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Sumário
RELATÓRIO ANUAL DA ADMINISTRAÇÃO DA COOPERATIVA DE ELETRIFICAÇÃO E
DESEVOLVIMENTO DA REGIÃO DE MOGI DAS CRUZES...6
CARTA DO PRESIDENTE... 7
CARTA DO CONTADOR ... 9
CENÁRIO ... 11
DISTRIBUIÇÃO E COMERCIALIZAÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA ... 11
Número de Consumidores ... 12 Mercado Atendido ... 12 Balanço Energético ... 14 Números de Consumidores ... 15 Desempenho econômico-financeiro ... 16 Gestão ... 18 A CERMC EM NÚMEROS ... 20 Agradecimentos ... 22 2 – Das Permissões ... 44
3 – Apresentação das Demonstrações Contábeis ... 44
4 – Principais Práticas Contábeis ... 46
Equivalentes de caixa e títulos e valores mobiliários ... 46
. Consumidores, Concessionárias e Permissionárias. ... 46
. Provisão para créditos de liquidação duvidosa. ... 46
. Estoque (inclusive do ativo imobilizado) ... 46
. Investimentos ... 46
. Imobilizado ... 46
. Imposto de renda diferido. ... 47
. Plano de complementação de aposentadoria e pensão. ... 47
. Apuração do resultado. ... 47
. Outros direitos e obrigações. ... 47
. Estrutura das demonstrações contábeis. ... 47
5 – Aplicações no Mercado Aberto, Títulos e Valores Mobiliários. ... 48
6 – Consumidores, Concessionárias e Permissionárias. ... 49
... 50
07- Imobilizado ... 49
08.- Ativos e Passivos Financeiros Setoriais ... 51
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10 – Empréstimos e Financiamentos ... 53
11 – Taxas Regulamentares ... 53
12 – Tributos e Contribuições Sociais – Longo Prazo ... 53
13 – Imposto de Renda e Contribuição Social Diferido ... 54
14 – Provisões para Contingências ... 54
Contingências Trabalhistas ... 54
Contingências Cíveis ... 54
Contingências Fiscais ... 54
15 – Patrimônio Líquido ... 55
Capital Social ... 55
Reserva de Capital e Reserva de Lucros... 55
Ajustes de Exercícios Anteriores ... 56
16– Dividendos e Juros Sobre o Capital Próprio ... 56
17 – Fornecimento e Suprimento de Energia Elétrica ... 56
18 – Compra e Venda de Energia Elétrica de Curto Prazo no Âmbito da Câmara de Comercialização de Energia Elétrica ... 57
19– Energia Elétrica Comprada para Revenda ... 57
20 – Despesas Operacionais ... 57
21 – Despesas Financeiras ... 57
22 – Reconciliação das Taxas Efetivas e Nominais da Provisão para o Imposto de Renda e Contribuição Social 58 23 – Participação nos Resultados ... 58
24 – Plano Previdenciário e Outros Benefícios aos Empregados ... 58
25 – Transações com Partes Relacionadas ... 59
26 – Instrumentos Financeiros ... 59
27 – Programa de Recuperação Fiscal REFIS ... 59
28 – Seguros ... 59
29 – Eventos Subsequentes ... 60
30 – Balanço Social ... 61
30.2 Responsabilidade Social ... 61
31 – Análise Econômico Financeira ... 63
31.1 – Informações Gerais ... 63
31.2 - Análise Econômico-Financeira (Valores Expressos em Reais/Mil) ... 64
32 - Créditos Fiscais ... 65
33- Informações de Natureza Social e Ambiental ... 65
34 - Energia Livre ... 65
35- ICMS sob Subvenção Baixa Renda... 66
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37 – Revisão Tarifária Periódica – Fato Relevante ... 66
38 – Ganhos Contingentes ... 66
39 - Investimento Remunerável ... 66
40 - Reajuste Tarifário ... 67
41 – Notas Não Divulgadas ... 67
42 - Provisão para Ajuste a Valor de Recuperação de Ativos... 67
43 – Nota Explicativa Conciliação LAJIDA/EBITIDA ... 68
44 – Quotas de CDE repassados as Permissionárias e reembolsadas pela CCEE – Camâra de Comerciliazação de Energia Elétrica ... 68
45 – Balanço Patrimonial Fiscal ... 69
... 76
46 - Formatação Básica das Notas Explicativas ... 77
PARECER DO CONSELHO FISCAL ... 78
... 83
Relatório da Administração Regulatório ... 84
CARTA DO PRESIDENTE... 85
CARTA DO CONTADOR ... 87
CENÁRIO ... 89
DISTRIBUIÇÃO E COMERCIALIZAÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA ... 89
Número de Consumidores ... 89 Mercado Atendido ... 90 Números de Consumidores ... 92 Desempenho econômico-financeiro ... 93 Gestão ... 97 Outorgada Em Números ... 97 Agradecimentos ... 99
PARECER DO CONSELHO FISCAL ... 114
Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis regulatórias ... 116
1 Setor elétrico no Brasil ... 116
2 Base de elaboração das demonstrações contábeis regulatórias ... 119
3 Principais práticas contábeis regulatórias ... 121
g Reconhecimento da Receita ... 128
Caixa e equivalentes de caixa ... 128
4 Contas a receber de consumidores e outros ... 129
5 Imobilizado ... 130
... 131
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A composição das adições do exercício, pór tipo de gastos capitalizados, é como segue: . 136 As principias taxas anuais de depreciação por macro atividade, de acordo com a Resolução
ANEEL nº 674 de 2015, são as seguintes: ... 137
6 Ativos e Passivos Financeiros Setoriais ... 138
a. Conta de compensação de variação de custos da “Parcela A” ... 138
b. Demais ativos e passivos financeiros setoriais... 139
ii. Quota parte de energia nuclear ... 139
iii. Neutralidade da Parcela A ... 139
iv. Sobrecontratação ... 139
v. Diferimento ou Ressarcimento de reposição tarifária ... 139
A movimentação das contas de ativos financeiros setoriais, bem como a abertura do saldo é a seguinte: ... 140
A movimentação das contas de passivos financeiros setoriais, bem como a abertura do saldo é a seguinte: ... 141
7 Empréstimos e Financiamentos ... 142
8 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos ... 146
9 Provisões para Litígios ... 146
10 Obrigações especiais vinculadas à concessão ... 146
... 149
11 Patrimônio líquido ... 149
12 Ingresso operacional líquido ... 152
13 Compra e venda de energia elétrica de curto prazo no âmbito da Câmara de Comercialização de energia Elétriva - CCEE ... 153
14 Pessoal e administradores ... 153
15 Reconciliação das taxas efetiva e nominais da provisão para imposto de renda e contribuição social ... 154
16 Demonstrações do Resultado do Exercício segregado por atividade ... 154
17 Revisão e reajustes tarifários ... 154
18 Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscos ... 159
19 Compromissos ... 164
20 Conciliação do Balanço Patrimonial Regulatório e Societário ... 164
24.1 Ativo ... 165
24.2 Passivo ... 167
24.3 Resultado ... 169
24.4 Consumidores ... 173
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24.6 Ativos e passivos financeiros da concessão ... 173
24.7 Imobilizado ... 173 24.7.1 Reavaliação compulsória ... 173 24.7.2 Depreciação ... 173 24.8 Intangível ... 174 24.8.1 Reavaliação compulsória ... 174 24.8.2 Depreciação ... 174
24.9 Efeitos de contabilização de contratos de concessão (ICPC 01) ... 174
24.9.1 Ativo financeiro ... 174
24.9.2 Ativo intangível ... 174
24.9.3 Remuneração do ativo financeiro (resultado) ... 174
24.9.4 Imposto de renda e contribuição social diferidos (resultado) ... 174
24.9.5 Conciliação do patrimônio líquido societário e regulatório ... 174
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RELATÓRIO ANUAL DA ADMINISTRAÇÃO DA COOPERATIVA DE ELETRIFICAÇÃO E DESEVOLVIMENTO DA REGIÃO DE MOGI DAS CRUZES
Prezados cooperados (as):
O Conselho de Administração, em cumprimento às disposições legais e estatutárias, tem o prazer de submeter à apreciação da Assembleia Geral Ordinária, o seu Relatório Administrativo contendo as principais atividades desenvolvidas no decorrer do exercício de 2018 e as Demonstrações Contábeis, elaboradas em concordância com a Legislação Societária vigente e determinações especificas do Manual de Contabilidade do Setor Elétrico – MCSE, as quais são compatíveis com os princípios fundamentais de contabilidade e determinados a todas as Empresas Concessionárias e Permissionárias do Serviço Público de Energia Elétrica, apesar de sermos uma Cooperativa.
