RELATÓRIO CONTÁBIL UNIVERSIDADE FEDERAL DE JATAÍ

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1 MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO

UNIVERSIDADE FEDERAL DE JATAÍ – UFJ PRÓ-REITORIA DE ADMINISTRAÇÃO E FINANÇAS

RELATÓRIO CONTÁBIL

UNIVERSIDADE FEDERAL DE JATAÍ

Demonstrações Contábeis e Notas Explicativas

1º Trimestre/2021

(2)

MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO

Demonstrações Contábeis e Notas Explicativas da UFJ – 1º Trimestre/2021

2 Reitor Pro Tempore

Américo Nunes da Silveira Neto

Vice-Reitora Pro Tempore

Giulena Rosa Leite

Pró-Reitor Pro Tempore de Administração e Finanças

Dyomar Toledo Lopes

Departamento de Contabilidade e Finanças - DCF

Marcio Antônio Fernandes Carneiro

Contador Responsável

Humberto Kevinney Guimarães Batista

Demais membros da equipe (DCF)

Bruna Barbosa Vieira Caio Floriano Zanirato Camila Lemos de Freitas

Francinelle Cabral Silva Lorena Barbosa Ferreira Teixeira

Renata Santos França Rodrigues

Pró-Reitoria de Administração e Finanças

Campus Riachuelo

Rua Riachuelo, nº 1530 - Setor Samuel Graham CEP: 75804-020 – Jataí, GO - Brasil

Contato: (64) 3606-8390 / 8391 https://coad.jatai.ufg.br

coad.jatai@ufg.br dcf.jatai@ufg.br

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3 SUMÁRIO

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS (Apresentação) ... 6

Balanço Patrimonial ... 7

Demonstração das Variações Patrimoniais ... 9

Balanço Orçamentário ... 10

Balanço Financeiro ... 13

Demonstração dos Fluxos de Caixa ... 14

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido ... 15

NOTAS EXPLICATIVAS ... 16

CONTEXTO OPERACIONAL E INFORMAÇÕES GERAIS ... 16

BASE DE PREPARAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES E DAS PRÁTICAS CONTÁBEIS ... 17

RESUMO DOS PRINCIPAIS CRITÉRIOS E POLÍTICAS CONTÁBEIS ... 18

I - RESULTADOS DA ANÁLISE DO BALANÇO PATRIMONIAL ... 22

1: Caixa e Equivalentes de Caixa ... 23

2: Créditos a Curto Prazo ... 24

3: Estoques ... 25

4: Imobilizado ... 25

5: Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Curto Prazo ... 26

6: Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo ... 27

7: Demais Obrigações a Curto Prazo ... 29

8: Obrigações Contratuais ... 29

II RESULTADOS DA ANÁLISE DA DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS ... 31

9: Transferências e Delegações Recebidas ... 32

(4)

4

11: Desvalorização e Perda de Ativos e Incorporação de Passivos ... 34

12: Outras Variações Patrimoniais Diminutivas ... 34

III - RESULTADOS DA ANÁLISE DO BALANÇO ORÇAMENTÁRIO ... 35

13: Receitas Orçamentárias (Correntes e de Capital) ... 36

14: Despesas Orçamentárias (Correntes e de Capital) ... 36

15: Resultado Orçamentário/Déficit ... 37

16: Restos a Pagar ... 37

IV - RESULTADOS DA ANÁLISE DO BALANÇO FINANCEIRO ... 39

17: Transferências Financeiras Recebidas ... 41

18: Recebimentos Extraorçamentários ... 42

19: Despesas Orçamentárias ... 42

V - RESULTADOS DA ANÁLISE DA DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA ... 43

20: Fluxo das Atividades Operacionais. ... 44

21: Fluxo das Atividades de Investimento ... 44

VI - RESULTADOS DA ANÁLISE DA DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO ... 45

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5 LISTA DE SIGLAS AH Análise Horizontal AV Análise Vertical BF Balanço Financeiro BO Balanço Orçamentário BP Balanço Patrimonial

CFC Conselho Federal de Contabilidade

DCASP Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público DCF Departamento de Contabilidade e Finanças

DFC Demonstração dos Fluxos de Caixa

DMPL Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DOU Diário Oficial da União

DVP Demonstração das Variações Patrimoniais LOA Lei Orçamentária Anual

MCASP Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público MEC Ministério da Educação

NBCs TSP Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público NE Nota Explicativa

PCASP Plano de Contas Aplicado ao Setor Público PNAES Programa Nacional de Assistência Estudantil RMB Relatório de Movimentação de Bens Móveis

SIAFI Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal SPO Subsecretaria de Planejamento e Orçamento

STN Secretaria do Tesouro Nacional TED Termo de Execução Descentralizada UFG Universidade Federal de Goiás UFJ Universidade Federal de Jataí UG Unidade Gestora

VPAs Variações Patrimoniais Aumentativas VPDs Variações Patrimoniais Diminutivas

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6 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS (Apresentação)

Em atendimento às disposições legais e regulamentares vigentes, bem como exigências e orientações do Ministério da Educação - MEC, a Universidade Federal de Jataí (UFJ) apresenta neste relatório contábil as Demonstrações Contábeis referentes ao 1º Trimestre de 2021, assim como as respectivas análises e Notas Explicativas evidenciando maiores detalhes sobre variações relevantes ocorridas durante o período.

(7)

7

Balanço Patrimonial

Balanço Patrimonial

26453 – Universidade Federal de Jataí

ATIVO 2021 2020 PASSIVO 2021 2020

ATIVO CIRCULANTE NE 9.013.962,61 6.546.373,57 PASSIVO CIRCULANTE NE 13.401.530,75 10.033.716,02 Caixa e Equivalentes de Caixa 1 6.462.540,54 5.915.904,36 Obrigações Trab., Prev. e Assist. a Pagar a Curto Prazo 5 6.428.350,26 6.170.126,20 Créditos a Curto Prazo 2 2.351.065,43 402.863,89 Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo - - Demais Créditos e Valores 2.351.065,43 402.863,89 Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo 6 2.064.660,93 704.281,31 Estoques 3 194.556,64 217.455,32 Obrigações de Repartição a Outros Entes - - Ativos Não Circulantes Mantidos para Venda - - Provisões a Curto Prazo - - VPDs Pagas Antecipadamente 5.800,00 10.150,00 Demais Obrigações a Curto Prazo 7 4.908.519,56 3.159.308,51

ATIVO NÃO CIRCULANTE 1.400.300,39 256.871,86 PASSIVO NÃO CIRCULANTE - - Ativo Realizável a Longo Prazo - - Obrigações Trab., Prev. e Assist. a Pagar a Longo Prazo - - Investimentos - - Fornecedores e Contas a Pagar a Longo Prazo - - Imobilizado 4 1.400.300,39 256.871,86 TOTAL DO PASSIVO EXIGÍVEL 13.401.530,75 10.033.716,02

Bens Móveis 1.400.300,39 256.871,86

Bens Móveis 1.407.862,94 258.874,12 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2021 2020

(-) Depreciação/Amortização/Exaustão Acum. de Bens Móveis -7.562,55 -2.002,26 Resultados Acumulados -2.987.267,75 -3.230.470,59 Intangível - - Resultado do Exercício 642.048,14 -3.230.470,59

Softwares - - Resultados de Exercícios Anteriores -3.230.470,59 -

Ajustes de Exercícios Anteriores -398.845,30 -

TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO -2.987.267,75 -3.230.470,59

