Programa

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DIREITO TRIBUTÁRIO 2011.2 1. Estado e Tributação.

2. Direito Tributário. Conceito e fontes. Legislação Tributária. 3. Relação Jurídica Tributária. Sujeito ativo e sujeito passivo.

4. Fato Gerador: conceito, espécies, natureza jurídica; fato gerador de obrigação principal e acessória. Hipótese de incidência.

5. Lançamento e Crédito Tributário.

6. Tributos: conceito e princípios constitucionais; limitações constitucionais ao poder de tributar.

7. Classificação dos Tributos: quanto à espécie, quanto à competência impositiva e quanto à função. Espécies de tributos.

8. Impostos: fato gerador e base de cálculo. Taxas: conceito, fato gerador e base de cálculo. Empréstimo Compulsório.

9. Contribuição de melhoria: conceito, fato gerador e base de cálculo.

Contribuição social: conceito e natureza jurídica. Contribuição de intervenção no domínio econômico e contribuição de interesse de categoria profissional ou econômica. Contribuição para a Seguridade Social.

10. Suspensão, exclusão e extinção do Crédito Tributário. 11. Garantias e Privilégios do Crédito Tributário.

12. Sistema Tributário Nacional. Imposto de importação: competência, fato gerador, alíquota e base de cálculo. Imposto de exportação: competência, fato gerador, alíquota e base de cálculo. Imposto de renda de pessoa jurídica: competência, fato gerador, alíquota e base de cálculo.

13. Imposto sobre produtos industrializados: competência, fato gerador, alíquota e base de cálculo. Impostos sobre a circulação de mercadorias e sobre a prestação de serviços de transportes interestadual e

intermunicipal: competência, fato gerador, alíquota e base de cálculo. 14. Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza: competência, fato gerador,

alíquota e base de cálculo. Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores: competência, fato gerador, alíquota e base de cálculo.

Imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana: competência, fato gerador, alíquota e base de cálculo.

15. Administração Tributária. Fiscalização. Dívida Ativa. Certidões negativas. 16. Processo Administrativo Tributário e Processo Judicial Tributário. 17. Ilícitos tributários. Disposições penais decorrentes da legislação tributária.

Estudo dos tipos penais da Lei 8.137/90. Extinção da punibilidade. 18. Simples Nacional.

19. Planejamento Tributário Empresarial.

1º ENCONTRO Data: ____/_____/2011 (Aulas acumuladas: 2)

Apresentação do programa e da disciplina, organização do seminário Ponto 1 (aula 1 de 2) Estado e Tributação

Texto:

“As necessidades públicas e a atividade financeira do Estado”, de Régis Fernandes

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Ponto 1 (aula 2 de 2) Estado e Tributação Textos:

“O Welfare State e a transformação do Liberalismo”, de Lênio Streck e J. Morais O Estado Social e a democracia”, de Paulo Bonavides

Ponto 2 Direito Tributário. Conceito e fontes. Legislação Tributária Texto: Introdução de “Direito Financeiro e Tributário”, de Kiyoshi Harada

Ponto 3 (Aula 1 de 2) Relação Jurídica Tributária. Sujeito ativo e sujeito passivo Textos:

“Relação jurídica tributária”, de Ricardo Lobo Torres

“Sujeito ativo e passivo da obrigação tributária”, de Luciano Amaro

Ponto 3 (Aula 2 de 2) Relação Jurídica Tributária. Sujeito passivo: Responsável tributário.

Textos:

“A sujeição passiva no Código Tributário Nacional”, de José Soares

“Aspectos relativos às responsabilidades do Administrador no Novo Código Civil”, de José Augusto Delgado

“Aspectos relativos às responsabilidades do Administrador no Novo Código Civil”, de Maria Dionne de Araújo

Ponto 4 Fato Gerador. Hipótese de incidência

Conceito, espécies, natureza jurídica; fato gerador de obrigação principal e acessória. Texto: “Obrigação Tributária”, de Kiyoshi Harada

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Ponto 5 Lançamento. Crédito Tributário.

Texto: “Lançamento Tributário”, de Luciano Amaro

Ponto 6 Tributos (aula 1 de 2) Conceito e princípios constitucionais; limitações constitucionais ao poder de tributar.

Texto: “O Direito Tributário”, de Hugo de Brito Machado

Ponto 6 Tributos (aula 2 de 2) Princípios (outros)

Texto: Princípios tributários constitucionais e limitações ao poder de tributar”, de Vicente Paulo e Marcelo Alexandrino

Ponto 7 Classificação dos Tributos: quanto à espécie, quanto à competência impositiva e quanto à função. Espécies de tributos.

Texto: “Conceito de tributo e espécies tributárias integrantes do Sistema Tributário Nacional”, de Vicente Paulo e Marcelo Alexandrino

Ponto 8 Impostos: fato gerador e base de cálculo. Taxas: conceito, fato gerador e base de cálculo. Empréstimo Compulsório.

Textos:

“Espécies de tributos e impostos”, de Eduardo Sabagg “Taxas” de Hugo de Brito Machado

Ponto 9 Contribuição de melhoria: conceito, fato gerador e base de cálculo. Contribuição social: conceito e natureza jurídica. Contribuição de intervenção no

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domínio econômico e contribuição de interesse de categoria profissional ou econômica. Contribuição para a Seguridade Social.