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CARTA DO PRESIDENTE
Senhores Cooperados (as):
A Cooperativa de Eletrificação e Desenvolvimento da Região de Mogi das Cruzes - CERMC é uma sociedade cooperativista regida pela Lei 5.764 de 16 de dezembro de 1971 e pelo seu Estatuto Social, tem como objetivo social principal a prestação de serviços de distribuição de energia elétrica. Por meio de contrato de concessão de serviço público de distribuição de energia elétrica nº 006/2008/ANEEL do dia 20 de junho de 2008 e publicado no Diário Oficial da União no dia 25 de junho de 2008, seção 3, pg. 102, V.145, Nº 120, celebrado com a união, por intermédio da Agência Nacional de Energia Elétrica – ANEEL, sendo outorgada pela CERMC, a permissão do serviço público de energia elétrica, durante um prazo de 20 anos, que consiste na implantação e manutenção de redes de distribuição aos cooperados e usuários dos municípios de Mogi das Cruzes e Suzano, atendendo hoje um numero total de 2.713 ligações de consumidores, divididos em 1.294 Cooperados e 1.419 usuários, sempre no principal objetivo de estarmos inovando e dando a nossos consumidores um ótimo atendimento e um serviço com qualidade, atendendo as Normas de regulação, supervisão e fiscalização do agente regulador ANEEL- Agência Nacional de Energia Elétrica.
A CERMC continua mantendo um bom atendimento a seus consumidores, não deixando de investir em suas redes de distribuição. Estes investimentos foram aplicados no atendimento ao crescimento de mercado e na melhoria da confiabilidade operacional do sistema elétrico, com aquisições de equipamentos para melhoria da rede de distribuição e desenvolvimento do quadro profissional da empresa.
Sabemos de nossa capacidade de enfrentar desafios, e temos a certeza da nossa missão diante de nossos cooperados, consumidores e Agência Reguladora. É importante frisar que a CERMC trabalha conforme as Normas da ANEEL - Agência Nacional de Energia Elétrica, procurando oferecer a máxima qualidade na prestação de seus serviços aos nossos consumidores.
No encerramento do exercício de 2018, cumprimentamos nossos cooperados pela demonstração de alto espírito de Cooperativismo, onde terminamos o ano sem qualquer acontecimento desagradável que envolvesse a nossa Cooperativa.
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Consumidores, Órgãos Públicos, Fornecedores, Empresas Terceirizadas e
principalmente nossos Colaboradores pelo empenho e fidelidade desejando que juntos
possamos manter sempre uma parceria de sucesso.
Finalizo e agradeço a DEUS, que sempre nos leva ao caminho do bem e é nosso fiel protetor.
Rinaldo Ikemori Presidente
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CARTA DO CONTADOR
Na qualidade de Contador responsável pela escrituração Regulatória, Societária e
Fiscal da CERMC – Cooperativa de Desenvolvimento da Região de Mogi das Cruzes,
juntamente com toda nossa equipe, comunicamos aos Senhores (as) Cooperados (as) a conclusão do exercício de 2018, com alto grau de qualidade, transparência e observando totalmente o conceito de legalidade. A nossa Cooperativa, primou, neste exercício, por detalhes claros e transparentes, abrindo as contas sintéticas exigidas pela Agência Nacional de Energia Elétrica em contas analíticas divididas por assunto, e apresenta, de forma clara seu resultado, valorizando assim sua atuação como permissionária. Vale salientar que, em tempos de crise, a informação gerada de forma tempestiva e clara, permite aos diretores da Cooperativa a tomada de decisão de forma ágil e certeira, o que muito nos alegra em termos atingido essa meta.
Todo o resultado desta Prestação de Contas será enviado, dentro do prazo, para a ANEEL, e, através de seu canal de divulgação, disponibilizado para todos os que desejarem verificar o equilíbrio econômico e financeiro da CERMC, bem como o resultado apresentado aos seus cooperados (as).
Frisamos, ainda, nosso empenho no cumprimento Regulatório, uma vez que a ANEEL têm intensificado o monitoramento eletrônico, impondo pré-análise dos dados quando de nosso envio para integralização na base nacional. Informamos que todos os envios, desde a PAC - Prestação Anual de Contas, RIT - Relatório de Informações Trimestrais, e, BMP - Balancete Mensal Padronizado foram enviados tempestivamente e aprovados nessa pré-análise realizada pela ANEEL. Dentro desta mesma linha, a Receita Federal têm implantado monitoramento eletrônico, onde podemos destacar o envio do SPED, ECF, REINF, EFD ICMS e IPI, EFD CONTRIBUIÇÕES, entre outros. Destacamos que todos, também, têm sido enviados dentro do prazo concedido.
Diante do acima descrito, e, com muita satisfação, comunicamos aos senhores (as) Cooperados (as) que a seguir constam todos os demonstrativos do exercício Regulatório, Societário e Fiscal, de modo a facilitar e dar todas as condições de V.Sas traçarem as metas para o novo exercício da nossa Cooperativa.
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Por fim, agradecemos a DEUS, à Diretoria, aos Gestores, à nossa equipe contábil, bem como todos os departamentos, internos e consultorias e auditorias externas que colaboraram para a correta escrituração deste exercício.
Marco Antonio de Oliveira Pinto Contador / CRC: 01SP221936/O-3
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CENÁRIO
A Cooperativa de Eletrificação e Desenvolvimento da Região de Mogi das Cruzes - CERMC é a empresa responsável por parte da distribuição de energia elétrica nos municípios: Mogi das Cruzes e Suzano a mais de cinco décadas. Foi conferido a esta Permissionária a honra e o dever de acompanhar o desenvolvimento das áreas rurais dos Municípios citados, o que proporciona energia às diversas classes inclusive os serviços de Iluminação Pública.
Nossa área de atuação está localizada em uma área de proteção ambiental, considerada área de mananciais, cercadas pelas Represas de Taiaçupeba e Jundiaí, que servem de abastecimento para grande São Paulo. A partir de agosto de 2018, novas ligações dependerão de autorização da Prefeitura de seu município, porem para os consumidores localizados nos perímetros Subárea Urbanização Consolidada – SUC, Subárea de Urbanização Controlada – SUCT e Subárea de Ocupação
Diferenciada – SOD conforme mapeamento da Secretária do meio ambiente não
dependerão de licenciamento prévio para ligações de energia elétrica conforme prevê o art. 58 da lei Estadual 15.913/2015.
DISTRIBUIÇÃO E COMERCIALIZAÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA
A CERMC atualmente (base dezembro/2018) possui 2.713 ligações de consumidores, sendo localizados em áreas rurais e urbanas. Os consumidores não ligados em nossa Permissionária são atualmente atendidos pela Bandeirante Energia S/A. Atualmente não atendemos a nenhum Consumidor que já detenha o Status de “Consumidor Livre”.
Ligação de Consumidores - foram realizadas no ano de 2018; 74 novas ligações, sendo 02 Comerciais, 76 Residenciais e diminuição de 04 Rurais, totalizando 2.713 ligações.