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8 QUADRO DE ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS E PERMANENTES

ATIVO 2021 2020 PASSIVO 2021 2020

ATIVO FINANCEIRO 6.462.540,54 5.915.904,36 PASSIVO FINANCEIRO 13.707.898,45 13.691.377,95

ATIVO PERMANENTE 3.951.722,46 887.341,07 PASSIVO PERMANENTE 4.614.380,05 2.616.195,63

SALDO PATRIMONIAL 7.908.015,50 9.504.328,15

QUADRO DE COMPENSAÇÕES

ATIVO 2021 2020 PASSIVO 2021 2020

ESPECIFICAÇÃO / Saldo dos Atos Potenciais Ativos ESPECIFICAÇÃO / Saldo dos Atos Potenciais Passivos

SALDO DOS ATOS POTENCIAIS ATIVOS 4.416.345,71 2.740.045,51 SALDO DOS ATOS POTENCIAIS PASSIVOS 6.320.762,61 6.005.818,90

Atos Potenciais Ativos 4.416.345,71 2.740.045,51 Atos Potenciais Passivos 6.320.762,61 6.005.818,90 Garantias e Contragarantias Recebidas - - Garantias e Contragarantias Concedidas - - Direitos Conveniados e Outros Instrumentos Cong 4.416.345,71 2.740.045,51 Obrigações Conveniadas e Outros Instrumentos C 107.425,50 107.425,50 Direitos Contratuais - - Obrigações Contratuais 6.213.337,11 5.898.393,40 Outros Atos Potenciais Ativos - - Outros Atos Potenciais Passivos - -

TOTAL 4.416.345,71 2.740.045,51 TOTAL 6.320.762,61 6.005.818,90

DEMONSTRATIVO DO SUPERÁVIT/DÉFICIT FINANCEIRO APURADO NO BALANÇO PATRIMONIAL

DESTINAÇÃO DE RECURSOS SUPERAVIT/DEFICT FINANCEIRO

Recursos Ordinários -1.956.431,13

Recursos Vinculados -5.288.926,78

Educação -1.019.276,61

Seguridade Social (Exceto Previdência) -335.027,58

Previdência Social (RPPS) -

Dívida Pública -1.149.318,37

Outros Recursos Vinculados a Fundos, Órgãos e Prog -2.785.304,22

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9

Demonstração das Variações Patrimoniais

Demonstração das Variações Patrimoniais

NE 2021 2020

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 22.236.538,69 474.868,04

Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria - -

Contribuições - -

Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos 3.191,84 -

Exploração de Bens, Direitos e Prestação de Serviços 3.191,84 -

Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras - -

Transferências e Delegações Recebidas 9 22.230.149,34 474.868,04

Transferências Intragovernamentais 22.192.600,68 474.868,04 Outras Transferências e Delegações Recebidas 37.548,66 - Valorização e Ganhos c/ Ativos e Desincorporação de Passivos - -

Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 3.197,51 -

Diversas Variações Patrimoniais Aumentativas 3.197,51 -

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 21.594.490,55 1.277.972,38

Pessoal e Encargos 18.337.690,28 -

Remuneração a Pessoal 14.368.528,23 -

Encargos Patronais 3.236.433,75 -

Benefícios a Pessoal 732.728,30 -

Benefícios Previdenciários e Assistenciais 277.478,01 -

Aposentadorias e Reformas 17.255,59 -

Outros Benefícios Previdenciários e Assistenciais 260.222,42 - Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo 10 1.431.683,57 595.998,54 Uso de Material de Consumo 336.646,76 43.165,26

Serviços 1.089.476,52 552.833,28

Depreciação, Amortização e Exaustão 5.560,29 - Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras 14.018,82 202,55 Juros e Encargos de Mora 14.018,82 202,55

Transferências e Delegações Concedidas 37.118,84 -

Transferências Intragovernamentais 37.118,84 - Desvalorização e Perda de Ativos e Incorporação de Passivos 11 773.927,88 60.883,40 Incorporação de Passivos 773.927,88 60.883,40

Tributárias - -

Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 12 722.573,15 620.887,89

Incentivos 715.766,26 619.144,60

Diversas Variações Patrimoniais Diminutivas 6.806,89 1.743,29

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10

Balanço Orçamentário

Balanço Orçamentário 26453 – Universidade Federal de Jataí

RECEITA

RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS NE PREVISÃO INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA RECEITAS REALIZADAS SALDO

RECEITAS CORRENTES 13 - - 6.389,35 6.389,35

Receitas Tributárias - - - -

Receitas de Contribuições - - - -

Receita Patrimonial - - 636,84 636,84

Exploração do Patrimônio Imobiliário do Estado - - 636,84 636,84

Receita Agropecuária - - - -

Receita Industrial - - - -

Receitas de Serviços - - 2.555,00 2.555,00

Serviços Administrativos e Comerciais Gerais - - 2.555,00 2.555,00

Transferências Correntes - - - -

Outras Receitas Correntes - - 3.197,51 3.197,51

Indenizações, Restituições e Ressarcimentos - - 3.197,51 3.197,51

RECEITAS DE CAPITAL 13 - - - -

Operações de Crédito - - - -

Alienação de Bens - - - -

Amortização de Empréstimos - - - -

Transferências de Capital - - - -

Outras Receitas de Capital - - - -

SUBTOTAL DE RECEITAS - - 6.389,35 6.389,35

SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO - - 6.389,35 6.389,35

DEFICIT 15 21.625.366,16 21.625.366,16

TOTAL - - 21.631.755,51 21.631.755,51

CRÉDITOS ADICIONAIS ABERTOS COM SUPERAVIT FINANCEIRO - - - -

(11)

11 DESPESA

DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS NE DOTAÇÃO _INICIAL _ATUALIZADADOTAÇÃO _EMPENHADASDESPESAS _LIQUIDADASDESPESAS DESPESAS _PAGAS SALDO DA _DOTAÇÃO DESPESAS CORRENTES 14 19.337.476,00 19.337.476,00 21.631.755,51 20.424.411,94 14.878.762,58 -2.294.279,51 Pessoal e Encargos Sociais 17.291.000,00 17.291.000,00 19.109.261,48 18.490.735,99 13.760.321,88 -1.818.261,48

Juros e Encargos da Dívida - - - - - -

Outras Despesas Correntes 2.046.476,00 2.046.476,00 2.522.494,03 1.933.675,95 1.118.440,70 -476.018,03

DESPESAS DE CAPITAL 14 - - - - - -

Investimentos - - - - - -

Inversões Financeiras - - - - - -

Amortização da Dívida - - - - - -

RESERVA DE CONTINGÊNCIA - - - - - -

SUBTOTAL DAS DESPESAS 19.337.476,00 19.337.476,00 21.631.755,51 20.424.411,94 14.878.762,58 -2.294.279,51

AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA / REFINANCIAMENTO - - - - - -

Amortização da Dívida Interna - - - - - -

Dívida Mobiliária - - - -

Outras Dívidas - - - -

Amortização da Dívida Externa - - - - - -

Dívida Mobiliária - - - -

Outras Dívidas - - - -

SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO 19.337.476,00 19.337.476,00 21.631.755,51 20.424.411,94 14.878.762,58 -2.294.279,51 TOTAL 19.337.476,00 19.337.476,00 21.631.755,51 20.424.411,94 14.878.762,58 -2.294.279,51

