PLANIFICAÇÃO OJBJECTIVOS
GERAIS OBJECTIVOSESPECÍFICOS METODOLOGIA MATERIAL TEMPO
- Outros Utilitários. - Executar o cálculo do IVA; - Controlar mapa de recapitulativos; - Preparar as Declarações e Mapas Fiscais. - Método Expositivo; - Método Demonstrativo; - Método Demonstrativo; - Método Interrogativo. - Ficha de Actividades - Computador - Computador - Computador 15 min. 25 min. 20 min. 15 min.
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Como podemos observar pela figura 55 o módulo de utilitários na aplicação Contabilidade é muito reduzido em quando comparado com as outras aplicações de gestão.
4.1. Diagnósticos de IVA
Como sabemos a aplicação faz o tratamento automático do IVA calculando o valor do imposto e realizando o seu lançamento (com recurso aos documentos pré-configurados). Apesar disso, o utilizador pode alterar os valores intencionalmente ou enganar-se no decorrer das operações de registo, existindo assim a possibilidade de existirem desvios (positivos ou negativos) relativamente ao valor correcto.
Através deste mapa é possível efectuar a análise dos desvios entre os valores esperados de IVA e os valores reais lançados.
Figura 55
62
62
4.2. Conferência de
4.2. Conferência de RecapitulativoRecapitulativoss
Os mapas de recapitulativos resultam duma obrigação legal, que visa responder à Os mapas de recapitulativos resultam duma obrigação legal, que visa responder à obrigatoriedade de informar os serviços fiscais de quais os clientes e fornecedores com obrigatoriedade de informar os serviços fiscais de quais os clientes e fornecedores com quem a organização tem relações comerciais que ultrapassam determinados montantes quem a organização tem relações comerciais que ultrapassam determinados montantes (actualmente esse valor é de 25.000 €). Este compromisso tem, por parte das entidades (actualmente esse valor é de 25.000 €). Este compromisso tem, por parte das entidades fiscais, o objectivo de cruzar informação para detenção de eventuais fugas ao pagamento fiscais, o objectivo de cruzar informação para detenção de eventuais fugas ao pagamento dos impostos.
dos impostos.
Neste momento, este tipo de informação é inserido numa listagem com o nome, número de Neste momento, este tipo de informação é inserido numa listagem com o nome, número de contribuinte e montantes transaccionados (desde que superior ao mínimo de 25.000 €) e contribuinte e montantes transaccionados (desde que superior ao mínimo de 25.000 €) e fornecido juntamente com as
fornecido juntamente com as declarações fiscais apresentadas pela empresa.declarações fiscais apresentadas pela empresa. Sequência de tarefas: Sequência de tarefas: 1.
1. Seleccionar Seleccionar cliente cliente ouou fornecedores;
fornecedores; 2.
2. Indicar Indicar a a entidade entidade (ou (ou deixar deixar emem branco);
branco); 3.
3. Escolher Escolher o o período período e e ano;ano; 4.
4. Indicar Indicar o o montante;montante; 5.
5. Escolher Escolher carta carta ou ou entidades;entidades;
1 1 2 2 3 3 44 5 5 6 6 Figura 57 Figura 57
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63
Figura 58 Figura 58
4.3. Declarações e Mapas Fiscais 4.3. Declarações e Mapas Fiscais
As declarações fis
As declarações fiscais são mapas pcais são mapas produzidos peroduzidos pela aplicação la aplicação dede
contabilidade e que visão responder aos compromissos e contabilidade e que visão responder aos compromissos e obrigações de carácter fiscal às quais as organizações têm de dar obrigações de carácter fiscal às quais as organizações têm de dar resposta. É com base nestes mapas e na informação nela contida que serão apurados os resposta. É com base nestes mapas e na informação nela contida que serão apurados os valores de imposto
valores de imposto a liquidar pelos resultados alcançados.a liquidar pelos resultados alcançados.
Sendo parte integrante da aplicação de contabilidade, esta ferramenta de trabalho é Sendo parte integrante da aplicação de contabilidade, esta ferramenta de trabalho é disponibilizada na forma de
disponibilizada na forma de sub-produtosub-produto. Este encontra-se estruturado unicamente com o. Este encontra-se estruturado unicamente com o intuito de dar responda à produção de declarações fiscais. Este método tem a
intuito de dar responda à produção de declarações fiscais. Este método tem a vantagem devantagem de ser fácil de actualizar, de acordo com as alterações introduzidas nos modelos das ser fácil de actualizar, de acordo com as alterações introduzidas nos modelos das declarações. Por outro lado, possibilita segmentar o trabalho diário do contabilista do declarações. Por outro lado, possibilita segmentar o trabalho diário do contabilista do trabalho de produção de documentos fiscais, tornando a aplicação de contabilidade mais trabalho de produção de documentos fiscais, tornando a aplicação de contabilidade mais simples visualmente simples e mais
simples visualmente simples e mais intuitiva.intuitiva.