12 Número de Consumidores Consumidores 2.014 2.015 2.016 2.017 2.018 Residencial 1.731 1.798 1.990 2.251 2.327 Comercial 73 76 77 78 80 Industrial 4 4 4 4 4 Rural 224 246 265 266 262 Poderes Públicos 9 9 9 9 9 Iluminação Pública 24 24 24 24 24 Serviço Público 6 6 6 6 6 Consumo Próprio 1 1 1 1 1 Total 2.072 2.164 2.376 2.639 2.713 Variação 4,59% 4,44% 9,80% 11,07 % 2,80%
O consumo de energia elétrica na área de atuação da CERMC, no ano 2018, foi de 22,32 GWh, tendo apresentado um aumento de 1,22% em relação a 2017.
O segmento do mercado que mais influenciou esse resultado foi o Setor Comercial, apresentando um aumento de 3,21%.
A seguir são apresentados resultados sobre o consumo e sua variação no período:
Mercado Atendido Mercado Atendido - GWh 2014 2015 2016 2017 2018 Energia Faturada 21,29 21,67 21,12 22,05 22,32 Fornecimento 21,29 21,67 21,12 22,05 22,32 Residencial 4,84 4,80 4,79 5,02 5,14 Comercial 4,62 4,49 3,91 4,67 4,82 Industrial 4,30 4,90 4,79 4,86 4,84 Rural 6,43 6,24 6,38 6,14 6,12 Poderes Públicos 0,14 0,15 0,15 0,15 0,14 Iluminação Pública 0,63 0,75 0,78 0,85 0,86 Serviço Público 0,30 0,31 0,29 0,34 0,37 Consumo Próprio 0,03 0,03 0,03 0,02 0,03
Suprimento p/ agentes de distribuição 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Uso da Rede de Distribuição 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Consumidores Livres /Distribuição/Geração
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Consumidores Rede Básica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 21,29 21,67 21,12 22,05 22,32
14 Balanço Energético Energia Requerida 2014 2015 2016 2017 2018 Venda de Energia 21,79 22,55 21,12 22,05 22,32 Fornecimento 21,79 22,55 21,12 22,05 22,32 Suprimento p/ agentes de distribuição 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Consumidores Li- vres/Distribuição/Geração 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Consumidores Rede Básica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Mercado Atendido 21,79 22,55 21,12 22,05 22,32 Perdas na Rede Básica
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pernas na Distribuição 1,45 1,47 1,14 1,18 0,99
Perdas Técnicas 1,45 1,47 1,14 1,18 0,99
Perdas não Técnicas - PNT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PNT / Energia Requerida % 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Perdas Totais – PT 1,45 1,47 1,14 1,18 0,99 PT / Energia Requerida % 6,65% 6,52% 5,40% 5,35% 4,43% Total 23,24 24,02 22,16 23,23 23,30 PERDAS (%): 1,00 2,00 3,00 4,00 5,00 6,00 7,00 8,00 2014 2015 2016 2017 2018 6,65 6,52 5,40 5,35 4,43
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Receita - A receita decorrente do fornecimento de energia elétrica no exercício, lí- quida do ICMS, PIS, COFINS e BANDEIRAS, importou em R$ 9.784,26 reais mil, conforme quadro a seguir:
Receita liquida em R$ Mil
Classe 2018 2017 % Residencial 2.816,72 2.273,49 23,89% Comercial 2.202,14 1.776,55 23,95% Industrial 2.095,44 1.639,84 27,78% Rural 2.142,40 1.738,08 23,26% Poderes Públicos 76,77 66,36 15,68% Iluminação Pública 261,63 213,14 22,75% Serviço Público 175,06 131,76 32,86% Consumo Próprio 14,10 11,51 22,50% Total 9.784,26 7.850,73 24,63% %
Número de consumidores - O número de consumidores faturados em dezembro de 2018, apresentou um crescimento de 2,80% sobre o mesmo mês do ano anterior, como se pode observar no quadro a seguir:
Números de Consumidores Classe 2018 2017 Var % Residencial 2.327 2.251 3,82% Comercial 80 78 2,56% Industrial 4 4 0% Rural 262 266 -15,26% Poderes Públicos 9 9 0% Iluminação Pública 24 24 0% Serviço Público 6 6 0% Consumo Próprio 1 1 0% Total 2.713 2.639 2,80%
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Tarifas - A tarifa média de fornecimento de energia elétrica em dezembro de 2018, atingiu R$ 452,11/MWh, com aumento de 7,95% com relação a dezembro de 2017.
Classe Tarifa média de Fornecimento em R$/MW/h
Residencial 571,20 Comercial 456,04 Industrial 445,71 Rural 362,34 Poder Público 571,75 Outros 379,84
Tarifa Por faixa de Consumo
0 - 30 KWh 31 - 100 KWh 101-200 KWh 201acima KWh Tarifas Brutas 197,40 338,40 507,60 564,00
Qualidade do fornecimento - Os dois principais indicadores da qualidade do forne- cimento de energia elétrica são o DEC (duração equivalente de interrupções por consumidor) e o FEC (frequência equivalente de interrupções por consumidor). A evolução desses indicadores é apresentada no quadro a seguir:
Ano DEC (Horas) FEC (Interrupções) Tempo de espera (horas) 2014 37,77 17,72 1,60 2015 32,87 16,68 1,76 2016 31,97 18,45 1,62 2017 31,66 17,77 1,64 2018 35,17 15,08 2,79 Desempenho econômico-financeiro
Em 2018, a sobra líquida societaria de R$ 464,22 reais mil, contra uma perda liquida de -R$ 33,09 reais mil em 2017. Por questões Setoriais, a CERMC realiza concomitantemente à sua Contabilidade Societária, a Contabilidade Regulatória e Fiscal. A Contabilidade Regulatória é realizada a partir de determinações da ANEEL que não reconhece efeitos de vários procedimentos da Contabilidade Internacional,
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bem como incluí, para fins de gerência Setorial, a Reavaliação Regulatória Compulsória. Já com relação à Contabilidade Fiscal, a mesma contempla os efeitos de adição ou subtração de despesas e receitas não permitidas no cálculo da base dos impostos. Adicionalmente, é realizado o estorno dos efeitos da Contabilidade Internacional, pois, a Receita Federal determinou que sua base de cálculo deve seguir os conceitos contábeis vigentes até dezembro de 2007 (BRGAAP e USGAAP). Para melhor visualização, segue abaixo demonstração e comparação do resultado da Contabilidade Societária e Regulatória:
RESULTADO SOCIETÁRIO: R$464,22 reais mil RESULTADO REGULATÓRIO:R$ 148,10 reais mil RESULTADO FSCAL: R$ 40,28 reais mil
A receita operacional líquida societária atingiu R$ 10.341,78 reais mil, enquanto em 2017 situou-se em R$ 8.776,64 reais mil, um aumento de 17,83%.
As despesas operacionais totalizaram em 2018 R$ 9.881,18 reais mil, 12,17% superior em relação a 2017 que foi de R$ 8.808,96 reais mil. A rentabilidade do Patrimônio Líquido do exercício foi de 9,46 % contra (0,07)% em 2017.
O EBITDA ou LAJIDA, lucro antes dos juros, impostos, depreciação e amortização foi de R$ 789,35 mil, superior em relação a 2017, que foi de R$ 256,96 reais mil, conforme evolução abaixo:
EBITDA OU LAJIDA - Legislação Societária
-1485,83 194,88 301,33 256,96 789,35 2014 2015 2016 2017 2018 Série1
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Investimentos: Em 2018, os investimentos (totais) da Companhia, importaram em R$ 397,27 reais mil, 23,78% inferior em relação a 2017, que foi quais R$ 521,25 reais mil. Para o investimentos em redes para os próximos 05 (cinco) anos, a Permissionária
estima um investimento total deR$ 3.660,74 R$/mil.
Política de reinvestimento e distribuição de dividendos: Anualmente os coope- rados se reúnem e deliberam sobre a destinação das sobras/perdas acumulados do exercício anterior. A Assembleia Geral Ordinária ocorre sempre no mês de março de cada ano.