ANEXO 1 - DEMONSTRATIVO DE EXECUÇÃO DOS RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS

DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS NE INSCRITOS EM EXERCÍCIOS _ANTERIORES DEZEMBRO DO EXERCÍCIO INSCRITOS EM 31 DE ANTERIOR

LIQUIDADOS PAGOS CANCELADOS SALDO

DESPESAS CORRENTES - 2.613.983,06 1.378.033,00 627.754,24 - 1.986.228,82

Pessoal e Encargos Sociais - 0,50 - - - 0,50

Juros e Encargos da Dívida - - - - - -

Outras Despesas Correntes - 2.613.982,56 1.378.033,00 627.754,24 - 1.986.228,32

DESPESAS DE CAPITAL - 3.659.874,50 1.111.440,16 150.204,95 - 3.509.669,55

Investimentos - 3.659.874,50 1.111.440,16 150.204,95 - 3.509.669,55

Inversões Financeiras - - - - - -

Amortização da Dívida - - - - - -

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12 ANEXO 2 - DEMONSTRATIVO DE EXECUÇÃO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS E NAO PROCESSADOS LIQUIDADOS

DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS NE INSCRITOS EM EXERCÍCIOS _ANTERIORES INSCRITOS EM 31 DE DEZEMBRO DO _{EXERCÍCIO ANTERIOR} PAGOS CANCELADOS SALDO

DESPESAS CORRENTES - 7.326.250,47 5.877.712,45 - 1.448.538,02

Pessoal e Encargos Sociais - 6.008.664,29 4.735.052,99 - 1.273.611,30

Juros e Encargos da Dívida - - - - -

Outras Despesas Correntes - 1.317.586,18 1.142.659,46 - 174.926,72

DESPESAS DE CAPITAL - 88.497,27 78.999,76 - 9.497,51

Investimentos - 88.497,27 78.999,76 - 9.497,51

Inversões Financeiras - - - - -

Amortização da Dívida - - - - -

(13)

13

Balanço Financeiro

Balanço Financeiro

INGRESSOS NE 2021 2020 DISPÊNDIOS NE 2021 2020

Receitas Orçamentárias 6.389,35 - Despesas Orçamentárias 19 21.631.755,51 2.429.012,35

Ordinárias - - Ordinárias 21.014.499,92 2.429.012,35

Vinculadas 6.389,35 - Vinculadas 617.255,59 -

Previdência Social (RPPS) - - Seguridade Social (Exceto Previdência) 617.255,59 -

Outros Recursos Vinculados a Fundos, Órgãos e Programas 6.389,35 - Previdência Social (RPPS) - -

(-) Deduções da Receita Orçamentária - -

Transferências Financeiras Recebidas 17 22.192.600,68 474.868,04 Transferências Financeiras Concedidas 37.118,84 -

Resultantes da Execução Orçamentária 20.590.011,93 474.868,04 Resultantes da Execução Orçamentária 37.118,84 - Repasse Recebido 20.590.011,93 474.868,04 Repasse Devolvido 37.118,84 - Independentes da Execução Orçamentária 1.602.588,75 - Independentes da Execução Orçamentária - - Transferências Recebidas para Pagamento de RP 1.464.644,68 - Aporte ao RPPS - - Movimentação de Saldos Patrimoniais 137.944,07 - Aporte ao RGPS - -

Aporte ao RPPS - -

Aporte ao RGPS - -

Recebimentos Extraorçamentários 18 6.756.096,05 1.960.589,90 Pagamentos Extraorçamentários 6.739.575,55 2.901,56

Inscrição dos Restos a Pagar Processados 5.545.649,36 745.564,97 Pagamento dos Restos a Pagar Processados 5.956.712,21 - Inscrição dos Restos a Pagar Não Processados 1.207.343,57 1.211.923,37 Pagamento dos Restos a Pagar Não Processados 777.959,19 - Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados 3.103,12 3.101,56 Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados 3.946,24 2.901,56 Outros Recebimentos Extraorçamentários - - Outros Pagamentos Extraorçamentários 957,91 -

Demais Pagamentos 957,91 -

Saldo do Exercício Anterior 5.915.904,36 - Saldo para o Exercício Seguinte 6.462.540,54 3.544,03

Caixa e Equivalentes de Caixa 5.915.904,36 - Caixa e Equivalentes de Caixa 6.462.540,54 3.544,03

(14)

14

Demonstração dos Fluxos de Caixa

Demonstração dos Fluxos de Caixa 26453 – Universidade Federal de Jataí

NE 2021 2020

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS 20 775.840,89 3.544,03

INGRESSOS 22.202.093,15 477.969,60 Receita Tributária - - Receita de Contribuições - - Receita Patrimonial 636,84 - Receita Agropecuária - - Receita Industrial - - Receita de Serviços 2.555,00 -

Remuneração das Disponibilidades - -

Outras Receitas Derivadas e Originárias 3.197,51 -

Transferências Recebidas - -

Outros Ingressos Operacionais 22.195.703,80 477.969,60

Ingressos Extraorçamentários 3.103,12 3.101,56 Transferências Financeiras Recebidas 22.192.600,68 474.868,04

DESEMBOLSOS -21.426.252,26 -474.425,57

Pessoal e Demais Despesas -18.222.076,49 -471.524,01

Previdência Social -5.104,03 -

Educação -18.216.972,46 -471.524,01

Juros e Encargos da Dívida - -

Transferências Concedidas -3.162.152,78 -

Intragovernamentais -3.155.604,08 -

Outras Transferências Concedidas -6.548,70 -

Outros Desembolsos Operacionais -42.022,99 -2.901,56

Dispêndios Extraorçamentários -3.946,24 -2.901,56 Transferências Financeiras Concedidas -37.118,84 -

Demais Pagamentos -957,91 -

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 21 -229.204,71 -

INGRESSOS - -

Alienação de Bens - -

Amortização de Empréstimos e Financiamentos Concedidos - -

DESEMBOLSOS -229.204,71 -

Aquisição de Ativo Não Circulante -229.204,71 -

Concessão de Empréstimos e Financiamentos - -

FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO - -

INGRESSOS - -

Operações de Crédito - -

Transferências de Capital Recebidas - -

DESEMBOLSOS - -

Amortização / Refinanciamento da Dívida - -

Outros Desembolsos de Financiamento - -

GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 546.636,18 3.544,03

CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA INICIAL 5.915.904,36 -

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15

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido 26453 – Universidade Federal de Jataí

Especificação _{Capital Social}Patrimônio/ Adiant. para Futuro Aumento de Capital (AFAC)

Reservas

de Lucros Reservas Demais Acumulados Resultados

Ajustes de Avaliação Patrimonial

Total

Saldo Inicial do Exercício 2020 - - - -

Variação Cambial - - - -

Ajustes de Exercícios Anteriores - - - -

Aumento/Redução de Capital - - - -

Const./Realiz. da Reserva de Reavaliação de Ativos - - - -

Ajuste de Avaliação Patrimonial - - - -

Resultado do Exercício - - - - -3.230.470,59 - -3.230.470,59

Constituição/Reversão de Reservas - - - -

Saldo Final do Exercício 2020 - - - - -3.230.470,59 - -3.230.470,59

Especificação _{Capital Social}Patrimônio/

Adiant. para Futuro Aumento de Capital

(AFAC)

Reservas

de Lucros Reservas Demais Acumulados Resultados

Ajustes de Avaliação

Patrimonial Total

Saldo Inicial do Exercício 2021 - - - - -3.230.470,59 - -3.230.470,59

Variação Cambial - - - -

Ajustes de Exercícios Anteriores - - - - -398.845,30 - -398.845,30

Aumento/Redução de Capital - - - -

Const./Realiz. da Reserva de Reavaliação de Ativos - - - -

Ajuste de Avaliação Patrimonial - - - -

Resultado do Exercício - - - - 642.048,14 - 642.048,14

Constituição/Reversão de Reservas - - - -

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16 NOTAS EXPLICATIVAS

Notas explicativas são informações adicionais às apresentadas nos quadros das Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público (DCASP) e são consideradas parte integrante das demonstrações. Seu objetivo é facilitar a compreensão das demonstrações contábeis a seus diversos usuários.