A
A sua sua estrutura estrutura de de tratamento tratamento também também é é muito muito simples, simples, visto visto que que está está dividida dividida emem declarações de carácter mensal (IVA e retenção na fonte) ou de obrigatoriedade somente declarações de carácter mensal (IVA e retenção na fonte) ou de obrigatoriedade somente anual (declaração anual – apresentação de
anual (declaração anual – apresentação de contas).contas).
Neste módulo do programa não se efectua qualquer introdução de dados. Todos os dados Neste módulo do programa não se efectua qualquer introdução de dados. Todos os dados que são utilizados no preenchimento dos mapas, resultam da introdução de movimentos na que são utilizados no preenchimento dos mapas, resultam da introdução de movimentos na aplicação de contabilidade propriame
aplicação de contabilidade propriamente dita. nte dita. Aqui só serão Aqui só serão efectuadas leituras, consultas eefectuadas leituras, consultas e impressões de mapas. Se forem detectados erros nos
impressões de mapas. Se forem detectados erros nos mapas estes devem ser corrigidos namapas estes devem ser corrigidos na contabilidade.
contabilidade.
Declarações Declarações Fiscais
Fiscais ConsultasConsultas
Impressão de Impressão de Documentos Documentos
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64
Vejamos esquematicamen
Vejamos esquematicamente quais te quais os documentos a os documentos a serem impressos:serem impressos:
Impressão de Impressão de Documentos Documentos
Mapas Fiscais Mensais Mapas Fiscais Mensais
•
• IVA; IVA;
•
• IVA IVA intracomunitáintracomunitário;rio;
•
• Pedidos Pedidos de de Reembolso Reembolso do do IVA;IVA;
•
• Retenções Retenções na na Fonte.Fonte.
Mapas Fiscais Anuais Mapas Fiscais Anuais
•
• Modelo Modelo 22;22;
•
• Declaração Declaração Anual.Anual.
Anexo A = Dem
Anexo A = Demonstraonstra ão de Resulão de Resultados tados D.RD.R Folha de Rosto = Identificação da empresa Folha de Rosto = Identificação da empresa
Anexo B = Dem
Anexo B = Demonstraonstra ão de Resulão de Resultados tados D.RD.R Anexo C = Con
Anexo C = Conta de Ganhta de Ganhos e Perdasos e Perdas Anexo D = D.R –
Anexo D = D.R – Comerciais, AgComerciais, Agrícolas, Indust.rícolas, Indust. Anexo E = Ren
Anexo E = Rendimentos Pdimentos Prediais.rediais. Anexo F = Re
Anexo F = Rendimentos Isendimentos Isentosntos
Anexo H = Pre
Anexo H = Preços de Tranços de Transferênciasferência Anexo G = Re
Anexo G = Rendimentos Pndimentos Prediais.rediais.
Anexo J = Imp
Anexo J = Importâncias Retidortâncias Retidasas
Anexo N = Re
Anexo N = Re imes Particulaimes Particularesres Anexo M = L
Anexo M = Localização de ocalização de OperaçõesOperações Anexo L = O
Anexo L = Operações Inperações Internas Activasternas Activas
Anexo O = Re
Anexo O = Relala ão de Clienteão de Clientess Anexo P = Rel
Anexo P = Relação de Foração de Fornecedorenecedoress Anexo P = O
Anexo P = O eraera ões suões su eitas a Imeitas a Im osto Seloosto Selo Para imprimir qualquer um destes
Para imprimir qualquer um destes documentos, basta pressionar duas documentos, basta pressionar duas vezes com o cursor do rato sobre o vezes com o cursor do rato sobre o mesmo.
mesmo.
Declarações
Declarações electrónicaselectrónicas = Trabalho
= Trabalho simplificadosimplificado
Figura 59 Figura 59
Figura 60 Figura 60
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Agora que já compreendemos o conceito e o circuito de obrigações legais, para informação adicional consulte os anexos a este manual, onde poderá visualizar alguns.
Si m u la ção d e IVA
Esta opção produz as declarações periódicas (mensal ou trimestral do imposto) e se estiver tudo correcto a sua impressão.
Basta escolher o período e preencher os campos em branco se for o caso, já que os outros elementos são automaticamente sugeridos pelas
opções de configuração indicadas no decorrer da configuração da aplicação.
Map as Me ns ais
Como no exemplo anterior, o tratamento destes mapas é muito fácil e o seu preenchimento é automático. Podemos afirmar que o utilizador pouco mais faz do que verificar, validar e imprimir.
Enviar para a impressora
Figura 61
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Relativamente ao IVA, o procedimento do ponto anterior é válido e suficiente para tratar do assunto. Todavia se o utilizador pretender fazer alguma alteração pode seguir este caminho.