Composição acionária: O capital social em 31 de dezembro de 2018 representa R$ 1.004,32 (Reais/mil), sendo compostas por 1.004.323 quotas de responsabilidade limitada de R$ 1,00 cada, com a seguinte composição:
Atendimento aos cooperados: Coerente com a filosofia de postar-se diante do mercado como uma empresa transparente, moderna e aberta, a CERMC sempre se coloca à disposição para atendimento personalizado aos seus cooperados e consumidores. O atendimento é realizado na sua sede, no horário comercial ou através de canais telefônicos com atendimento 24 horas por dia.
Gestão
Planejamento empresarial: O êxito que a Outorgada vem obtendo em seu processo de adaptação às mudanças aceleradas no Setor Elétrico se deve em grande parte à qualidade de seu planejamento empresarial.
Os rumos da CERMC vêm sendo definidos com base no conceito de planejamento estratégicos. Através de reuniões mensais a Gestão da Empresa têm se reunido com a Diretoria, a fim de entender o avanço da Regulação Setorial, bem como os caminhos que devem ser norteados para estabelecer prioridade nos investimentos. Tal procedimento tem apresentado bons resultados, os planejamentos realizados
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serviram de base para a definição das recomendações, metas e ações estratégicas das ações a serem tomadas para os horizontes de curto e médio prazo.
Gestão pela qualidade total: Em outubro de 2018 a CERMC obteve a recertificação
pela empresa de auditoria externa BRTUV, atendendo a Norma NBR ISO 9001.2015, referente à aplicação de Coleta de dados e apuração de indicadores de continuidade individuais e coletivos, indicadores da qualidade do atendimento comercial e tratamento das reclamações na área de permissão da CERMC, em atendimento aos
Procedimentos de Distribuição de Energia Elétrica no Sistema Elétrico Nacional –
PRODIST- Módulo 8 e a Resolução Normativa 414/2010 da ANEEL, conduzido pela Empresa Gestão Smart Treinamentos Ltda. Independente da implementação do processo de Manutenção, buscamos a melhoria contínua através da capacitação e treinamento dos nossos colaboradores, para atender os requisitos regulamentares do cliente e expectativas dos cooperados, bem como as demais partes interessadas na área de Distribuição de Energia Elétrica.
Recursos humanos: Em 2017 a CERMC investiu R$ 25,10 reais mil em programas de formação técnica e desenvolvimento profissional e humano de seus empregados. Na visão de nossa Permissionária, o melhor investimento a ser realizado, é no cres- cimento de seus colaboradores.
Adicionalmente, a CERMC concedeu aos seus colaboradores, no exercício de 2018 os seguintes benefícios: a) Auxilio Alimentação: R$ 113,72 reais mil; b) Auxilio médico R$ 134,35 reais mil; e, c) Seguro de Vida: R$ 1,92 reais mil.
Responsabilidade social: Cada vez mais, a CERMC vem reforçando seu papel de empresa cidadã. Ciente de sua responsabilidade social tem atuado por meio de políticas, programas e práticas voltadas para o meio ambiente, o desenvolvimento econômico, social e cultural junto à comunidade. O detalhamento destas atividades e projetos está sendo apresentado no Balanço Social da Empresa.
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A CERMC EM NÚMEROS
ATENDIMENTO 2018 2017 %
Número de consumidores 2.713 2.639 2,80
Número de empregados 33 32 3%
Número de consumidores por empregado 83,91 82,47 1,75
Número de localidades atendidas 2 2 0
Número de agências 1 1 0
Número de postos de atendimento 1 1 0
Número de postos de arrecadação 4 4 0
MERCADO
Área de concessão (Km2) 107,76 107,76 0
Geração própria (GWh) 0 0 0
Demanda máxima (MWh/h) 5,14 5,21 (1,34)
Distribuição direta (GWh) 0 0 0
Consumo residencial médio (kWh/ano) 186,44 196,11 (4,93)
Tarifas médias de fornecimento (R$ por MWh) 452,44 419,11 7,95
Total (exceto curto prazo)
Residencial 571,20 531,60 7,45 Comercial 456,04 425,86 7,08 Industrial 445,71 399,24 11,64 Rural 362,34 342,48 5,80 Suprimento 0 0 DEC (horas) 35,17 31,66 11,08%
População antecipada - Urbana Atendida (em milhares de habi-
tantes) 0 0 0
População atendida - Rural (em milhares de habitantes) 0 0 0
FEC (número de interrupções) 15,08 17,77 (15,14)
Número de reclamações por 1.000 consumidores 3,39 2,90 16,90%
OPERACIONAIS 2018 2017 %
Número de usinas em operação 0 0 0
Número de subestações 0 0 0
Linhas de transmissão (Km) 0 0 0
Linhas de distribuição (Km) 230,39 230,56 (0,07)
Capacidade instalada (MW) 13,27 17,50 (24,17)
FINANCEIROS
Receita operacional bruta (R$ mil) 13.595,10 11.549,51 17,71
Receita operacional líquida (R$ mil) 10.341,78 8.776,64 17,83
Margem operacional do serviço líquida (%) 4,45 (0,07)
EBITDA OU LAJIDA 789,35 256,96 207,2
Lucro líquido (R$ mil) 464,22 (33,09)
Lucro líquido por mil cotas 0,46 (0,03)
Patrimônio líquido (R$ mil) 4.907,20 4.434,01 10,67
Valor patrimonial por cota R$ 1 1 0
Rentabilidade do patrimônio líquido (%) 9,46 (0,74) 0,99
21 Em moeda nacional (%) 56,46 54,01 4,54 Em moeda estrangeira (%) 0 0 0 0
Indicadores de Performance
2018 2017Salário Médio dos Funcionários (Reais/mil) 2,00 1,96
Energia Gerada / Comprada por Funcionário (MWh) 0 0
Energia Gerada / Comprada por Consumidor (MWh) 0 0
22
Agradecimentos
Registramos nossos agradecimentos à DEUS, à Diretoria, aos Cooperados, aos nossos Colaboradores, aos nossos Consultores e Auditores, aos nossos Consumidores e a todos que direta ou indiretamente nos apoiaram no debate e encaminhamento das questões de maior interesse da CERMC, contribuindo para o cumprimento da missão do exercício de 2018 da Cooperativa de Eletrificação e Desenvolvimen- to da Região de Mogi das Cruzes.
Mogi das Cruzes, 26 de abril de 2019.