Parte integrante das Demonstrações Contábeis, as Notas Explicativas constituem-se em peça importante no que diz respeito à transparência dos atos de gestão, dos resultados e da situação patrimonial da UFJ. Além disso, contribuem para fins de prestação de contas e para a tomada de decisão.

CONTEXTO OPERACIONAL E INFORMAÇÕES GERAIS

A Universidade Federal de Jataí (UFJ), criada pela Lei nº 13.635, de 20 de março de 2018, por desmembramento da Universidade Federal de Goiás (UFG), com sede e foro no município de Jataí, estado de Goiás, é uma entidade com natureza jurídica de autarquia, vinculada ao Ministério da Educação (MEC). Seu objetivo é ministrar ensino superior, desenvolver pesquisa nas diversas áreas do conhecimento e promover a extensão universitária, caracterizando sua inserção regional.

A estrutura organizacional e a forma de funcionamento da UFJ, observado o princípio constitucional da indissociabilidade entre ensino, pesquisa e extensão, são/serão definidas nos termos da citada lei de criação, do seu estatuto que ainda está em fase de aprovação e das demais normas pertinentes.

Válido citar, também, que o exercício financeiro de 2021 é o segundo da UFJ, considerando a nomeação do Reitor Pro Tempore ocorrida em 10 de dezembro de 2019, com publicação no Diário Oficial da União em 11 de dezembro de 2019 (Portaria nº 2.121). Sendo assim, é considerado no meio administrativo que o início das atividades desta Universidade se deu em janeiro de 2020, com a respectiva gestão patrimonial, orçamentária e financeira (respeitados os limites legais e operacionais). Cabe informar que a UFJ é tutorada pela UFG, considerando a prorrogação até 11/02/2022 (3º Termo Aditivo) do Termo de Cooperação Técnica celebrado entre o Ministério da Educação, por intermédio da Secretaria de Educação Superior, e a Universidade Federal de Goiás (UFG), para a implantação da Universidade Federal de Jataí.

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Algumas atividades inerentes à UFJ ainda estão sendo realizadas pela tutora UFG. Dessa maneira, existem muitos procedimentos/pendências sendo ajustados(as) junto à tutora da UFJ como, por exemplo, operacionalização de sistemas, transferência de bens patrimoniais, procedimentos administrativos e outras. Em agosto de 2020, a folha de pagamento de pessoal que antes era executada pela UFG, passou a ser realizada pela própria UFJ.

Neste relatório contábil serão evidenciados os Balanços Patrimonial, Orçamentário e Financeiro, as Demonstrações das Variações Patrimoniais, dos Fluxos de Caixa e das Mutações do Patrimônio Líquido referentes ao 1º trimestre de 2021, do Órgão Universidade Federal de Jataí – UFJ (Órgão 26453) que é composto apenas pela Unidade Gestora (UG) 156678 – Universidade Federal de Jataí.

BASE DE PREPARAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES E DAS PRÁTICAS CONTÁBEIS

As Demonstrações Contábeis da Universidade Federal de Jataí (UFJ) são elaboradas em consonância, principalmente, com os seguintes normativos e legislações:

a) A Lei nº 4.320/1964, que estatui normas gerais de direito financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços da União, dos Estados, dos Municípios e do Distrito Federal;

b) O Decreto-Lei nº 200/1967, que dispõe sobre a organização da Administração Federal, estabelece diretrizes para a Reforma Administrativa e dá outras providências;

c) O Decreto nº 93.872/1986, que dispõe sobre a unificação dos recursos de caixa do Tesouro Nacional, atualiza e consolida a legislação pertinente e dá outras providências;

d) A Lei nº 10.180/2001, que organiza e disciplina os Sistemas de Planejamento e de Orçamento Federal, de Administração Financeira Federal, de Contabilidade Federal e de Controle Interno do Poder Executivo Federal, e dá outras providências;

e) A Lei Complementar nº 101/2000, que estabelece normas de finanças públicas voltadas para a responsabilidade na gestão fiscal e dá outras providências; e

f) Abrangem, também, as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCs TSP) do Conselho Federal de Contabilidade (CFC), o Manual de Contabilidade Aplicada ao

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18

Setor Público (MCASP) 8ª edição e o Manual SIAFI, ambos da Secretaria do Tesouro Nacional (STN).

As Demonstrações Contábeis da UFJ foram elaboradas a partir das informações constantes no Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal (SIAFI).

As estruturas e a composição das Demonstrações Contábeis estão de acordo com as bases propostas pelas práticas contábeis brasileiras e com o Modelo de Plano de Contas Aplicado ao Setor Público – PCASP. Dessa forma, as Demonstrações Contábeis aqui expostas são: I - Balanço Patrimonial (BP); II - Demonstração das Variações Patrimoniais (DVP); III- Balanço Orçamentário (BO); IV - Balanço Financeiro (BF); V - Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC); e VI - Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL).

RESUMO DOS PRINCIPAIS CRITÉRIOS E POLÍTICAS CONTÁBEIS

A seguir, com base nas opções e premissas do modelo PCASP, são apresentados os principais critérios e políticas contábeis adotados no âmbito da Universidade Federal de Jataí:

a) Moeda funcional

As demonstrações contábeis estão apresentadas em Reais, que é a moeda funcional da União. Portanto, a moeda funcional utilizada é o Real. Valores em unidades de real. Importante destacar que as Demonstrações Contábeis da UFJ não apresentam registros em moeda estrangeira.

b) Caixa e equivalentes de caixa

Incluem dinheiro em caixa na Conta Única do Tesouro Nacional e demais depósitos bancários. Os valores são mensurados e avaliados pelo valor de custo e, quando aplicável, são acrescidos dos rendimentos auferidos até a data das demonstrações contábeis.

c) Créditos a Curto Prazo

Compreendem os direitos a receber a curto prazo relacionados com adiantamentos concedidos, sendo eles: I) 13º salário - adiantamento; II) adiantamento de férias; III) salários e ordenados – pagamento antecipado; e IV) adiantamento - termo execução descentralizada. Os valores

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são mensurados e avaliados pelo valor original, acrescido das atualizações monetárias e juros, quando aplicável.

d) Estoques

Compreendem os materiais estocados em almoxarifado. Na entrada, esses bens são avaliados pelo valor de aquisição. O método para mensuração e avaliação das saídas dos estoques é o custo médio ponderado.

e) VPDs Pagas Antecipadamente

Compreendem pagamentos de variações patrimoniais diminutivas (VPD) antecipadas, cujos benefícios ou prestação de serviço à entidade ocorrerão no curto prazo. A base de mensuração é o custo histórico.

f) Imobilizado

O imobilizado é composto pelos bens móveis e imóveis. O ativo imobilizado, incluindo os gastos adicionais ou complementares, é reconhecido inicialmente com base no valor de aquisição, produção ou construção. Após o reconhecimento inicial, ficam sujeitos à depreciação ou amortização, bem como à redução ao valor recuperável e à reavaliação.

