores.

Banco do Brasil S.A. 57

Visando conferir agilidade ao processo de gestão, as questões operacionais ligadas ao

risco operacional são deliberadas no Subcomitê de Risco Operacional (SRO), que tem o

objetivo de monitorar, sob periodicidade mínima mensal, o risco operacional via limites

específicos de perdas operacionais e indicadores chave de riscos. Também está entre as

atribuições do SRO, a proposição/aprovação de medidas para manter os parâmetros de

risco (exposições, limites etc)dentro da tolerância pré-definida pelo CRG.

Processos de Comunicação e Informação

São reportados, mensalmente, aos membros do Comitê de Risco Global (CRG) e

Subcomitê de Risco Operacional (SRO), informações de riscos e perdas operacionais,

posições de Indicadores Chave de Riscos (ICR), e limites globais e específicos.

Também são objeto de comunicação aos gestores, a posição das perdas operacionais

mensais, o comportamento dos ICRs, e a posição dos limites específicos de suas

respectivas áreas. Referidos relatórios visam possibilitar ao gestor a identificação de

riscos para proposição de ações de mitigação.

Como forma de promover o compartilhamento de informações sobre projetos e ações, a

Diretoria de Gestão de Riscos (DIRIS) vêm participando dos diversos fóruns estratégicos

do Banco nos quais são discutidos temas relacionados a risco operacional.

Essa dinâmica de prestação de informações permite que os níveis estratégicos,

executivos e operacionais, tenham acesso a informações de risco operacional que

viabilizem o processo de tomada de decisão no Banco.

Sistemas de Mensuração

A Resolução CMN 3.490/07, determinou a inclusão da Parcela de Risco Operacional

(POPR) no cálculo do Patrimônio de Referência Exigido (PRE). Por meio da Circular

3.383/08 e das Cartas-Circulares 3.315/08 e 3.316/08, o BACEN definiu os procedimentos

para o cálculo da parcela POPR e a composição do Indicador de Exposição ao Risco

Operacional (IE).

Em relação às abordagens de mensuração, o BACEN, por meio da Circular 3.383/08,

faculta às instituições financeiras, o cálculo da parcela POPR com base em uma das

seguintes abordagens: Indicador Básico, Padronizada Alternativa e Padronizada

Alternativa Simplificada. O Banco decidiu alocar capital para risco operacional sob a

Abordagem Padronizada Alternativa, em função da segregação do IE por linhas de

negócios.

Com o objetivo de estar qualificado à utilização de abordagem avançada, baseada em

modelo interno no cálculo da parcela relativa ao risco operacional, o Banco tem

concentrado esforços na gestão de seus riscos operacionais apoiado na utilização dos

quatro elementos: base de dados interna, dados externos, análise de cenários e os

fatores que refletem o ambiente de negócios e os controles internos do Banco (BEICF –

Business Environment and Internal Control Factors).

Banco do Brasil S.A. 58

Foi aprovado modelo de cálculo da Popr sob a abordagem avançada de risco operacional,

atendendo aos requisitos publicados pelo Bacen quanto ao envolvimento da alta

administração com a gestão de riscos, documentação dos modelos e utilização prévia -

"testes de uso" - de modelos anteriormente à sua efetiva autorização pelo Regulador.

Mitigação de Risco Operacional

As áreas gestoras de processos, produtos e serviços, com base nos riscos operacionais

apontados na etapa de identificação do risco operacional e nas decisões emanadas pelo

Subcomitê de Risco Operacional (SRO) e/ou Comitê de Risco Global (CRG), devem

elaborar e implementar planos de ação e instrumentos para a mitigação do referido risco

operacional.

As Diretorias de Gestão de Riscos (DIRIS) e de Gestão da Segurança (DIGES),

assessoram osgestores na elaboração dos planos de ação para mitigação do risco

operacional.

Estratégias e Processos de Monitoramento da Efetividade dos Mitigadores

O monitoramento das perdas operacionais é realizado mensalmente, por meio da

apuração dos valores observados em comparação com o limite global de perdas

operacionais, com reporte ao Subcomitê de Risco Operacional (SRO) e ao Comitê de

Risco Global (CRG). Nos casos de extrapolação do limite, a DIRIS, aciona a área gestora

para a proposição de ações de mitigação. Com o objetivo de tornar o monitoramento

ainda mais eficiente, foram adotados os seguintes limites específicos:

a) Problemas Trabalhistas;

b) Falhas nos Negócios:

- Planos Econômicos;

- Indenização Cobrança e Sucumbência;

- Cadastro Restritivo;

- Repetição de Indébito (Instrumento contratual e juros);

- Honorários e Custas Judiciais

- Falhas em Serviço

c) Fraudes e Roubos Externos:

- Roubos Externos;

- Fraude Eletrônica Externa;

- Fraude Documental;

- Perdas com Cartões.

d) Fraudes Internas;

e) Falhas em Sistemas; e

f) Rede Externa.

Havendo extrapolação de algum Limite Específico acima indicado é emitida RTR –

Recomendação Técnica de Risco na qual o gestor do Limite deve indicar as causas, bem

como ações de mitigação para reenquadramento do limite extrapolado.

Banco do Brasil S.A. 59

A tabela a seguir apresenta o acompanhamento das perdas operacionais do BB, realizada

por categorias de eventos de risco, em termos percentuais. Ressalta-se que o Banco do

Brasil considera as constituições e reversões de provisões para demandas contingentes

no total apurado de perdas operacionais para as categorias Problemas Trabalhistas e

Falhas nos Negócios.

Tabela 32. Acompanhamento das perdas operacionais

1T13 4T12 3T12 2T12 1T12

Problemas Trabalhistas 42,9% 42,5% 33,1% 34,2% 18,4%

Falhas nos Negócios 32,5% 41,2% 53,0% 56,2% 66,4%

Fraudes e Roubos Externos 18,4% 15,0% 9,2% 10,1% 11,0%

Danos ao Patrimônio Físico 1,4% 1,1% 0,5% 0,7% 0,4%

Fraudes Internas 1,3% 0,5% 0,7% 0,6% 0,5%

Falhas de Sistemas 0,0% 0,0% 0,0% 0,6% 0,1%

Interrupção das atividades 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

Falhas em Processos 3,5% -0,3% 3,5% -2,4% 3,2%

100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

Categorias

Banco do Brasil S.A. 60

No documento 5HODWyULR GH *HUHQFLDPHQWR GH 5LVFRV 1T13 (páginas 56-61)