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Cooperativa de Eletrificação e Desenv. da Região de Mogi das Cruzes CNPJ n°
52.548.732/0001-14
Balanço Patrimonial em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de reais)
2018 2017
Ativos
Ativo Circulante 2.999,48 2.409,52
Caixa e equivalentes de caixa 1.184,85 627,05
Consumidores 1.191,02 1.005,13
Concessionárias e permissionárias -
-Serviços em curso 0,28 0,05
T ributos compensáveis 50,20 93,15
Depósitos judiciais e cauções -
-Almoxarifado operacional 46,03 43,09
Investimentos temporários -
-Empréstimos -
-Ativos financeiros setoriais 256,42 327,66
Despesas pagas antecipadamente 26,22 29,91
Instrumentos financeiros derivativos -
-Outros ativos circulantes 244,46 283,48
Ativos de operações descontinuadas -
-Bens destinados à alienação -
-Ativo Não-Circulante 4.678,54 4.419,57
Consumidores -
-Concessionárias e permissionárias -
-Serviços em curso -
-T ributos compensáveis 13,89 18,59
Depósitos judiciais e cauções 306,26 82,76
Investimentos temporários -
-Empréstimos -
-T ributos diferidos -
-Ativos financeiros setoriais -
-Despesas pagas antecipadamente -
-Bens e direitos para uso futuro -
-Instrumentos financeiros derivativos -
-Outros ativos não circulantes 1.704,57 1.551,59
Bens e atividades não vinculadas à concessão do Serviço
Público de Energia Elétrica 3,78 3,78
Imobilizado 622,23 620,76
Intangível 2.027,81 2.142,09
Total do ativo 7.678,02 6.829,09
Balanço Patrimonial
25
Passivo
Passivo Circulante 2.306,83 1.770,36
Fornecedores 1.105,28 638,69
Empréstimos, financiamentos e debêntures -
-Obrigações sociais e trabalhistas 247,29 292,93
Benefício pós-emprego -
-Tributos 236,40 207,88
Provisão para litígios -
-Dividendos declarados e juros sobre capital próprio -
-Encargos setoriais 235,49 242,58
Provisão para descomissionamento -
-Passivos financeiros setoriais 149,28 56,86
Provisão para uso do bem público -
-Instrumentos financeiros derivativos -
-Obrigações com associados 62,62 69,59
Outros passivos circulantes 270,47 261,83
Passivos de operações descontinuadas -
-Passivo Não-Circulante 463,99 624,72
Fornecedores -
-Empréstimos, financiamentos e debêntures -
-Benefício pós-emprego -
-Tributos -
-Provisão para litígios -
-Encargos setoriais -
-Provisão para descomissionamento -
-Tributos diferidos -
-Passivos financeiros setoriais -
-Provisão para uso do bem público -
-Instrumentos financeiros derivativos -
-Obrigações com associados -
-Outros passivos não circulantes 270,00 450,00
Obrigações vinculadas à concessão do Serviço Público de
Energia Elétrica 193,99 174,72
26
Patrimônio líquido 4.907,20 4.434,01
Capital social 1.004,32 1.010,92
Reservas de capital -
-Outros resultados abrangentes -
-Reservas de lucros -
-Recursos destinados a aumento de capital -
-Lucros ou prejuízos acumulados -
-Ações em tesouraria -
-Proposta para distribuição de dividendos -
-adicionais -
-Participação de não controladores -
-Reserva de sobras 3.757,30 3.446,82
Sobras à disposição da Assembleia 145,58 (23,73)
Perdas não cobertas pelos cooperados -
-Total do patrimônio líquido 4.907,20 4.434,01
27
Cooperativa de Eletrificação e Desenv. da Região de Mogi das Cruzes
CNPJ n° 52.548.732/0001-14
Demonstrações do resultado dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017
(Valores expressos em milhares de reais)
Demonstração do Resultado do Exercício
2018 2017
Operações em continuidade
Receita / Ingresso 13.595,10 11.549,51
Fornecimento de energia elétrica 6.951,89 7.326,69
Suprimento de energia elétrica -
-Energia Elétrica de Curto Prazo -
-Disponibilização do sistema de transmissão e distribuição 5.475,81 2.654,67 Ativos e Passivos Financeiros Setoriais (147,76) 96,02
Serviços cobráveis 5,71 11,58
Doações, contribuições e subvenções vinculadas ao
serviço concedido 1.309,45 959,38 Outras receitas - 501,17 Tributos (2.088,18) (1.678,24) ICMS (1.884,23) (1.524,97) PIS-PASEP (35,77) (27,04) Cofins (164,94) (124,72) ISS (3,24) (1,51)
Encargos - Parcela "A" (1.165,14) (1.094,63) Pesquisa e Desenvolvimento - P&D - -Programa de Eficiência Energética - PEE -
-Reserva Global de Reversão - RGR -
-Conta de Desenvolvimento Econômico - CDE (594,18) (683,10) Compensação Financeira pela Utilização de Recursos
Hídricos - CFURH -
-Taxa de Fiscalização de Serviços de Energia Elétrica –
TFSEE (16,83) (16,70)
Outros encargos (554,13) (394,83)
Receita líquida / Ingresso líquido 10.341,78 8.776,64 Consolidado
28
Custos não gerenciáveis - Parcela "A" (6.503,88) (5.063,31)
Energia elétrica comprada para revenda (6.503,88) (5.063,31)
Encargo de transmissão, conexão e distribuição -
-Encargos e demais despesas setoriais -
-Perdas pelo valor de indenização / renovação -
-Provisão de baixa ou Baixa de RTP diferida -
-Provisão de baixa ou Baixa de CVA Ativa e Demais ativos
regulatórios -
-(-) Reversão de devolução tarifária -
-(-) Reversão de CVA Passiva e Demais passivos regulatórios -
-Outros -
-Matéria-prima e Insumos para produção de energia elétrica -
-Reembolso de CCC/CDE de combustível para produção de
energia elétrica -
-Resultado antes dos custos gerenciáveis 3.837,90 3.713,33
Custos gerenciáveis - Parcela "B" (3.377,30) (3.745,65)
Pessoal e administradores (2.302,18) (2.329,97)
Material (198,18) (135,49)
Serviços de terceiros (437,12) (658,55)
Arrendamento e aluguéis (12,85) (14,85)
Seguros (17,51) (15,58)
Doações, contribuições e subvenções (23,34) (18,70)
Provisões (4,19) (8,30)
Perdas na alienação de bens e direitos -
-(-) Recuperação de despesas 15,68 16,90
Tributos (24,90) (26,34)
Depreciação e amortização (294,18) (287,20)
Gastos diversos (93,60) (472,12)
Outras Receitas Operacionais 76,96 320,28
Outras Despesas Operacionais (61,89) (115,73)
Resultado da Atividade 460,60 (32,32)
Equivalência patrimonial -
-Resultado Financeiro 15,93 (0,77)
Despesas financeiras (121,02) (98,70)
Receitas financeiras 136,95 97,93
29
Despesa com impostos sobre os lucros (12,31) -
Resultado líquido das operações em continuidade 464,22 (33,09)
Atribuível aos:
Acionistas controladores - -
Acionistas não controladores - -
Lucro por ação - -
básico - lucro do exercício atribuível a acionistas controla-
dores detentores de ações ordinárias - -
diluído - lucro do exercício atribuível a acionistas controla-
dores detentores de ações ordinárias - -
Lucro por ação originado das operações em continui-
dade - -
básico - lucro de operações continuadas atribuíveis a acio-
nistas controladores detentores de ações ordinárias - -
diluído - lucro de operações continuadas atribuíveis a acio-
30
Demonstrações do resultado abrangente dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017
(Valores expressos em milhares de reais)
Societário
2018 2017
Resultado do exercício
Outros resultados abrangentes 0,00 0,00
Reserva de reavaliação 0,00 0,00
Efeito de imposto de renda 0,00 0,00
Ganho líquido sobre instrumentos financeiros 0,00 0,00
Efeito de imposto de renda 0,00 0,00
Equivalência sobre ganhos abrangentes de coligadas 0,00 0,00
Efeito de imposto de renda 0,00 0,00
Diferenças cambiais sobre conversão de operações es-
trangeiras 0,00 0,00
Efeito de imposto de renda 0,00 0,00
Previdência Privada – Superávit (Déficit) Atuarial 0,00 0,00
Diferenças atuariais 0,00 0,00
Efeito de imposto de renda 0,00 0,00
Outros resultados abrangentes 0,00 0,00
Efeito de imposto de renda 0,00 0,00
Outros resultados abrangentes do exercício, líquidos
de impostos 0,00 0,00
Total de resultados abrangentes do exercício, líquidos
de impostos 0,00 0,00
Atribuível a:
Quotistas Controladores 0,00 0,00
Quotistas Não Controladores 0,00 0,00
Obs: Em nosso Balanço Patrimonial Societário não há outros resultados abrangentes, uma vez que nossa reavaliação é somente Regulatória.
