Para Araújo (2006 apud ARAI, 2015, p.93) o desenvolvimento do modelo de credit scoring deve considerar as seguintes etapas:
• Planejamento e definições; mercados e produtos de crédito para os quais serão desenvolvidos o sistema; finalidades de uso; tipos de clientes; conceito de inadimplência a ser adotado; horizonte de previsão do modelo.
• Identificação das variáveis potenciais: caracterização do proponente ao crédito;
caracterização da operação; seleção das variáveis significativas para o modelo; análise das restrições a serem consideradas em relações às variáveis;
• Planejamento amostral e coleta de dados: seleção e dimensionamento da amostra; coleta de dados; montagem da base de dados;
• Determinação da fórmula de escoragem através de técnicas estatísticas;
• Determinação do ponto de corte, a partir do qual o cliente é classificado como adimplente ou bom pagador; em outras palavras, é o ponto a partir do qual a instituição financeira pode aprovar a liberação do crédito.
Fica evidente que cada instituição financeira deverá elaborar seu modelo de credit scoring de acordo com as peculiaridades das linhas de crédito, dos tomadores do crédito, da situação econômico-financeira da região, do setor de atividade do tomador do crédito, dos dados estatísticos que a instituição possui entre outros.
Abaixo seguem tabelas apresentadas por Gitman (1997 apud SECURATO, 2002, p.38) que demonstram “faixas determinantes para se decidir ou não pela concessão do crédito. Na aplicação [...] ele atribui pesos maiores para o parâmetro Conceito (referências de crédito/histórico de pagamentos) e Capacidade de Pagamento (faixas de renda) ” como é feito pela maior parte dos analistas de crédito.
Tabela 02 – Determinação da Classificação de Crédito
Fonte: SECURATO, 2002, p. 38 – Adaptado.
Tabela 03 – Padrões de Crédito
Fonte: SECURATO, 2002, p. 38 – Adaptado.
A seguir será apresentado exemplo detalhado do modelo Credit Socring baseando-se em uma operação específica de financiamento de veículo para pessoa física. Tal exemplo foi adaptado à realidade brasileira para traçar “o perfil do que seria um bom cliente”. Foi estabelecido então um sistema de pontuação e pesos de acordo com a relevância da informação para “obter um percentual máximo de renda que determinado cliente pode comprometer para pagamento das parcelas mensais” (SECURATO, 2002, p.37).
Os parâmetros utilizados foram os seguintes (SECURATO, 2002, p.39):
a) Conceito / Caráter
Tabela 04 – Pontuação para Restrições Cadastrais
Fonte: SECURATO, 2002, p. 39 – Adaptado.
“Caso o analista, por meio de sensibilidade própria, não se sinta confortável em relação ao cliente, poderá fazer cruzamento de informações através de fontes de referência comercial e bancária indicadas na ficha cadastral”.
b) Idade
Características Financeiras e Creditícias
Pontuação (0 a 100)
(1)
Peso Pré- Determinado
(2)
Pontuação Ponderada [(1) x (2)]
Referências de Crédito 80 0,15 12,00
Casa própria 100 0,15 15,00
Faixa de renda 70 0,25 17,50
Histórico de pagamento 75 0,25 18,75
Anos de residência no endereço 90 0,10 9,00
Anos no emprego 80 0,10 8,00
Total 1,00 80,25
(1) pontuação atribuída pelo analista de crédito ou por computador, a partir das diretrizes do credor quanto aos pesos apontados no cadastro de cliente.
(2) pesos determinados pelo credor, considerando-se a relativa importância de cada item para que se possa prever se um cliente pagará ou não suas obrigações.
Pontuação de crédito Procedimento
Maior que 75 Conceder crédito nas condições padrões
De 65 a 75 Conceder crédito limitado e acompanhar a movimentação Menor que 65 Rejeita a solicitação de crédito
Situações Pontuação
Com até três restrições devidamente esclarecidas através de
certidões negativas e/ou comprovação de pagamento 10
Sem restrições cadastrais 40
Sem restrições e com boa experiência anterior 50 Sem restrições e com má experiência anterior 20
Tabela 05 – Pontuação para o parâmetro Idade
Fonte: SECURATO, 2002, p. 39 – Adaptado.
A pontuação leva em consideração que até os 30 anos a pessoa ou ainda é estudante ou está em início de carreira, por isso a baixa pontuação. Nas faixas seguintes levou-se em conta que, com mais idade, a pessoa provavelmente apresenta maior estabilidade no emprego, maior responsabilidade, maior histórico em nível de restrições e também situação patrimonial e financeira mais bem definida. Já a pessoa com idade superior a 65 anos apresenta menor expectativa de vida, daí a menor pontuação.
c) Estabilidade no Emprego
Tabela 06 – Pontuação para o parâmetro Estabilidade no Emprego
Fonte: SECURATO, 2002, p. 40 – Adaptado.
A pontuação menor da faixa superior a 20 anos “considera fatores conjunturais ou condições. Hoje, profissionais não atualizados com tecnologia de ponta, tais como uso de informática ou manuseio de máquinas sofisticadas, podem ter seus empregos ameaçados”.
Além disso, outro fator que ameaça o emprego dessas pessoas é o ingresso de trabalhadores jovens, com menor exigência salarial.
d) Cargo ou Função
Tabela 07 – Pontuação para o parâmetro Cargo ou Função
Situações Pontuação
Entre 21 e 30 anos 20
Entre 31 e 35 anos 30
Entre 36 e 45 anos 40
Entre 46 e 65 anos 50
Adima de 65 anos 10
Tempo de Emprego Pontuação
Inferior a 01 ano 10
Acima de 01 até 03 anos 20
Acima de 03 até 06 anos 40
Acima de 06 até 20 anos 50
Superior a 20 anos 30
Fonte: SECURATO, 2002, p. 40 – Adaptado.