Os gastos posteriores à aquisição, produção ou construção são incorporados ao valor do imobilizado desde que tais gastos aumentem a vida útil do bem e sejam capazes de gerar benefícios econômicos futuros ou potenciais de serviços, conforme características de cada Ativo.

g) Depreciação de Bens Móveis

A base de cálculo para a depreciação é o custo do ativo imobilizado, compreendendo tanto os custos diretos como os indiretos. O método de cálculo dos encargos de depreciação é o das quotas

constantes. Como regra geral, a depreciação dos bens móveis deve ser iniciada a partir do primeiro

dia do mês seguinte à data da colocação do bem em utilização. h) Passivos Circulantes e Não Circulantes

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20

calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos das variações monetárias e cambiais ocorridas até a data das demonstrações contábeis.

Os passivos devem ser classificados como circulantes quando corresponderem a valores exigíveis até doze meses após a data das demonstrações contábeis. Os demais passivos devem ser classificados como não circulantes. No momento, o Passivo Circulante da UFJ é composto por: I) Obrigações trabalhistas, previdenciárias e assistenciais; II) Fornecedores e Contas a Pagar; e III) Demais Obrigações.

i) Apuração do resultado

No modelo PCASP, é possível a apuração dos seguintes resultados: I) patrimonial;

II) orçamentário; e III) financeiro. I) Resultado Patrimonial

A apuração do resultado patrimonial consiste na confrontação das variações patrimoniais aumentativas (VPAs) com as variações patrimoniais diminutivas (VPDs). Portanto, o resultado patrimonial corresponde à diferença entre o valor total das VPAs e o valor total das VPDs, apurado na Demonstração das Variações Patrimoniais.

As VPAs são reconhecidas quando for provável que benefícios econômicos fluirão para a UFJ e quando puderem ser mensuradas confiavelmente, utilizando-se a lógica do regime de competência. A exceção se refere às transferências recebidas que seguem a lógica do regime de caixa. As VPDs são reconhecidas quando for provável que ocorrerá decréscimos nos benefícios econômicos para a UFJ, implicando em saída de recursos ou em redução de ativos ou na assunção de passivos, seguindo a lógica do regime de competência. A exceção se refere às transferências concedidas que seguem a lógica do regime de caixa.

A apuração do resultado se dá pelo encerramento das contas de VPAs e VPDs, em contrapartida a uma conta de apuração. Após a apuração, o resultado obtido é transferido para conta de Superávit/Déficit do Exercício. O detalhamento do confronto entre VPAs e VPDs é apresentado na Demonstração das Variações Patrimoniais.

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II) Resultado orçamentário

O regime orçamentário da UFJ segue o descrito no art. 35 da Lei nº 4.320/1964. Desse modo, pertencem ao exercício financeiro as receitas nele arrecadadas e as despesas nele legalmente empenhadas.

O resultado orçamentário representa o confronto entre as receitas orçamentárias realizadas e as despesas orçamentárias empenhadas. O superávit/déficit é apresentado diretamente no Balanço Orçamentário. O déficit é apresentado junto às receitas a fim de demonstrar o equilíbrio do Balanço Orçamentário, enquanto que o superávit é apresentado junto às despesas.

III) Resultado financeiro

O resultado financeiro representa o confronto entre os ingressos e dispêndios, orçamentários e extraorçamentários, que ocorreram durante o exercício e alteraram as disponibilidades da UFJ.

No Balanço Financeiro é possível identificar a apuração do resultado financeiro. Pela observância do princípio de caixa único, é possível, também, verificar o resultado financeiro na Demonstração dos Fluxos de Caixa.

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22 I - RESULTADOS DA ANÁLISE DO BALANÇO PATRIMONIAL

R$

ATIVO NE 31/03/2021 31/12/2020 AH AV - 03/21 PASSIVO NE 31/03/2021 31/12/2020 AH AV - 03/21 ATIVO CIRCULANTE 9.013.962,61 6.546.373,57 37,69% 86,55% PASSIVO CIRCULANTE 13.401.530,75 10.033.716,02 33,56% 128,68% Caixa e Equivalentes de Caixa 1 6.462.540,54 5.915.904,36 9,24% 62,05% Obrigações Trab., Prev. e Assist. a Pagar a Curto Prazo 5 6.428.350,26 6.170.126,20 4,19% 61,73% Créditos a Curto Prazo 2 2.351.065,43 402.863,89 483,59% 22,58% Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo 6 2.064.660,93 704.281,31 193,16% 19,83%

Estoques 3 194.556,64 217.455,32 -10,53% 1,87% Obrigações Fiscais a Curto Prazo - - - -

VPDs Pagas Antecipadamente 5.800,00 10.150,00 -42,86% 0,06% Demais Obrigações a Curto Prazo 7 4.908.519,56 3.159.308,51 55,37% 47,13%

ATIVO NÃO CIRCULANTE 1.400.300,39 256.871,86 445,14% 13,45% PASSIVO NÃO CIRCULANTE - - - - Ativo Realizável a Longo Prazo - - - - Fornecedores e Contas a Pagar a Longo Prazo - - - -

Investimentos - - - - Demais Obrigações a Longo Prazo - - - -

Imobilizado 4 1.400.300,39 256.871,86 445,14% 13,45% TOTAL DO PASSIVO EXIGÍVEL 13.401.530,75 10.033.716,02 33,56% 128,68%

Intangível - - - -

PATRIMÔNIO LÍQUIDO -2.987.267,75 -3.230.470,59 -7,53% -28,68%

Resultados Acumulados -2.987.267,75 -3.230.470,59 -7,53% -28,68%

TOTAL DO ATIVO 10.414.263,00 6.803.245,43 53,08% 100% TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 10.414.263,00 6.803.245,43 53,08% 100%

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23

O Balanço Patrimonial evidencia os ativos e passivos, bem como o patrimônio líquido da UFJ. Os ativos compreendem os saldos de recursos financeiros e patrimoniais controlados no presente pelo Órgão (26453), com capacidade de geração de benefícios econômicos futuros ou potencial de serviços. Os passivos compreendem os saldos das obrigações presentes da UFJ, decorrentes de eventos passados e cuja extinção deva resultar na saída de recursos da entidade. Por fim, o patrimônio líquido representa a diferença entre o total dos ativos e o total dos passivos.

O Ativo Total da UFJ é composto por 86,55% de Ativos Circulantes e 13,45% de Ativos Não Circulantes. Nota-se que o grupo Ativo Circulante corresponde quase que pela totalidade dos ativos desta Universidade. Observa-se, ainda, que o Ativo Não Circulante conta apenas com saldos no subgrupo Imobilizado.

O Passivo Exigível é composto por 47,97% de “Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a pagar a curto prazo”, 36,63% de “Demais Obrigações a curto prazo” e o restante (15,41%) de “Fornecedores e Contas a Pagar a curto prazo”, sendo que os três subgrupos são pertencentes ao grupo “Passivo Circulante”. Portanto, observa-se a ausência de obrigações a longo prazo (Passivo Não Circulante).