32
Capital Social
Reservas de capital
Reserva de
reaval. Reservas de lucros
Lucros (prejuízos)
acumulados Reservas de Sobras
Sobras/Perdas a disposição da Assembléia Recursos destinados a aumento de capital Total Saldo em 31 de dezembro de 2016 1.025,60 - - - - 3.413,51 29,44 - 4.468,54
Remuneração das imobilizações em curso - - -
-Aumento de capital social (14,68) - - - (14,68)
Incentivos fiscais - - -
-Realização de reservas - - -
-Desti nações - - -
-Proventos excedentes da contabilidade societária - - - - 94,35 - 94,35
Lucro líquido (prejuízo) do exercício - - - (127,43) - (127,43)
Destinação proposta à A.G.O.: - - -
-Reserva legal - - - 42,66 (29,44) - 13,22
FATES - - - - (9,35) 9,35 -
-Reservas de Lucros - - -
-Reserva de Capital - - -
-Juros sobre o capital próprio - - -
-Dividendos - - -
-Reserva para Fundos de Investimentos - - -
-Saldo em 31 de dezembro de 2017 1.010,92 - - - - 3.446,82 (23,73) - 4.434,00
Cooperativa Eletr. e Des. da Região de Mogi das Cruzes CNPJ 52.548.732/0001-14
Demonstração das mutações do patrimônio líquido dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017 (Valores expressos em milhares de reais)
33
Remuneração das imobilizações em curso - - -
-Aumento de capital social (6,60) - - - (6,60)
Realização de reservas - - -
-Destinações - - -
-Proventos excedentes da contabilidade societária - - - - 72,59 - 72,59
Lucro líquido (prejuízo) do exercício - - - - - 145,57 - 145,57
Destinação proposta à A.G.O.: - - -
-Reserva legal - - - - - 192,61 (23,74) - 168,87
FATES - - - - - 57,63 (25,10) - 32,53
Reserva de Capital - - -
-Juros sobre o capital próprio - - -
-Dividendo - - -
-Reserva para Equalização - - -
-Reserva para Fundos de Investimentos - - - - 60,23 - - 60,23
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Cooperativa de Eletrificação e Desenv. da Região de Mogi das Cruzes CNPJ n° 52.548.732/0001-14
Demonstrações do Fluxo de Caixa dos exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017
Método Direto
(Valores expressos em milhares de reais)
Demonstração do Fluxo de Caixa
2018 2017
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 749,47 51,07
Fornecimento de Energia 12.530,39 10.015,73
Suprimento de Energia - -
TUSD de Consumidores Livres e Geradores - -
Suprimento a Concessionárias - -
Recebimento da CCEE - Energia de Curto Prazo - -
Recebimento de RAP de Transmissão - -
Repasse do Fundo da Conta de Desenvolvimento Energético 1.359,07 962,67
Outros Recebimentos Operacionais 150,73 267,81
Fornecedores - Materiais e Serviços (1.332,57) (1.296,86)
Fornecedores - Energia Elétrica (6.108,94) (4.775,60)
Salários e Encargos Sociais (1.560,38) (1.455,81)
Tributos sobre a Receita - Federais (764,86) (711,31)
Tributos sobre a Receita - Estaduais e Municipais (1.859,55) (1.486,73)
Tributos sobre o Lucro ( IRPJ / CSLL ) (6,20) -
Encargos de Transmissão - -
Demais Encargos Regulatórios (1.173,56) (947,91)
41
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (191,67) (68,42)
Aquisição de Participações Societárias - -
Aportes / Aumento de Capital em Controladas - -
Investimentos - -
Imobilizado (211,76) (72,42)
Intangível - -
Participação Financeira do Consumidor - -
Títulos e Valores Mobiliários Adquiridos - -
Empréstimos / Mútuos Concedidos - -
Proventos Recebidos 20,09 4,00
CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 557,80 (17,35)
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO - -
Empréstimos e Financiamentos Obtidos Empréstimos e Financiamentos Pagos
Títulos e Valores Mobiliários Adquiridos Emitidos - -
Títulos e Valores Mobiliários Adquiridos Pagos - -
Juros sobre Capital Próprio e Dividendos Pagos - -
Adiantamento para Futuro Aumento de Capital - -
Integralização de Capital
CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 557,80 (17,35)
VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 557,80 (17,35)
DEMONSTRAÇÃO DA VARIÇÃO DO CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 557,80 (17,35)
No início do exercício 627,05 644,40
NOTAS EXPLICATIVAS
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis em 31 de dezembro de 2018 e 2017
(Valores expressos em R$/Mil)
1 – Contexto Operacional
A CERMC é uma sociedade cooperativa, destinada a pesquisar, estudar, planejar, construir e explorar a Distribuição e Comercialização de Energia, sendo tais atividades regulamentadas pela Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL, e pelo Ministério de Minas e Energia. A Permissionária está autorizada a participar de consór- cios ou companhias, em conjunto com empresas públicas e/ou privadas, com o obje- tivo de desenvolver atividades nas áreas de energia, observada a legislação aplicável.
2 – Das Permissões
A CERMC detém permissão válida até o ano 2028, para a Distribuição e Comerciali- zação de Energia Elétrica, em sua área de permissão, nos Municípios de Mogi das Cruzes e Suzano, Estado de São Paulo, conforme contrato de Permissão Nº 006/2008 assinado em 20/06/2008. Atualmente, (base Dezembro/2018), possuí 2.713 ligações de consumidores. Atualmente não atendemos a nenhum “Consumidor Livre”. O prazo concedido neste contrato com o Poder Concedente tem sua vigência do dia 20/06/2008 até o dia 19/06/2028.
3 – Apresentação das Demonstrações Contábeis
Embora a CERMC seja uma sociedade cooperativa, regida pela Lei 5.764/71, atendendo as determinações do Órgão Regulador, as demonstrações contábeis estão sendo apresentadas de acordo com as disposições da Lei das Sociedades por Ações, conjugadas com a legislação específica emanada pela Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL e instruções da Comissão de Valores Mobiliários - CVM. Na elaboração das demonstrações financeiras, a Empresa adotou as mudanças nas práticas contábeis adotadas no Brasil introduzidas pelos pronunciamentos técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC, estando alinhado às Normas Internacionais de Contabilidade (IFRS) emitidas
pelo IASB – (International Accounting Standard Board) com vigência para os exercícios sociais iniciados a partir de 01 de janeiro de 2011, com aplicação retrospectiva a 01 de janeiro de 2010 para fins de comparabilidade.
Conforme determinação da SFF/ANEEL, com o intuito de buscar a harmonização com as normas internacionais de contabilidade, destacamos as transferências do Ativo Imobilizado Vinculado para o Grupo Intangível e Ativo Financeiro conforme ICPC 01 e OCPC 05, determinados pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis. Como o ICPC 01 não foi aprovado pela SFF/ANEEL, seus efeitos figuram somente nas Demonstrações Societárias. Em 2011 entrou em vigor a Contabilidade
Regulatória, instituída pela Resolução ANEEL 396/2010. Orientações
complementares foram expedidas pela SFF/ANEEL através dos Despachos: 4.722/2009, 4.097/2010, 4.991/2011, 155/2013, 4.413/2013, e 4.786/2014, 245/2016, 3.371/2016 e 4.356/2017. Para o presente exercício contábil, a SFF/ANEEL se manifestou renovando a vigência de todos os Despachos dos anos anteriores, e, esclarecendo que dúvidas e/ou novas orientações serão publicadas no sitio da Agência Reguladora, no canal "Gestão de dados e normatização Contábil". Durante o exercício de 2015, a ANEEL em conjunto com vários outros Órgãos, teve sucesso na possibilidade de reconhecimento dos Ativos e Passivos Regulatórios na Contabilidade Societária, com contabilização retrospectiva. Tal fato poderia ser colocado em prática, segundo o IFRS, desde que:
1) Fosse assinado entre o agente de Distribuição de Energia Elétrica e o Poder Concedente, Aditivo Contratual prevendo a indenização ou devolução de tais valores ao final da Concessão, quando aplicado a Reversão de Ativos;
2) Que os mesmos tivessem uma denominação mais adequada à Contabilidade Societária.
Cumprido todas as condições acima, a CERMC, procedeu ao reconhecimento contábil de tais valores no seu Balanço Societário, de forma retrospectiva, diminuindo de forma muito benéfica à diferença de resultados entre a Contabilidade Societária, Regulatória
e Fiscal.
Os procedimentos acima citados foram orientados oficialmente através do Comitê de Pronunciamentos Contábeis, com a emissão da Orientação Técnica OCPC-08.
4 – Principais Práticas Contábeis
Equivalentes de caixa e títulos e valores mobiliários
Estão, quando aplicável, demonstrados pelo custo, acrescido das remunerações contratadas, reconhecidas proporcionalmente até a data das demonstrações contábeis.