Textos:

“Contribuição de Melhoria”, de Hugo de Brito Machado “Contribuições sociais”. de Hugo de Brito Machado

Ponto 10 Suspensão, exclusão e extinção do Crédito Tributário. Texto: “Crédito Tributário”, de Hugo de Brito Machado

Ponto 11 Garantias e Privilégios do Crédito Tributário.

Texto: “Garantias e Privilégios do Crédito Tributário”, de Luciano Amaro

15º ENCONTRO Data: ____/_____/2011 (Aulas acumuladas: 30) 1º Exercício Escolar (Assunto: Ponto 1 ao 11) 16º ENCONTRO Data: ____/_____/2011 (Aulas acumuladas: 32)

2ª Chamada do 1º Exercício Escolar (Assunto: Ponto 1 ao 11) 17º ENCONTRO Data: ____/_____/2011 (Aulas acumuladas: 34) Seminário Grupos A e B 18º ENCONTRO Data: ____/_____/2011 (Aulas acumuladas: 36) Seminário Grupos C e D 19º ENCONTRO Data: ____/_____/2011

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(Aulas acumuladas: 38) Seminário Grupos E e F 20º ENCONTRO Data: ____/_____/2011 (Aulas acumuladas: 40) Seminário Grupos G e H 21º ENCONTRO Data: ____/_____/2011 (Aulas acumuladas: 42) Seminário Grupos I e J 22º ENCONTRO Data: ____/_____/2011 (Aulas acumuladas: 44) Seminário Grupos K e L 23º ENCONTRO Data: ____/_____/2011 (Aulas acumuladas: 46) 2ª Chamada Seminário

(Assunto: Ponto 1 a 11 + toda a matéria debatida nos seminários)

Ponto 15 Administração Tributária

Fiscalização. Dívida Ativa. Certidões negativas.

Texto: “Administração Tributária”, de Hugo de Brito Machado

Ponto 16 Processo Administrativo Tributário. Processo Judicial Tributário Textos:

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“Processo Administrativo”, de Maria Sylvia di Pietro

Trechos de “Direito Processual Brasileiro”, de James Marins

Ponto 17 Ilícitos tributários. Disposições penais decorrentes da legislação tributária. Estudo dos tipos penais da Lei 8.137/90. Extinção da punibilidade.

Texto: “Crimes Tributários”, de Gamil Föppel

Ponto 18 Simples Nacional

Texto: “O Simples Nacional”, de Ricardo Alexandre

Ponto 19 Planejamento Tributário Empresarial.

Texto: “Planejamento Tributário: Elisão e Evasão”, de Miguel Gutierrez

Segundo Exercício Escolar Assunto: Ponto 11 ao 19

Segunda Chamada do 2º Exercício Escolar Assunto: Ponto 11 ao 19

Final

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*Seminário

Tema: Impostos federais, estaduais e municipais

Objetivo: Pesquisa e participação dos alunos do curso de Ciências Contábeis em apresentação por grupos sobre os impostos brasileiros. Após a apresentação, o grupo interlocutor apresentará perguntas ao grupo expositor, ocasião em que haverá avaliação de ambos.

Duração da apresentação: 25 a 30 minutos Duração da interlocução: 10 a 15 minutos

Forma da apresentação: uso livre de recursos didáticos + entrega de resumo escrito (de 5 a 10 páginas, citações ABNT)

Critério de avaliação:

Apresentação do grupo: até 2 pontos Trabalho escrito: até 2 pontos

Apresentação individual: até 4 pontoss Participação como interlocutor: 2 pontos GRUPO A: Imposto de importação GRUPO B: Imposto de exportação

GRUPO C: Imposto de renda de pessoa física GRUPO D: Imposto de renda de pessoa jurídica GRUPO E: Imposto sobre produtos industrializados

GRUPO F: Imposto sobre operações de crédito, câmbio e seguro, ou relativas a títulos ou valores mobiliário

GRUPO G: Impostos sobre a circulação de mercadorias e sobre a prestação de serviços de transportes interestadual e intermunicipal

GRUPO H: Imposto de Transmissão Causa Mortis e Doação GRUPO I: Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural GRUPO J: Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza

GRUPO K: Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores GRUPO L: Imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana

GRUPO EXPOSITOR GRUPO INTERLOCUTOR

A L B J C H D E E A F G G K H I I F J D K C L B

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Calendário das apresentações: / /2011 / /2011 / /2011 / /2011 / /2011 / /2011 Apresentação GRUPO A Grupo Interlocutor: L Apresentação GRUPO C Grupo Interlocutor: H Apresentação GRUPO E Grupo Interlocutor: A Apresentação GRUPO G Grupo Interlocutor: K Apresentação GRUPO I Grupo Interlocutor: F Apresentação GRUPO K Grupo Interlocutor: C Apresentação GRUPO B Grupo Interlocutor: J Apresentação GRUPO D Grupo Interlocutor: E Apresentação GRUPO F Grupo Interlocutor: G Apresentação GRUPO H Grupo Interlocutor: I Apresentação GRUPO J Grupo Interlocutor: D Apresentação GRUPO L Grupo Interlocutor: B