Conforme apresentado na demonstração contábil acima, apesar do resultado do exercício ter sido positivo em R$ 642.048,14, a UFJ encerrou o 1º trimestre de 2021 com Situação Patrimonial Líquida negativa de R$ 2.987.267,75. Diante de tal situação, verifica-se que os ativos totais desta Universidade não são suficientes para liquidar todos os seus passivos.

Uma questão a ser considerada na análise patrimonial do Órgão 26453 diz respeito aos bens patrimoniais pendentes de transferência da UFG (tutora) para a UFJ, conforme previsto no artigo 5º da Lei nº 13.635/2018 (lei de criação da UFJ). Com a devida transferência dos citados bens, a situação patrimonial da UFJ tende a ficar melhor.

Considerando a diferença entre o Ativo Financeiro e o Passivo Financeiro, verifica-se que a Universidade Federal de Jataí apresentou Déficit Financeiro de R$ 7.245.357,91.

1: Caixa e Equivalentes de Caixa

Compreende o somatório dos valores em caixa e em bancos, bem como equivalentes, que representam recursos com livre movimentação para aplicação nas operações da entidade e para os quais não haja restrições para uso imediato.

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24

A partir da análise horizontal, observa-se a ocorrência de variação positiva de 9,24% (R$ 546.636,18) no saldo do subgrupo “Caixa e Equivalente de Caixa” entre os valores apurados em 31/12/2020 e em 31/03/2021. O referido subgrupo representa 62,05% dos ativos totais da UFJ e seu detalhamento pode ser verificado no quadro a seguir:

R$

Conta Contábil - 111122001 Limite de Saque com Vinculacao de Pgto - OFSS

Grupo Fontes 31/03/2021 31/12/2020 AH AV - 03/21

1 Recursos do Tesouro - Exercicio Corrente 2.167.363,30 813.504,58 166,42% 33,54%

3 Recursos do Tesouro - Exercício Anteriores 923,89 38.042,73 -97,57% 0,01%

Conta Contábil - 111122003 Lim de Saque c/Vinc.Pagto - Ordem Pagto - OFSS

Grupo Fontes 31/03/2021 31/12/2020 AH AV - 03/21

1 Recursos do Tesouro - Exercicio Corrente 4.294.253,35 4.688.262,11 -8,40% 66,45%

3 Recursos do Tesouro - Exercicios Anteriores 0,00 376.094,94 -100% 0,00%

Total 6.462.540,54 5.915.904,36 9,24% 100%

Fonte: SIAFI, 2020 e 2021; Tesouro Gerencial, 2020 e 2021.

Observa-se um valor elevado no subgrupo “Caixa e Equivalentes de Caixa” ao final do 1º trimestre de 2021. Isso se deve, principalmente, ao não pagamento dentro do mesmo mês, da folha de pessoal apropriada em março. Portanto, a maior parte dos recursos disponíveis em caixa está relacionada com o pagamento da folha de pessoal do referido mês. Em regra, as Ordens Bancárias referentes a folha de pagamento de pessoal são emitidas no primeiro dia útil do mês seguinte ao de competência (abril de 2021, neste caso).

2: Créditos a Curto Prazo

Neste subgrupo constam os direitos a receber relacionados a adiantamentos concedidos a pessoal, bem como outros valores relativos a adiantamentos de recursos, conforme detalhamento a seguir:

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25

R$

31/03/2021 31/12/2020 AH AV - 03/21

Adiantamentos Concedidos a Pessoal

13º Salário - Adiantamento 434.994,26 323.935,89 34,28% 18,50%

Adiantamento de Férias 1.850.791,68 0,00 - 78,72%

Salários e Ordenados - Pagamento Antecipado 11.566,74 25.215,25 -54,13% 0,49%

Outros Créditos a Rec e Valores a Curto Prazo

Adiantamento - Termo Execução Descentralizada 53.712,75 53.712,75 0,00% 2,28%

Total 2.351.065,43 402.863,89 483,59% 100%

Fonte: SIAFI, 2020 e 2021.

Observa-se que este subgrupo apresenta variação horizontal positiva de 483,59% (R$ 1.948.201,54) entre os saldos apurados em 31/12/2020 e em 31/03/2021. A variação é resultante, principalmente, dos adiantamentos de férias decorrentes da apropriação da folha de pagamento de pessoal referente aos meses de janeiro, fevereiro e março de 2021.

3: Estoques

Os estoques da UFJ, ao término do 1º trimestre de 2021, totalizaram R$ 194.556,64, sendo compostos por Materiais de Consumo em Almoxarifado e representando 1,87% dos ativos totais da instituição. Os Materiais de Consumo em Almoxarifado representam os itens mantidos para utilização interna. Dessa maneira, os materiais de expediente e os materiais de limpeza/produtos de higienização são os itens com a maior representatividade neste subgrupo.

4: Imobilizado

Em 31/03/2021, a UFJ apresentou um saldo de R$ 1.400.300,39 relacionado a imobilizado. No momento, o ativo imobilizado da instituição é composto apenas por Bens Móveis, conforme composição apresentada a seguir:

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26 R$

Bens Móveis - Composição 31/03/2021 31/12/2020 AH AV - 03/21

Máquinas, Aparelhos, Equipamentos e Ferramentas 233.732,12 114.362,36 104,38% 16,69%

Bens de Informática 958.058,76 90.499,76 958,63% 68,42%

Móveis e Utensílios 54.002,00 34.515,00 56,46% 3,86%

Material Cultural, Educacional e de Comunicação 102.904,98 6.962,00 1378,10% 7,35%

Veículos 46.630,08 0,00 - 3,33%

Demais Bens Móveis 12.535,00 12.535,00 0,00% 0,90%

(-) Depreciação -7.562,55 -2002,26 277,70% -0,54%

Total Líquido (deduzida a Depreciação) 1.400.300,39 256.871,86 445,14% 100%

Considerando-se a análise de evolução (horizontal), nota-se uma variação positiva de 445,14% (R$ 1.143.428,53) decorrente, principalmente, das liquidações de Restos a Pagar Não Processados (Despesas de Capital/Investimentos) inscritos em 31/12/2020.

Não é possível assegurar que o saldo deste subgrupo reflete com fidedignidade a realidade, tendo em vista a existência de outros ativos imobilizados em posse da UFJ que ainda não estão registrados em sua contabilidade. Tais ativos eram pertencentes a antiga Regional Jataí/UFG, mas ainda estão registrados na UFG e posteriormente serão transferidos para a nova Universidade (UFJ), considerando o previsto no artigo 5º da Lei nº 13.635/2018.

Além disso, a depreciação referente ao mês de março não foi registrada/lançada (R$ 15.647,38). O Departamento de Material e Patrimônio (DMP) não encaminhou o RMB em tempo hábil para que o Departamento de Contabilidade e Fianças (DCF) pudesse realizar o respectivo registro da depreciação antes do encerramento do mês.

5: Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Curto Prazo

Compreende as obrigações referentes a salários ou remunerações, bem como benefícios aos quais o empregado ou servidor tenha direito, aposentadorias, reformas, pensões e encargos a pagar, benefícios assistenciais, inclusive os precatórios decorrentes dessas obrigações, com vencimento no curto prazo.