. Consumidores, Concessionárias e Permissionárias.
Demonstrados pelos valores a receber faturados e não faturados, estes por estimati- va, do fornecimento de energia elétrica até o encerramento do exercício, com base no regime de competência.
. Provisão para créditos de liquidação duvidosa.
Constituída em valor julgado suficiente para cobrir prováveis perdas na realização dos valores a receber, de acordo com as Instruções contidas no Manual de Contabilidade do Setor Elétrico - MCSE.
. Estoque (inclusive do ativo imobilizado)
Os materiais e equipamentos em estoques, classificados no Ativo Circulante, estão registrados ao custo médio de aquisição e, aqueles destinados a investimentos, estão classificados no Ativo Imobilizado em Curso pelo custo de aquisição e também, controlado pelo custo médio.
. Investimentos
A CERMC possui outros investimentos, além do seu próprio imobilizado destinado ao Serviço Público de Energia Elétrica. Trata-se de atividades não vinculadas a Concessão que totalizam o valor de R$ 3,78 reais mil.
. Imobilizado
Registrado ao custo de aquisição ou construção, deduzida de depreciação calculada pelo método linear, tomando-se por base os saldos contábeis registrados nos respectivos Tipos de Unidades de Cadastro - TUC, conforme determina a Resolução ANEEL 367/2009, às taxas anuais constantes da tabela anexa XVI - TAXAS DE DEPRECIAÇÃO. Em função do disposto nas Instruções Contábeis do Manual de Contabilidade do Setor Elétrico - MCSE, os juros, encargos financeiros e variações monetárias, relativos aos financiamentos obtidos de terceiros, efetivamente aplicados no Imobilizado em Curso, estão registrados neste subgrupo como custo. Destaca-se que a implementação das determinações da Resolução ANEEL 367/2009, em substituição às instruções da Portaria DNAEE 815/94 teve sua migração e adequação dos dados no encerramento contábil do exercício de 2012.
Salientamos que, em virtude da harmonização com as Normas Internacionais de Contabilidade, em função de nosso Ativo Imobilizado ser vinculado à Concessão, todo o ativo diretamente ligado à Distribuição de Energia Elétrica foi reclassificado para o Grupo de Intangíveis (os que já estarão reintegrados até o final da Concessão) e para o Grupo de Ativo Financeiro da Concessão a receber (para aqueles não reintegrados até o Final do prazo da Concessão).
. Imposto de renda diferido.
A CERMC não diferiu nenhum Imposto no exercício de 2018 ou anterior. . Plano de complementação de aposentadoria e pensão.
A CERMC não possui Planos Complementares de Aposentadoria e Pensão. . Apuração do resultado.
Os ingressos e dispêndios de cooperados e as receitas, custos e as receitas de operações com terceiros, foram apropriados obedecendo ao regime de competência dos exercícios.
. Outros direitos e obrigações.
Outros ativos e passivos, circulantes e não circulantes, são demonstrados por seus
valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos
correspondentes rendimentos, encargos e atualizações monetárias incorridas até a data do balanço.
. Estrutura das demonstrações contábeis.
Com referencia às novas implementações na estrutura das demonstrações contábeis, em face de harmonização internacional e, em virtude do atendimento do
Ofício de Encerramento no 2.775/2008 – SFF/ANEEL, no 4.097/2010 – SFF/ANEEL ,
Despachos ANEEL 4.722/2009, 4.991/2011, 155/2013, 4.413/2013, 4.786/2014, 245/2016, 3.3371/2016 e 4.356/2017, aplicou-se a mudança nos quadros do Ativo e Passivo, incluindo os sub-grupos Ativo não Circulante e Passivo não Circulante, excluindo-se o grupo de Ativo Permanente, conforme determinação do Órgão Regulador. Para o presente exercício contábil, a SFF/ANEEL se manifestou renovando a vigência de todos os Despachos dos anos anteriores, e, esclarecendo que dúvidas e/ou novas orientações serão publicadas no sitio da Agência Reguladora, no canal "Gestão de dados e normatização Contábil".
Regulatório, fossem utilizados modelos diferenciados com a exposição das informações de forma direcionada a apuração de dados tarifários e que demonstrem o equilíbrio econômico-financeiro da Concessão/Permissão. Adicionalmente, incluiu no rol das Demonstrações Contábeis, as chamadas Notas Conciliatórias que demonstram os ajustes efetuados entre o Balanço Societário e o Balanço Regulatório. Todos os quadros que compõem o Balanço Regulatório, a partir deste exercício, deverão, também, serem auditados pelo mesmo Auditor Independente das Demonstrações Contábeis Societárias, conforme Manual expedido pela ANEEL exclusivamente para esse fim.
Conforme Oficio Circular 364/2012, a ANEEL desobriga as
Permissionárias/Concessionarias a publicar as Demonstrações Contábeis
Regulatórias e Despacho ANEEL 575/2013 dispensa as Cooperativas
Permissionárias de publicarem suas demonstrações contábeis societárias e regulatórias em qualquer tipo de jornal, devendo apenas disponibilizá-las no sítio eletrônico da Permissionária e encaminhá-las à SFF para posterior divulgação na CIEFSE .
Até o presente momento, a apuração da base tributária, conforme Instrução Normativa 1397/2013, é idêntica ao DRER, porém, divergente nos quadros do Ativo e Pas sivo Regulatório, em função de não possuir a contabilização da Reavaliação Regulatória Compulsória. Neste sentido, e, com o intuito de atender ao disposto na citada Instrução Normativa, demonstraremos ao final, Nota Explicativa contendo os quadros de Ativo Fiscal, Passivo Fiscal e Demonstração
de Resultado do Exercício Fiscal.
5 – Aplicações no Mercado Aberto, Títulos e Valores Mobiliários.
A Permissionária possui o montante de R$ 24,23 (Reais/mil) em Títulos e Valores Mobiliários, devidamente contabilizados, desdobrados conforme demonstramos a seguir:
LEGISLAÇÃO SOCIETÁRIA
Instituição Tipo de
aplicação Vencimento Remuneração 2018 2017 Caixa Ec. Federal Renda Fixa Indeterminado 4,7646% a.a. 10,54 4,15 Banco do Brasil Renda Fixa Indeterminado 5,7892% a.a. 10,99 10,48
Banco Bradesco Renda Fixa Indeterminado 2,70 0,00
6 – Consumidores, Concessionárias e Permissionárias.
Os valores referentes a Consumidores, Concessionárias e Permissionárias dos períodos de 2018 e 2017, estão assim elencados, a seguir:
Legislação Societária 2018 2201 8 2017 Consumidores Faturados 461,05 350,90 Não faturados 729,97 654,23 Sub Total 1.192,02 1.005,13 Concessionárias 0,00 0,00 Permissionárias 0,00 0,00
Comercialização no âmbito do CCEE 0,00 0,00
Sub Total 0,00 0,00
Total 1.192,02 1.005,13
D E S C R I Ç Ã O Até 6 0 dia s Mais de 6 0 dia s Até 9 0 dia s De 9 1 a 1 80 dias De 1 81 a 360 d ias Mais de 360 d ias Prov isão p/ Dev edo res Duv idos os Até 6 0 dia s Mais de 6 0 dias Até 6 0 dia s Mais de 6 0 dias Prov isão p/ Dev edo res Duv idos os Tota l 201 8 Tota l 201 7 Forn ecime nto d e En ergia 832,3 9 -318,1 6 3,76 3,75 9,51 (17,0 7) 10,2 5 (1,4 1) 1.15 9,34 991,6 2 Res iden cial 85,7 8 -239,5 8 3,76 3,75 8,96 (16,4 7) 9,47 (1,4 1) 333,4 2 247,2 4 Indu stria l -18,7 4 -18,7 4 13,3 3 Come rcia l 5,39 -12,0 0 -17,3 9 12,9 8 Rura l 8,61 -47,8 4 -0,55 (0,5 5) 0,78 -57,2 3 59,6 1 Pod eres Púb lico s 2,13 -2,13 -Ilumi naçã o Pú blic a -2,49 Serv iço P úblic o -Serv iço T axad o 0,51 (0,0 5) -0,46 1,74 Forn ecime nto N ão F atura do 729,9 7 -729,9 7 654,2 3 (-) A rrec adaç ão P roce sso Cla ssif . -Sup rime nto E nerg ia - M oed a Na cion al -Sup rime nto E nerg ia - M oed a Estra nge ira -Enc argo s de Uso da R ede E létric a -Sup rime nto \ Enc argo Red e Nã o Fatu rado -Tota l 832,3 9 -318,1 6 3,76 3,75 9,51 (17,0 7) 10,2 5 (1,4 1) 1.15 9,34 991,6 2 COR REN TE A VEN CER COR REN TE V ENC IDA VAL ORE S CO RRE NTE S VAL ORE S RE NEG OCIA DOS REN EGO CIA DA A VEN CER REN EGO CIA DA V ENC IDA
A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi constituída considerando os principais critérios a seguir elencados:
1) Análise criteriosa das Contas a Receber para casos específicos;
2) Casos Normais, conforme Manual de Contabilidade do Setor Elétrico - MCSE, sendo:
a) Residenciais vencidos há mais de 90 dias; b) Comerciais vencidos há mais de 180 dias;
c) Industrial, Poder Público e Iluminação Pública vencidos há mais de 360 dias.