Esse parâmetro levanta controvérsia do tipo: “quem paga melhor, a pessoa de maior nível hierárquico da empresa, que depende menos do crédito, ou a pessoa de menor poder aquisitivo, que depende mais do crédito”? No exemplo optou-se por considerar melhor pagador quem tem o cargo que remunera melhor.
e) Renda
Esse parâmetro deverá considerar a renda líquida de despesas uma vez que o valor disponível (líquido) é que poderá ser comprometido para o pagamento da operação de crédito.
Tabela 08 – Pontuação para o parâmetro Renda Líquida
Fonte: SECURATO, 2002, p. 42 – Adaptado.
f) Patrimônio Líquido
“Esse parâmetro considera patrimônio do solicitante de crédito a valor de mercado, deduzindo das obrigações ainda existentes sobre os bens relacionados”. O valor de mercado poderá ser constatado através de consulta a sites especializados ou laudos de avaliação.
Importante ressaltar que no caso de imóvel é necessária a Certidão Negativa de Ônus.
A fórmula para obtenção do Patrimônio Líquido (PL) é a seguinte:
PL = Valor de Mercado dos Bens (-) Ônus (+) Valor das Aplicações Financeiras
Tabela 09 – Pontuação para o parâmetro Patrimônio Líquido
Cargo ou Função Pontuação
Presidente/ Diretor 50
Nível Gerencial/ Empregado Categorizado 40
Supervisão 20
Funcionário Público 30
Profissional Liberal 30
Outros 10
Renda Mensal Líquida Pontuação
Entre R$880 e R$1.000 10
Entre R$1.001 e R$2.000 20
Entre R$2.001 e R$4.000 30
Entre R$4.001 e R$6.000 40
Acima de R$6.000 50
Fonte: SECURATO, 2002, p. 43 – Adaptado.
Para que o modelo seja utilizado é necessário atribuir pesos a cada parâmetro conforme demonstrado abaixo:
Tabela 10 – Pesos para cada parâmetro
Fonte: SECURATO, 2002, p. 45 – Adaptado.
Os parâmetros com maior peso são Conceito e Capacidade de Pagamento (Renda), uma vez que os mesmos “têm maior relevância na concessão do crédito. Para cumprir em dia todos os compromissos assumidos, o devedor precisa ter condição de pagar (Renda) e querer pagar (Caráter) ”.
Para dar continuidade ao exemplo segue abaixo análise da ficha cadastral de determinado cliente:
Tabela 11 – Análise da Ficha Cadastral
Fonte: SECURATO, 2002, p. 45 – Adaptado.
Com base nos dados definidos acima segue abaixo a apuração do modelo Credit Scoring:
Tabela 12 – Apuração do percentual para Crédito no Credit Scoring
Patrimônio Líquido Pontuação
Abaixo de R$30.000 10
Entre R$30.000 e R$50.000 20
Entre R$50.000 e R$100.000 30
Entre R$1000.000 e R$150.000 40
Acima de R$150.000 50
Patrimônio Líquido Peso (%)
Conceito 30
Idade 10
Estabilidade no Emprego 10
Cargo ou Função 10
Renda líquida 30
Patrimônio Líquido 10
Parâmetro Situação Pontuação
Conceito Não apresenta nenhuma restrição, cliente novo. 40
Idade 29 anos 20
Estabilidade no Emprego 2 anos e 6 meses 20
Cargo/Função Supervisor de Vendas 20
Renda Líquida R$ 3.000,00 30
Patrimônio Líquido R$ 28.000,00 10
Fonte: SECURATO, 2002, p. 45 – Adaptado.
Na análise realizada no exemplo o cliente poderia assumir uma prestação que compromete 28% da sua renda líquida mensal, ou seja, R$ 840,00
3 MATERIAIS E MÉTODOS
A metodologia utilizada para elaboração deste artigo científico foi a pesquisa bibliográfica em livros, revistas, sites e artigos científicos. Especificamente, o estudo fundamentou-se em literaturas sobre os temas: cenário do crédito no Brasil, cooperativismo de crédito, conceitos importantes de análise de crédito e Credit Scoring. A pesquisa foi classificada quanto aos objetivos, como sendo exploratória (Gil, 1991 apud SILVA; MENEZES, 2005, p.21):
Visa proporcionar maior familiaridade com o problema com vistas a torná-lo explícito ou a construir hipóteses. Envolve levantamento bibliográfico; entrevistas com pessoas que tiveram experiências práticas com o problema pesquisado; análise de exemplos que estimulem a compreensão. Assume, em geral, as formas de Pesquisas Bibliográficas e Estudos de Caso.
E quanto ao procedimento técnico utilizado para realizar a pesquisa, estudo de caso,
“quando envolve o estudo profundo e exaustivo de um ou poucos objetos de maneira que se permita o seu amplo e detalhado conhecimento”. (Gil, 1991 apud SILVA; MENEZES, 2005, p.21)
Foi realizado estudo de caso, na Cooperativa de Crédito de Livre Admissão do Sul de Minas, situada na cidade de São Gonçalo do Sapucaí – MG. A coleta de dados foi proveniente de análises de crédito já realizadas pelo setor de crédito da cooperativa.
Após a coleta, os dados foram organizados em planilhas para que fosse aplicado o modelo de Credit Scoring com posterior comparação das análises.
Parâmetro Pontuação Peso (%) Total
(Pontuação x Peso)
Conceito 40 30 12%
Idade 20 10 2%
Estabilidade no Emprego 20 10 2%
Cargo/Função 20 10 2%
Renda Líquida 30 30 9%
Patrimônio Líquido 10 10 1%
28%
Total