Ao final do 1º trimestre, a Universidade Federal de Jataí apresentou um saldo de R$ 6.428.350,26 relacionado a “Obrigações Trab., Prev. e Assist. a Pagar a Curto Prazo”, conforme detalhamento a seguir:

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27

R$

Conta Contábil 31/03/2021 31/12/2020 AH AV - 03/21

211110101 Salários, Remunerações e Beneficios 4.953.241,47 5.746.585,96 -13,81% 77,05% 211110102 Decimo Terceiro Salário a Pagar 809.792,24 0,00 - 12,60% 211110103 Ferias a Pagar 549.223,01 279.332,13 96,62% 8,54% 211210100 Beneficios Previdenciarios 85.810,83 85.453,61 0,42% 1,33% 211310100 Beneficios Assistenciais a Pagar 0,00 26.400,00 -100,00% 0,00% 211410302 Contribuição a Entidades de Previd. Complement. 30.282,71 32.354,50 -6,40% 0,47%

Total 6.428.350,26 6.170.126,20 4,19% 100%

Nota-se um saldo elevado referente a este subgrupo, justificado pela não ocorrência, dentro do mesmo mês, da compensação/saque das ordens bancárias referentes ao pagamento da folha de pessoal do mês de março/2021. Tal situação também causou reflexo no excesso de valores apresentados na conta de “Caixa e Equivalentes de Caixa” (Nota Explicativa 01).

Importante citar que existe um saldo alongado (congelado) de R$ 1.273.611,30 na conta “211110101 - Salários, Remunerações e Benefícios”. Tal saldo encontra-se pendente de análise/regularização. Cabe informar, ainda, que o referido saldo está sem movimentações e registros desde o final de setembro de 2020.

Por fim, necessário mencionar a falta da apropriação mensal por competência do duodécimo de férias (conta 211110103) e 13º salário (conta 211110102), motivo pelo qual foi registrada restrição contábil na conformidade de março.

6: Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo

Em 31/03/2021, a Universidade Federal de Jataí apresentou um saldo de R$ 2.064.660,93 relacionado a “Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo”, conforme demonstrado no quadro de composição a seguir: R$ 31/03/2021 31/12/2020 AH AV - 03/21 Circulante 2.064.660,93 704.281,31 193,16% 100% Nacionais 2.064.660,93 704.281,31 193,16% 100% Total 2.064.660,93 704.281,31 193,16% 100% Fonte: SIAFI, 2020 e 2021.

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Como pode ser observado no quadro acima, o total dos valores devidos a “Fornecedores e Contas a Pagar” se refere somente a credores nacionais. Entre os credores da UFJ existem tanto pessoas jurídicas (99,77%) como também pessoa física (0,23%). Cabe informar, ainda, que o total dos valores apresentados pertence ao Passivo Circulante.

No quadro a seguir, apresenta-se a relação dos principais fornecedores da UFJ e o respectivo saldo a pagar, na data base de 31/03/2021. Destaca-se que o principal credor desta Universidade é a empresa “Compwire Informatica S/A” que representa 33,57% do total a ser pago.

R$

Fornecedor 31/03/2021 AV

A - 01.181.242/0003-53 Compwire Informatica S/A 693.038,15 33,57% B - 00.588.541/0002-63 Ipanema Empresa de Servicos Gerais e Transportes LTDA 243.397,41 11,79% C - 26.743.708/0001-26 Guardia Seguranca e Vigilancia LTDA 144.573,42 7,00% D - 01.543.032/0001-04 CELG Distribuicao S.A. - CELG D 127.887,56 6,19% E - 08.083.394/0001-09 Espaco Digital Comercio e Locacao de Audio, Cine, Video 70.184,50 3,40% F - 19.026.964/0001-37 Ilma Chaves Pereira 74191209604 63.688,29 3,08% G - Outros Outros Fornecedores 721.891,60 34,96%

Total 2.064.660,93 100%

Fonte: SIAFI, 2021.

Em relação aos fornecedores A, B, C, D e E, eles representam 61,95% do total a ser pago. A seguir é apresentado o resumo das principais transações:

a) Fornecedor A: Aquisição de Bens de Informática/Tecnologia da Informação e Comunicação – TIC; b) Fornecedor B: Serviços de encarregado de departamento, encarregado de almoxarifado e carregador;

c) Fornecedor C: Serviços de vigilância armada ostensiva e armada ostensiva motorizada; d) Fornecedor D: Fornecimento de Energia Elétrica; e

e) Fornecedor E: Aquisição de Bens (filmadora, câmera fotográfica, microfone e etc.) classificados como “Equipamentos para áudio, vídeo e foto”.

(29)

29 7: Demais Obrigações a Curto Prazo

Compreende as obrigações da UFJ junto a terceiros não inclusas nos subgrupos anteriores, com vencimento no curto prazo, tais como: consignações, restituições, auxílios financeiros e etc. Os percentuais mais significativos deste subgrupo são: I) 63,38% de “Transferências Financeiras a Comprovar – TED”; II) 30,71% de “Consignações”; e III) 4,84% de “Incentivos a Educação, Cultura e Outros”.

Válido citar, também, que parte do valor registrado como “Transferências Financeiras a Comprovar – TED” é resultante de VPD(s) classificada(s) como “Desvalorização e Perda de Ativos e Incorporação de Passivos”, como pode ser melhor entendido na Nota Explicativa nº 11.

8: Obrigações Contratuais

Em 31/03/2021, a Universidade Federal de Jataí possuía um saldo de R$ 6.213.337,11 relacionado a obrigações contratuais, considerando as parcelas de contratos a serem executadas durante o exercício de 2021. Os contratos com natureza de “Serviços” representam a totalidade das obrigações contratuais assumidas pela UFJ. Importante destacar que o valor citado encontra-se apresentado no Quadro de Compensações do Balanço Patrimonial da UFJ – 1º Trimestre/2021.

O quadro a seguir apresenta os principais contratados da UFJ, bem como o saldo a executar, na data base de 31/03/2021:

R$

Contratado 31/03/2021 AV (%)

A - 01.569.755/0001-74 EMPRESA DE CONSERVACAO E LIMPEZA DALU LTDA 1.067.478,22 17,18% B - 02.651.032/0001-82 SENIOR ENGENHARIA DE AUTOMACAO E SERVICOS _{ESPECIALIZADO} 996.219,20 16,03% C - 10.713.331/0001-22 KADEAS RESTAURANTES LTDA 831.718,14 13,39% D - 07.123.895/0001-09 CENTRALLIMP LIMPEZA E SERVICOS LTDA 766.637,64 12,34% E - 00.899.223/0001-32 ELETROCONTROLE ENGENHARIA COMERCIO E _{REPRESENTACAO LTDA} 669.846,66 10,78% F - 97.458.533/0001-53 GUARDIA ADMINISTRACAO E SERVICOS LTDA 494.954,63 7,97% G - Outros OUTROS CONTRATADOS 1.386.482,62 22,31%

Total 6.213.337,11 100%

Fonte: SIAFI, 2021.

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30

para a UFJ. A outra parte é referente a obrigações assumidas pela própria UFJ. Os registros dos saldos foram realizados pelo Departamento de Gestão de Contratos.

Em relação aos contratados A, B, C, D e E, eles representam 69,72% do total a ser executado. A seguir é apresentado o resumo das principais transações:

a) Contratado A: Prestação de serviços de execução de atividades em parques e jardins; b) Contratado B: Prestação de serviços de manutenção predial;

c) Contratado C: Fornecimento de refeições servidas no Restaurante Universitário;

d) Contratado D: Prestação de serviços de limpeza com fornecimento de máquinas e equipamentos; e) Contratado E: Serviços especializados de manutenção da rede de distribuição elétrica da UFJ.