Dita:
Este procedimento excepcional só deve ser praticado em casos extremos, por pessoal habilitado, contabilistas e/ou técnicos.
Número do diário onde estão configuradas as contas a movimentar e onde se guarda a informação necessária. Recomendado só para utilizadores experientes. Inserir directamente as alterações nos campos pretendidos. Não gravar, se não tiver a certeza.
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No que aos fluxos de caixa diz respeito o procedimento é semelhante, sendo que aqui só é possível consultar e imprimir o mapa.
Este mapa, como já foi referido, permite visualizar quais os itens onde são movimentados os fundos da empresa.
O formador poderá, neste caso aproveitar, o documento para, em conjunto com os
formandos, tentar analisar a tesouraria da empresa e verificar se esta está adequada à actividade desenvolvida.
De c la ra ções d e Re te n ção n a Fo n te (IR S / IRC) Mapa de consulta e impressão de documento.
Figura 64
Figura 65
Acção
Relatar o tempo em que estes documentos eram feitos de forma manual.
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Map as An ua is
Relembrando o esquema apresentado no início desta unidade temática, esta declaração é produzida para dar resposta às obrigações fiscais de carácter anual. Nesta existem campos que são preenchidos de forma automática e outros através da inserção manual dos dados. Não sendo uma tarefa difícil, mas é claramente destinada a conhecedores destas temáticas como responsáveis financeiros, contabilistas ou equivalentes. Porquê? Porque o seu preenchimento requer conhecimentos para lá do simples manuseamento da aplicação informática.
Exemplo: A primeira folha da declaração, folha de rosto, requer que se escolha quais os anexos a serem entregues. Para isso é necessário conhecer quais os tipos de rendimentos que são abrangidos pela empresa e quais os benefícios e isenções a que a mesma tem direito.
Nota:
Este documento é impresso para arquivo. Os dados para a administração fiscal são carregados electronicamente, com o apoio da aplicação ou directamente no site oficial das Finanças.
Vide declarações electrónicas em: http://www.e-financas.gov.pt/de/jsp-dgci/main.jsp.
Indicar a quantidade de anexos
“Picar" com o rato as opções necessárias. Todas as caixas com cor mais forte.
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Exemplos de impressos com preenchimento automático.
Exemplo de impressos em que é possível ou necessário introduzir dados adicionais.
Dicas:
• Pressionar duas vezes o
cursor do rato no campo a tratar;
• Para confirma carregar na
tecla “enter ”.
Observações
= Texto (“data”) Texto em forma de calendário.
Picar as opções a considerar. Campo
numérico.
Campos com formulas. Não mexer. Vai buscar dados à aplicação.
Dica:
Se tentar escrever texto em campos numéricos, a aplicação não aceita, o contrário também é válido.
Figura 67
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4.4. Exercícios Práticos
FICHA DE ACTIVIDADE 6
Tempo de Execução: 10 minutos
Local: Posto de Trabalho
Grau de Exigência: Médio
Objectivo:
Saber executar diagnósticos, nomeadamente o de IVA.
Trabalho Inicial:
• Efectuar previamente a criação de Novo Exercício.
Desenvolvimento
• Corra o programa de diagnóstico apenas para IVA; • Analise os erros, no caso de existirem;
• Corra o programa de diagnóstico com todas as opções
seleccionadas (por defeito);
• Analise os erros, no caso de existirem;
Sugestões
{Administrador} / Empresas (Todas) / Criação de Novo Exercício; {Administrador} / Empresas (Todas) / Diagnósticos.
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FICHA DEAVALIAÇÃO 4
Indique a resposta correcta.
1. O mapa de diagnósticos de IVA permite: a) Analisar desvios;
b) Analisar as diferenças pelas diferentes taxas de IVA; c) Fazer uma análise mensal do IVA;
d) Valores esperados e desvios; e) Todas as repostas anteriores.
2. A aplicação permite diferentes opções para os mapas recapitulativos de clientes e de fornecedores.
a) Verdadeiro; b) Falso.
3. Quais das seguintes opções estão disponíveis para o mapa recapitulativo de fornecedores?
a) Dados Fiscais, Ano e Mês; b) Ano, Mês e Valor Limite;
c) Dados Fiscais, Ano, Mês e Valor Limite; d) Emissão de carta, Ano, Mês e Valor Limite; e) Todas as anteriores.
4. O mapa oficial da declaração de IVA pode ser alterado manualmente. a) Verdadeiro;
b) Falso.
5. A declaração periódica de IVA pode ser extraída da aplicação:
a) Em papel, folha branca ou em modelo oficial (pré-impresso); b) Magnético;
c) Em papel, folha branca ou em modelo oficial e Magnético d) Todas as hipóteses anteriores.
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P
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