Conforme determinação Regulatória, apropriamos na Conta 1119.1.09, o valor concedido a título de descontos regulatórios, a ser reembolsado pela ELETROBRAS, via Subsídio CDE, bem como o valor de Subsídio Redução Equilibrada de Tarifas publicada pela ANEEL em função da determinação da concessão de descontos gerais aos nossos consumidores implementados pela política governamental.
Tais subsídios à receber, em dezembro/2018, importavam em: 218,38 R$/MIL
07- Imobilizado
Segue quadro de conciliação do Ativo Imobilizado Regulatório com o Ativo Imobili- zado Societário:
Legislação Societária
2018 2017
Em Serviço Societário 622,23 620,76
Em Curso Societário 0,00 0,00
Ativo Financeiro da Concessão 1.704,57 1.551,59 Ativo Intangível da Concessão 2.027,81 2.142,09
Ativo Intangível em Curso 0,00 0,00
Reavaliação Regulatória Compulsória 3.779,78 4.199,40
Sob Total 8.134,39 8.513,84
Obrigações especiais vinculadas à
concessão do serviço público de energia elé- trica
(193,99) (174,72)
Sub Total (193,99) (174,42)
Total 7.940,40 8.339,12
Ativo Imobilizado Societário 622,23 620,76 Ativo Imobilizado Regulatório 7.940,40 8.339,12
A partir de 2011, foram reclassificados valores do ativo imobilizado que estão em função do Serviço Publico de Distribuição de Energia Elétrica para os grupos de Ati vo Financeiro e Ativo Intangível, atendendo o OCPC 05 onde:
“De acordo com os contratos de concessão, consideram-se bens vinculados àqueles construídos ou adquiridos pelo concessionário e efetivamente utilizados na prestação dos serviços públicos.”
• Ativo intangível
Foi reclassificado para o ativo intangível os valores referentes ao imobilizado residual, onde estes têm sua reintegração total realizada dentro da concessão do serviços publico conforme abaixo:
Custo Depreciação e/ou Amortização Acumulada Valor Liquido 2018 Valor Liquido 2017 Intangíveis Em Serviço 2.638,12 (610,31) 2.027,81 2.142,09 Em Curso 0,00 0,00 0,00 Total 2.638,12 (610,31) 2.027,81 2.142,09
08.- Ativos e Passivos Financeiros Setoriais
Em 31 de Dezembro de 2018, conforme MCSE os Ativos e Passivos Financeiros Setoriais possuíam os seguintes saldos:
Ativos Financeiros Setoriais - R$ Mil Saldo em
31/12/2017 Adição Amortização Remuneração
Transf-erencias Saldo em 31/12/2018 Valores em Amortizacao Valores em Constituição Circulante Não Circulante CVA Ativa - - - - - - - - -
-Aquisição de Energia - (CVAenerg) - - -
-Custo da Energia de Itaipu - - -
-Proinfa - - -
-Transporte Rede Básica - - -
-Transporte de Energia - Itaipu - - -
-ESS - - -
-CDE - - -
-CFURH - - -
-Demais Ativos Financeiros Setoriais 327,66 9,30 (295,66) 1,61 213,52 256,43 217,00 39,43 256,43
-Majoração PIS/Cofins - - - -
-Programas Sociais Governamentais 10,83 - - - - 10,83 - 10,83 10,83
-Quota Parte de Energia Nuclear - - -
-Neutralidade da Parcela A 124,07 9,30 (118,35) 1,61 (13,40) 3,23 - 3,23 3,23
-Sobrecontratação de Energia - - -
-Diferimento de Reposição na RTP - - -
-Outros 192,76 - (177,31) - 226,92 242,37 217,00 25,37 242,37
-(-) Provisão p/ Redução ao Valor Recup. - - - - - - - - -
-Passivos Financeiros Setoriais - R$ Mil Saldo em
31/12/2017 Adição Amortização Remuneração
Transf-erencias Saldo em 31/12/2018 Valores em Amortizacao Valores em Constituição Circulante Não Circulante CVA Ativa - - - - - - - - -
-Aquisição de Energia - (CVAenerg) - - -
-Custo da Energia de Itaipu - - -
-Proinfa - - -
-Transporte Rede Básica - - -
-Transporte de Energia - Itaipu - - -
-ESS - - -
-CDE - - -
-CFURH - - -
-Demais Passivos Financeiros Setoriais 56,86 93,75 (81,08) 0,95 78,80 149,28 132,80 16,48 149,28
-Majoração PIS/Cofins - - - -
-Programas Sociais Governamentais - - - -
-Quota Parte de Energia Nuclear - - - -
-Neutralidade da Parcela A 0,74 43,97 (5,20) 0,95 (2,22) 38,24 21,76 16,48 38,24
-Sobrecontratação de Energia - - -
-Diferimento de Reposição na RTP 56,11 49,78 (53,66) - (52,23) - - - -
-Outros 0,01 - (22,22) - 133,25 111,04 111,04 - 111,04
-9 –Fornecedores
Legislação Societária
2018 2017
Bandeirante Energia S.A 1.075,77 600,08
PROINFA 0,00 0,00
Sub Total - Fornecedores de E. Elétrica 1.075,77 600,08
10 – Empréstimos e Financiamentos
Legislação Societária
Circulante Longo Prazo Total
Principal Encargos Principal 2018 2017
Moeda estrangeira 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sub Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Moeda Nacional 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11 – Taxas Regulamentares
Demonstramos abaixo as Taxas Regulamentares sob-responsabilidade de nossa Empresa, referente aos exercícios 2018 e 2017.
Legislação Societária 2018 2017 Compensação Financeira pela Utilização de Recursos Hídricos 0,00 0,00 Quota de Reserva Global de Reversão – RGR 0,00 0,00 Quota da Conta de Consumo de Combustível – CCC 0,00 0,00 Quota da Conta de Consumo de Combustível – CCC 0,30% 0,00 0,00
Taxa de Fiscalização – ANEEL 1,39 1,39
Conta de Desenvolvimento Energético - CDE 64,47 48,15 Pesquisa e Desenvolvimento Energético - PEE 32,08 30,14
Pesquisa e Desenvolvimento - P&D 41,96 39,80
Ministério de Minas e Energia - MME 0,00 0,00
Fundo Nacional de Desenv. Científico e Tecnológico - FNDCT 0,00 0,00
Bandeiras Tarifárias a Recolher 95,56 123,10
Total 235,48 242,58
12 – Tributos e Contribuições Sociais – Longo Prazo
A CERMC possui em seu Ativo Longo Prazo R$ 13,86 (reais/mil) de crédito de ICMS sob compras para ativo imobilizado em 48 avos.