Importante mencionar que a UFJ possui dificuldade na validação e controle dos saldos de obrigações contratuais registrados no SIAFI, tendo em vista a inexistência de um sistema de controle interno que permita a adequada conciliação.

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31 II RESULTADOS DA ANÁLISE DA DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS

R$

NE 31/03/2021 31/03/2020 AH AV - 03/21

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 22.236.538,69 474.868,04 4582,68% 100%

Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria - - - -

Contribuições - - - -

Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos 3.191,84 - - 0,01%

Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras - - - -

Transferências e Delegações Recebidas 9 22.230.149,34 474.868,04 4581,33% 99,97%

Valorização e Ganhos c/ Ativos e Desincorporação de Passivos - - - -

Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 3.197,51 - - 0,01%

VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 21.594.490,55 1.277.972,38 1589,75% 100%

Pessoal e Encargos 18.337.690,28 - - 84,92%

Benefícios Previdenciários e Assistenciais 277.478,01 - - 1,28%

Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo 10 1.431.683,57 595.998,54 140,22% 6,63%

Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras 14.018,82 202,55 6821,17% 0,06%

Transferências e Delegações Concedidas 37.118,84 - - 0,17%

Desvalorização e Perda de Ativos e Incorporação de Passivos 11 773.927,88 60.883,40 1171,16% 3,58%

Tributárias - - - -

Custo - Mercadorias, Produtos Vend. e dos Serviços Prestados - - - -

Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 12 722.573,15 620.887,89 16,38% 3,35%

RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO 642.048,14 -803.104,34 -179,95%

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32

Como pode ser notado, o Resultado Patrimonial da UFJ, apurado em 31/03/2021, foi superavitário em R$ 642.048,14 ao se confrontar as Variações Patrimoniais Aumentativas com as Variações Patrimoniais Diminutivas, ou seja, as VPAs foram maiores do que as VPDs, conforme pode ser melhor visualizado no gráfico a seguir:

A partir da análise vertical (composição), observa-se que 84,92% das VPDs do primeiro trimestre de 2021 são referentes ao grupo “Pessoal e Encargos”. Em relação a esse grupo, percebe-se a ausência de valores referentes ao primeiro trimestre de 2020, justificada pelo fato de que nesse período a folha de pessoal da UFJ foi executada pela tutora UFG.

Considerando as características das atividades realizadas pela UFJ, cabe destacar que o Resultado Patrimonial é um medidor do quanto o serviço público ofertado promoveu alterações quantitativas dos elementos patrimoniais. Portanto, neste caso, o Resultado Patrimonial não é um indicador de desempenho.

9: Transferências e Delegações Recebidas

As contas que compõem este grupo representam o somatório das variações patrimoniais aumentativas com “Transferências Intragovernamentais” e “Outras Transferências e Delegações Recebidas”, conforme detalhamento a seguir:

22.236.538,69 21.594.490,55 20.000.000,00 21.000.000,00 22.000.000,00 23.000.000,00

Variações Patrimoniais

Aumentativas Diminutivas

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33 R$

Conta Contábil 31/03/2021 31/03/2020 AH AV - 03/21

451120200 Repasse Recebido 20.590.011,93 474.868,04 4235,94% 92,62% 451220100 Transferências recebidas para PGTO de RP 1.464.644,68 - - 6,59% 451220300 Movimentações de Saldos Patrimoniais 137.944,07 - - 0,62% 459120100 Doações/Transferências Recebidas 37.548,66 - - 0,17%

Total 22.230.149,34 474.868,04 4581,33% 100%

O valor total apresentado é composto, quase que integralmente, por transferências financeiras intragovernamentais, ou seja, transferências de recursos no âmbito de um mesmo ente da Federação. A maior parte dessas transferências se referem aos “Repasses financeiros recebidos da SPO/MEC” pela execução de parte do orçamento referente ao exercício de 2021.

Percebe-se um aumento de 4581,33% (21.755.281,30) nas transferências recebidas até o final do 1º trimestre de 2021, quando comparadas ao mesmo período de 2020. Para entender esse aumento deve-se considerar que o ano de 2020 foi o primeiro da UFJ, sendo que sua execução orçamentária e financeira teve início somente em fevereiro.

Em continuação, a folha de pagamento de pessoal referente a UFJ foi executada pela tutora UFG até julho de 2020, ou seja, a partir de agosto a UFJ passou a realizar a própria folha. Dessa maneira, no 1º trimestre de 2021, houve a necessidade de maiores recebimentos de repasses financeiros para pagamento da folha de pessoal, além da necessidade de pagamentos de Restos a Pagar. Tais necessidades eram “inexistentes” no primeiro trimestre de 2020.

No que diz respeito ao subgrupo “Outras Transferências e Delegações Recebidas”, importante citar que seu valor (R$ 37.548,66) está relacionado com o recebimento de doações de Bens Móveis. As referidas doações foram realizadas pelo Tribunal Regional do Trabalho da 18ª Região (TRT 18ª Região). Em contrapartida ao recebimento dos bens móveis (VPAs), foram registrados os respectivos valores no subgrupo “Imobilizado” do Balanço Patrimonial.

10: Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo

Representa o somatório das variações patrimoniais diminutivas com manutenção e operação da máquina pública, exceto despesas com pessoal e encargos que são registradas em grupo específico (Despesas de Pessoal e Encargos).

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Os itens com percentuais mais significativos deste grupo são: I) 66,98% de “Serviços de Apoio Adm, Técnico e Operacional”; II) 17,48% de “Distribuição de Material Gratuito”; e III) 4,44% de “Material de Consumo Imediato”.

O item “Serviços de Apoio Adm, Técnico e Operacional” é composto, principalmente, por VPDs provenientes da utilização de serviços terceirizados relacionados a limpeza, manutenção, conservação, vigilância, condução de veículos oficiais, encarregado de departamento e de almoxarifado.

11: Desvalorização e Perda de Ativos e Incorporação de Passivos

A conta que compõe este grupo representa a Incorporação de Passivos da UFJ até o final do 1º trimestre de 2021. Dessa maneira, houve a incorporação de passivos no valor de R$ 773.927,88 resultantes de “Transferências Financeiras a Comprovar – TED” junto a vários Órgãos. O valor citado também pode ser verificado no Balanço Patrimonial, sendo que o mesmo está incluído e representado no subgrupo “Demais Obrigações a Curto Prazo”. Portanto, em contrapartida à conta de VPD “364120100 - Incorporação de Passivos” houve lançamento(s) na conta de Passivo “218920600 - Transferências Financeiras a Comprovar – TED”.

Considerando os valores apresentados neste grupo ao final do 1º trimestre de 2021, observa-se um acréscimo de 1171,16% (R$ 713.044,48) em relação ao saldo apreobserva-sentado no mesmo período de 2020. O mencionado acréscimo está relacionado à incorporação de passivos advindos de Termos de Execução Descentralizada (TED) firmados entre a UFJ e outros Órgãos.

12: Outras Variações Patrimoniais Diminutivas

Compreende o somatório das variações patrimoniais diminutivas não incluídas nos grupos anteriores. Os itens com percentuais mais significativos deste grupo são: I) 83,29% de “Bolsa de Estudos no País”; e II) 15,77% de “Auxílios a Pesquisadores”.

O item Bolsa de Estudos no País compreende a ajuda financeira decorrente da concessão de bolsas a estudantes. Dessa maneira, as bolsas que se destacam são: Bolsa Permanência; Alimentação; e Moradia.